21年证劵从业( 旧 )答疑精华5卷.docx

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1、21年证劵从业( 旧 )答疑精华5卷21年证劵从业( 旧 )答疑精华5卷 第1卷()是指中小股东可以通过征集其他股东的委托书来召集股东大会以达到改组公司董事会控制公司目的的一种方式。A:公司托管B:累积投票C:表决权信托D:表决权委托书答案：D解析：表决权信托与委托书是控制权变更型公司重组的一种方式，表决权委托书给予了中小股东征集其他股东的委托书来召集临时股东大会的机制，以达到改组公司董事会，控制公司的目的。根据公正原则，在我国基金监管的实践中，首要的是保证个人投资者的利益，其次是要保证机构投资者的利益。（）答案：错解析：公正原则要求监管部门在公开、公平原则的基础上，对被监管对象给予公正待遇。

2、下列公司不能公开发行新股的有()。A:公司6个月前发生一起违规对外提供担保的行为B:去年公开发行一次债券，去年的营业利润比前年下降30%C:最近3年以现金方式累计分配的利润占最近3年实现的年均可分配利润的50%D:去年1名高级技术师离职答案：A,D解析：有下列情形的公司不可以公开发行新股：最近12个月内存在违规对外提供担保的行为；最近24个月内曾公开发行证券的，发行当年营业利润比上年下降50%以上；高级管理人员和核心技术人员不稳定，最近12个月内发生重大不利变化；最近3年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；最近3年以现金方式累计分配的利润少于最近3年实现的

3、年均可分配利润的30%。一般来讲，行业分析法中的数理统计方法不包括()。A:行业增长横向比较分析B:时间数列分析C:相关分析D:一元线性回归分析答案：A解析：行业分析法中的数理统计方法最常用的有相关分析、一元线性回归分析和时间数列分析。发行人应当遵循及时性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。()答案：错解析：发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。本题说法错误。证券过户登记按照引发变更登记需求的不同可以分为证券交易所集中交易过户 登记和非集中交易过

4、户登记。 ( )答案：A解析：对。证券过户登记按照引发变更登记需求的不同可以分为证券交易所 集中交易过户登记和非集中交易过户登记：前者是指记名证券交易后，证券从出让人账户 转移到受让人账户，从而完成证券登记变更的过程；后者是指符合法律规定和程序的因股 份协议转让、司法扣划、行政划拨、继承、赠与、财产分割、公司购并、公司回购股份和公司 实施股权激励计划等原因，而发生的记名证券在出让人、受让人或账户之间的登记变更 过程。21年证劵从业( 旧 )答疑精华5卷 第2卷首次公开发行股票招股说明书的扉页应刊登的声明中包括（ ）。 A.会计机构负责人 B.主管会计工作的负责人 C.证券事务代表 D.公司负责

5、人答案：A,B,D解析：。招股说明书的扉页应刊登发行人董事会的声明，其中包括：公司 负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要申财务会计 报告真实、完整。上市公告书引用保荐机构、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容可以与保荐机构、证券服务机构出具的文件内容不一致。( )答案：错解析：上市公告书引用保荐机构、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与保荐机构、证券服务机构出具的文件内容一致，确保引用保荐机构、证券服务机构的意见不会产生误导。基金份额登记过程实际上是（ ）通过注册登记系统对基金投资者所投资基金份额及其变动的确认、记账的过程。A.基金注册登记机构

6、B.证券交易所C.基金托管人 D.基金管理人答案：A解析：基金份额登记过程实际上是基金注册登记机构通过基金注册登记系统对基金投资者所投资基金份额及其变动的确认、记账的过程。这个过程与基金的申购、赎回过程是一致的。证券公司申请设立子公司的，其最近一年净资本应不低于（）亿元A:12B:10C:20D:5答案：A解析：证券公司设立子公司，应当符合审慎性要求，最近12个月各项风险控制指标持续符合规定标准，最近一年净资本不低于12亿元人民基金会计核算的特点包括（ ）。 A.会计主体是证券投资基金B.会计分期细化到曰C.只对实现利润进行确认D.基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其

7、变动计入当期 损益的金融资产和金融负债答案：A,B,D解析：基金会计核算是指收集、整理、加工 有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资 产变化情况，及时向相关各方提供财务数据及会 计报表的过程。基金会计核算的特点是会计主体 是证券投资基金、会计分期细化到日、基金持有的 金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价 值计量且其变动计人当期损益的金融资产和金融 负债。某公司2022年经营现金净流量为2400万元，净利润为1800万元，非经营收益为600万元，非付现费用为400万元，该公司的营运指数为_，收益质量_。()A:1.5好B:1.5差C:0.86好D:0.86差答案：A解析：营运指数=经营

8、现金净流量/经营所得现金，经营所得现金=经营净收益+非付现费用=净利润一非经营收益+非付现费用=1800-600+400=1600（万元），所以营运指数=2400/1600=1.5。大于1的营运指数，说明收益质量好。21年证劵从业( 旧 )答疑精华5卷 第3卷敏感性法、波动性法的缺陷有()。A:不能回答有多大的可能性会产生损失B:无法度量不同市场中的总风险C:不能将各个不同市场中的风险加总D:无法利用统计学原理对历史数据进行分析答案：A,B,C解析：敏感性分析是投资项目的经济评价中常用的一种研究不确定性的方法。波动性分析研究市场价格随机变动的情况。A、B、C三项是这两种分析法的缺陷。我国规定，

9、基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，并为此要召开持有人大会。（）答案：错解析：我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，无须为此召开基金持有人大会。关于在关联方、关联交易的具体要求，正确的是()。A:关联方包括发行人参与的合营企业B:关联方不包括发行人参与的联营企业C:与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易D:无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则应不偏离市场独立第三方的标准；对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准答案：A,C,D解析：关联方包括发行

10、人参与的联营企业，B项错误。反映股票基金组合特点的指标有()。A:费用率B:平均市盈率C:平均市净率D:持股集中度答案：B,C解析：依据股票基金所持有的全部股票的平均市值、平均市盈率、平均市净率等指标，可以对股票基金的投资风格进行分析，这些也是反映股票基金组合特点的指标。 客户申请开展融资融券业务时，向证券公司营业部提交的相关材料中不包括（ ）。A:住址证明B:客户具有支配权的资产证明C:融资融券担保品证明D:已在营业部开立的客户信用证券账户 答案：D解析：客户要在证券公司开展融资融券业务，应由客户本人向证券公司营业部提出申请。客户申请时应向证券公司营业部提交证券公司规定的相关材料。一般包括融

11、资融券业务申请表、有效身份证明文件、已在营业部开立的普通资金账户和证券账户、融资融券担保品证明、客户具有支配权的资产证明、住址证明等客户征信所需的相关材料。机构客户还需提交公司章程、法人代表授权书、法人代表证明书、法人代表身份证明及经办人身份证明等文件。 故选择D项创业板首次公开发行股票持续督导的期间为（ ）。A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度，自证券上市次年起计算B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度，自证券上市之日起计算C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算D.证券上市巧年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算答案：D解析：答

12、案为D。本题是对创业板持续督导的考查。首次公开发行股票的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，持续督导期间自股票上市之曰起计算。21年证劵从业( 旧 )答疑精华5卷 第4卷金融衍生工具按交易场所可以分为( )。A.OTC交易的衍生工具 B.交易所交易的衍生工具C.期权合约 D.股票期权产品答案：A,B解析：AB。金融衍生工具按交易场所可以分为两类：交易所交易的衍生工具，是指有组织的交易所上市交易的衍生工具；OTC交易的衍生工具，是指通过各种通讯方式，不通过集中的交易所，实行分散的、一对一交易的衍生工具。根据审慎性原则，基金管理公司内部控制的核心是风险控制。()答案：对解析

13、：基金管理公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。一般情况下，控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额_以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额_以上的股东。()A:50%，50%B:30%，50%C:50%，30%D:30%，30%答案：A解析：控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东火会的决议产生重大影响的股东。在公司投资收益分析中用到的财务指标有（ ）。A.每股收益 B.资产

14、负债率C.股利支付率 D.市盈率答案：A,C,D解析：资产负债率属于公司长期偿债能力 分析中的财务指标。中华人民共和国公司法规定，股东可以用货币出资，也可以用（ ）等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。A.人力资本 B.实物C.知识产权 D. 土地使用权答案：B,C,D解析：中华人民共和国公司法规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。()答案：对解析：21年证劵从业( 旧 )答疑

15、精华5卷 第5卷金融远期合约主要包括( )。A.远期期货合约 B.远期汇率协议 C.股权类资产的远期合约 D.远期利率协议答案：B,C,D解析：BCD。金融远期合约是最基础的金融衍生产品。它是交易双方在场外市场上通过协商，按约定价格在约定的未来曰期买卖某种标的金融资产的合约。根据基础资产划分，常见的金融远期合约包括四个大类：股权类资产的远期合约；债权类资产的远期合约；远期利率协议；远期汇率协议。通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份拟达到或者超过一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。(

16、 )答案：对解析：通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份拟达到或者超过一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书。向中国证监会、证券交易所提交书面报告。抄报派出机构，通知该上市公司，并予公告。证券经纪商对委托人的一切委托事项负有保密义务，未经委托人许可严禁泄露，因此可不配合监管、司法机关与证券交易所等的查询。()答案：错解析：证券经纪商对委托人的一切委托事项负有保密义务，未经委托人许可严禁泄露。但监管、司法机关与证券交易所等查询不在此限。申请发行B股，需要提交的材料有()。A:公司章程B:招股说明书C:资金运用的可行性分析D:发

17、行方案答案：A,B,C,D解析：发行B股的申请材料主要包括：省级人民政府或国务院有关部门出具的推荐文件。批准设立股份有限公司的文件。发行授权文件。公司章程。招股说明书。资金运用的可行性分析。发行方案。公司改制方案及原企业的有关财务资料。定向募集公司申请发行B股还须提交的文件。发行申请材料的附件。基金管理公司制定内部控制制度应遵循的原则包括()。A:合法、合规性原则B:全面性原则C:审慎性原则D:适时性原则答案：A,B,C,D解析：基金管理公司制定内部控制制度应当遵循以下原则：(1)合法、合规性原则；(2)全面性原则；(3)审慎性原则；(4)适时性原则。在我国内地，商业银行次级定期债务的固定期限最短为()年。A:2B:3C:4D:5答案：D解析：商业银行次级债务的期限，最短为5年。