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2、的的经营与与管理适用审批批制的中中间业务务品种适用备案案制的中中间业务务品种(1) 票据承兑兑(2) 开出信用用证(3) 担保类业业务(4) 贷款承诺诺(5) 金融衍生生业务(6) 各类投资资基金托托管(7) 各类基金金的注册册登记、认认购、申申购和赎赎回业务务(8) 代理证券券业务(9) 代理保险险业务(10) 中国人民民银行的的适用审审批制的的其他业业务品种种(1) 各类汇兑兑业务(2) 出口托收收及进口口代收(3) 代理发行行、承销销、兑付付政府债债券(4) 代收代付付业务,包包括代发发工资、代代理社会会保障基基金发放放、代理理各项公公用事业业收费(5) 委托贷款款业务(6) 代理政策策
3、性银行行、外国国政府和和国际金金融机构构贷款业业务(7) 代理资金金清算(8) 代理其他他银行银银行卡的的收单业业务,包包括代理理外卡业业务(9) 各类代理理销售业业务,包包括代理理旅行支支票业务务(10) 各类见证证业务,包包括存款款证明业业务(11) 信息咨询询业务,主主要包括括资信调调查、企企业信用用等级评评估、资资产评估估业务、金金融信息息咨询(12) 企业、个个人财务务顾问业业务(13) 企业投融融资顾问问业务,包包括融资资顾问、国国际银团团贷款安安排(14) 保管箱业业务(15) 中国人民民银行确确定的适适用备案案制的其其他业务务品种Notees:根根据中间间业务的的风险程程度、使
4、使用的广广泛程度度和当前前市场准准入监督督管理要要求,这这25类类中间业业务品种种基本可可以归为为以下九九类:一、 支支付结算算类中间间业务支付付结算类类业务是是指由商商业银行行为客户户办理因因债权债债务关系系引起的的与货币币支付、资资金划拨拨有关的的收费业业务。 (一一)结算算工具。借借助的主主要结算算工具包包括银行行汇票、商商业汇票票、银行行本票和和支票。 1.银行汇汇票是出出票银行行签发的的、由其其在见票票时按照照实际结结算金额额无条件件支付给给收款人人或者持持票人的的票据。 2.商业汇汇票是出出票人签签发的、委委托付款款人在指指定日期期无条件件支付确确定的金金额给收收款人或或持票人人的
5、票据据。商业业汇票分分银行承承兑汇票票和商业业承兑汇汇票。 3.银行本本票是银银行签发发的、承承诺自己己在见票票时无条条件支付付确定的的金额给给收款人人或者持持票人的的票据。 4.支票是是出票人人签发的的、委托托办理支支票的银银行在见见票时无无条件支支付确定定的金额额给收款款人或持持票人的的票据。 (二二)结算算方式,主主要包括括同城结结算方式式和异地地结算方方式。 1.汇款业业务,是是由付款款人委托托银行将将款项汇汇给外地地某收款款人的一一种结算算业务。汇汇款结算算分为电电汇、信信汇和票票汇三种种形式。 2.托收业业务,是是指债权权人或售售货人为为向外地地债务人人或购货货人收取取款项而而向其
6、开开出汇票票,并委委托银行行代为收收取的一一种结算算方式。 3.信用证证业务,是是由银行行根据申申请人的的要求和和指示,向向收益人人开立的的载有一一定金额额,在一一定期限限内凭规规定的单单据在指指定地点点付款的的书面保保证文件件。 (三三)其他他支付结结算业务务,包括括利用现现代支付付系统实实现的资资金划拨拨、清算算,利用用银行内内外部网网络实现现的转账账等业务务。 二、 银银行卡业业务银行行卡是由由经授权权的金融融机构(主主要指商商业银行行)向社社会发行行的具有有消费信信用、转转账结算算、存取取现金等等全部或或部分功功能的信信用支付付工具。银银行卡业业务的分分类方式式一般包包括以下下几类:
7、(一一)依据据清偿方方式,银银行卡业业务可分分为业务务、准贷贷记卡业业务和业业务。借借记卡可可进一步步分为转转账卡、专专用卡和和储值卡卡。 (二二)依据据结算的的币种不不同,银银行卡可可分为人人民币卡卡业务和和外币卡卡业务。 (三三)按使使用对象象不同,银银行卡可可以分为为单位卡卡和个人人卡。 (四四)按载载体材料料的不同同,银行行卡可以以分为磁磁性卡和和智能卡卡(ICC卡)。 (五五)按使使用对象象的信誉誉等级不不同,银银行卡可可分为金金卡和普普通卡。 (六六)按流流通范围围,银行行卡还可可分为国国际卡和和地区卡卡。 (七七)其他他分类方方式,包包括商业业银行与与盈利性性机构/非盈利利性机构
8、构合作发发行联名名卡/认认同卡。 三、代理理类中间间业务代理理类中间间业务指指商业银银行接受受客户委委托、代代为办理理客户指指定的经经济事务务、提供供金融服服务并收收取一定定费用的的业务,包包括代理理政策性性银行业业务、代代理中国国人民银银行业务务、代理理商业银银行业务务、代收收代付业业务、代代理证券券业务、代代理保险险业务、代代理其他他银行银银行卡收收单业务务等。 (一一)代理理政策性性银行业业务,指指商业银银行接受受政策性性银行委委托,代代为办理理政策性性银行因因服务功功能和网网点设置置等方面面的限制制而无法法办理的的业务,包包括代理理贷款项项目管理理等。 (二二)代理理中国人人民银行行业
9、务,指指根据政政策、法法规应由由中央银银行承担担,但由由于机构构设置、专专业优势势等方面面的原因因,由中中央银行行指定或或委托商商业银行行承担的的业务,主主要包括括财政性性存款、国国库代理理业务、发发行库代代理业务务、金银银代理业业务。 (三三)代理理商业银银行业务务,指商商业银行行之间相相互代理理的业务务,例如如为委托托行办理理支票托托收等业业务。 (四四)代收收代付业业务,是是商业银银行利用用自身的的结算便便利,接接受客户户的委托托代为办办理指定定款项的的收付事事宜的业业务,例例如代理理各项公公用事业业收费、代代理行政政事业性性收费和和财政性性收费、代代扣住房房按揭消消费贷款款还款等等。
10、(五五)代理理证券业业务是指指银行接接受委托托办理的的代理发发行、兑兑付、买买卖各类类有价证证券的业业务,还还包括接接受委托托代办债债券还本本付息、代代发股票票红利、代代理证券券资金清清算等业业务。此此处有价价证券主主要包括括国债、公公司债券券、金融融债券、股股票等。 (六六)代理理保险业业务是指指商业银银行接受受保险公公司委托托代其办办理保险险业务的的业务。商商业银行行代理保保险业务务,可以以受托代代个人或或法人投投保各险险种的保保险事宜宜,也可可以作为为保险公公司的代代表,与与保险公公司签订订代理协协议,代代保险公公司承接接有关的的保险业业务。代代理保险险业务一一般包括括代售保保单业务务和
11、代付付保险金金业务。 (七七)其他他代理业业务,包包括代理理财政委委托业务务、代理理其他银银行银行行卡收单单业务等等。 四、担保保及承诺诺类中间间业务担保保类中间间业务指指商业银银行为客客户债务务清偿能能力提供供担保,承承担客户户违约风风险的业业务。主主要包括括银行承承兑汇票票、备用用信用证证、各类类保函等等。 (一一)银行行承兑汇汇票,是是由收款款人或付付款人(或或承兑申申请人)签签发,并并由承兑兑申请人人向开户户银行申申请,经经银行审审查同意意承兑的的商业汇汇票。 (二二)备用用信用证证,是开开证行应应借款人人要求,以以放款人人作为信信用证的的收益人人而开具具的一种种特殊信信用证,以以保证
12、在在借款人人破产或或不能及及时履行行义务的的情况下下,由开开证行向向收益人人及时支支付本利利。 (三三)各类类保函业业务,包包括投标标保函、承承包保函函、还款款担保履履、借款款保函等等。 (四四)其他他担保业业务。 承诺诺类中间间业务是是指商业业银行在在未来某某一日期期按照事事前约定定的条件件向客户户提供约约定信用用的业务务,主要要指贷款款承诺,包包括可撤撤销承诺诺和不可可撤销承承诺两种种。 (一一)可撤撤销承诺诺附有客客户在取取得贷款款前必须须履行的的特定条条款,在在银行承承诺期内内,客户户如没有有履行条条款,则则银行可可撤销该该项承诺诺。可撤撤销承诺诺包括透透支额度度等。 (二二)不可可撤
13、销承承诺是银银行不经经客户允允许不得得随意取取消的贷贷款承诺诺,具有有法律约约束力,包包括备用用信用额额度、回回购协议议、票据据发行便便利等。 五、交易易类中间间业务交易易类中间间业务指指商业银银行为满满足客户户保值或或自身风风险管理理等方面面的需要要,利用用各种金金融工具具进行的的资金交交易活动动,主要要包括金金融衍生生业务。 (一一)远期期合约,是是指交易易双方约约定在未未来某个个特定时时间以约约定价格格买卖约约定数量量的资产产,包括括利率远远期合约约和远期期外汇合合约。 (二二)金融融期货,是是指以金金融工具具或金融融指标为为标的的的期货合合约。 (三三)互换换,是指指交易双双方基于于自
14、己的的比较利利益,对对各自的的现金流流量进行行交换,一一般分为为利率互互换和货货币互换换。 (四四)期权权,是指指期权的的买方支支付给卖卖方一笔笔权利金金,获得得一种权权利,可可于期权权的存续续期内或或到期日日当天,以以执行价价格与期期权卖方方进行约约定数量量的特定定标的的的交易。按按交易标标的分,期期权可分分为股票票指数期期权、外外汇期权权、利率率期权、期期货期权权、债券券期权等等。 六、投资资银行业业务投资资银行业业务主要要包括证证券发行行、承销销、交易易、企业业重组、兼兼并与收收购、投投资分析析、风险险投资、项项目融资资等业务务。 七、基金金托管业业务基金金托管业业务是指指有托管管资格的
15、的商业银银行接受受基金管管理公司司委托,安安全保管管所托管管的基金金的全部部资产,为为所托管管的基金金办理基基金资金金清算款款项划拨拨、会计计核算、基基金估值值、监督督管理人人投资运运作。包包括封闭闭式证券券投资基基金托管管业务、开开放式证证券投资资基金托托管业务务和其他他基金的的托管业业务。 八、咨询询顾问类类业务咨询询顾问类类业务指指商业银银行依靠靠自身在在信息、人人才、信信誉等方方面的优优势,收收集和整整理有关关信息,并并通过对对这些信信息以及及银行和和客户资资金运动动的记录录和分析析,并形形成系统统的资料料和方案案,提供供给客户户,以满满足其业业务经营营管理或或发展的的需要的的服务活活
16、动。 (一一)企业业信息咨咨询业务务,包括括项目评评估、企企业信用用等级评评估、验验证企业业注册资资金、企企业管理理咨询等等。 (二二)资产产管理顾顾问业务务,指为为机构投投资者或或个人投投资者提提供全面面的资产产管理服服务,包包括投资资组合建建议、投投资分析析、税务务服务、信信息提供供、风险险控制等等。 (三三)财务务顾问业业务,包包括大型型建设项项目财务务顾问业业务和企企业并购购顾问业业务。大大型建设设项目财财务顾问问业务指指商业银银行为大大型建设设项目的的融资结结构、融融资安排排提出专专业性方方案。企企业并购购顾问业业务指商商业银行行为企业业的兼并并和收购购双方提提供的财财务顾问问业务,
17、银银行不仅仅参与企企业兼并并与收购购的过程程,而且且作为企企业的持持续发展展顾问,参参与公司司结构调调整、资资本充实实和重新新核定、破破产和困困境公司司的重组组等策划划和操作作过程。 (四四)业务务,指商商业银行行协助企企业,科科学合理理地管理理现金账账户头寸寸及活期期存款余余额,以以达到提提高资金金流动性性和使用用效益的的目的。 九、其他他类中间间业务包括保管管箱业务务以及其其他不能能归入以以上八类类的业务务。1, 中间业务务的作用用。(1),中中间业务务的发展展可以促促进资产产负债业业务的扩扩大;(2),中中间业务务的发展展可以为为商业银银行带来来稳定的的收入;(3),中中间业务务的发展展
18、可以增增强商业业银行的的竞争能能力;(4),中中间业务务的发展展可以减减轻资本本金对银银行业务务发展的的限制;(5),中中间业务务的发展展有利于于银行资资源的充充分利用用、扩大大银行的的社会知知名度、加加快商业业银行各各项业务务的全面面深入创创新。2, 中间业务务的特征征。(1),中中间业务务的多样样性;(2),中中间业务务的资金金非占用用性;(3),中中间业务务的低成成本性;(4),中中间业务务的稳定定和较高高收益性性;(5),中中间业务务的低风风险性;(注意意以下几几点:中中间业务务的风险险较低,但但并不能能说没有有风险,中中间业务务的风险险呈现以以下几个个特点:A,自自由度较较大:由由于
19、中间间业务的的形式多多种多样样,不像像传统的的资产负负债业务务,受金金融法规规的严格格限制,中中间业务务可以在在场内交交易也可可以在场场外交易易,既可可以是有有形市场场,也可可以是无无形市场场,存在在一定的的不确定定性,给给中间业业务带来来了一定定的潜在在风险;B,透透明度差差:中间间业务大大多不反反映在资资产负债债表内,许许多业务务不能在在财务报报表上得得到真实实反映,财财务报表表的外部部使用者者如股东东、债权权人、金金融监督督管理当当局难以以了解全全部业务务范围和和评价其其经营成成果,经经营透明明度下降降,影响响了市场场对银行行潜在风风险的正正确和全全面判断断,不利利于金融融监督管管理当局
20、局的有效效监督与与管理;C,多多数交易易风险分分散于银银行的各各种业务务之中:商业银银行中间间业务涉涉及多个个经营环环节,银银行的信信贷、资资金、财财会、电电脑等部部门都与与中间业业务相关关,防范范风险和和明确责责任的难难度较大大;D,高高杠杆作作用,主主要表现现在金融融衍生业业务中的的金融期期货、金金融期权权、金融融互换、金金融远期期交易中中;E,在在金融综综合化与与全球化化经营与与管理的的背景下下,中间间业务的的风险种种类增加加、管理理的难度度日益增增加,除除了传统统的利率率风险、市市场风险险外,汇汇率风险险、法律律法规风风险、国国家风险险、电子子与网络络操作风风险、经经营管理理者的道道德
21、风险险等逐渐渐加剧。)3, 现代商业业银行中中间业务务的最新新变化:(1),从从不动用用商业银银行的资资金到主主动垫付付一定的的资金如如结算透透支、融融资性租租赁等;(2),从从不承担担风险到到主动承承担一定定的风险险如担保保、承诺诺、票据据发行便便利、期期货与期期权等;(3),从从被动等等待客户户到主动动招揽客客户如各各类信用用卡业务务、投资资理财中中的VIIP服务务、客户户经理制制等;(4),从从不收费费到要收收费甚至至“多收费费”,客户户逐渐认认识到了了今天的的“付费”是为明明天的风风险“买单”;(5),从从单一的的中间业业务到综综合与混混业的中中间业务务如银行行与证券券、银行行与保险险
22、、银行行与信托托等的交交融与创创新业务务。二,我国国商业银银行表外外业务的的几点思思考 ( 一)、问问题的提提出与表表外业务务概念释释义 近年来来央行为为贯彻稳稳健的货货币政策策,连续续多次下下调利率率,利差差水平也也在同步步缩小,这这导致我我国商业业银行依依赖传统统业务增增加收益益的路子子越走越越窄。 另一方方面,由由于国内内资本市市场发展展迅速,许许多优质质企业纷纷纷通过过资本市市场筹集集资金,降降低了对对银行信信贷的依依赖。资资本市场场迅速发发展的同同时,居居民储蓄蓄存款大大量分流流。商业业银行面面临着“非中介介化”的压力力。 面对这这一情况况商业银银行迫切切需要进进行业务务创新,大大力
23、发展展资产、负负债业务务以外的的其他业业务,寻寻求新的的利润来来源。 在传统统上我国国商业银银行把资资产、负负债业务务以外的的其他业业务统称称为中间间业务。根根据商商业银行行经营管管理的的定义,“中间业务是指商业银行通过为客户办理支付、进行担保和其他委托事项,从中收取手续费的各项业务。这些业务游离于负债与资产业务之外,又与之有一定的联系。”笔者认为,用“中间业务”来描述商业银行资产、负债业务以外业务,不够准确。首先,商业银行从事的资产、负债业务外的其他业务中,许多有可能转化为商业银行的事实负债或资产。例如,银行承兑商业汇票,如果客户不履约,银行代客户垫付资金后,形成对客户的债权和一笔资产;其次
24、,“中间业务”这一概念容易引起误解。银行作为金融中介机构,在办理业务过程中,担当的本来就是中间人的角色,“中间业务”这一概念不能概括出其与商业银行资产与负债业务的本质区别;再次,国际银行界也没有“中间业务”这一提法。国际银行界在谈到资产、负债业务以外的业务时,往往使用“表外业务”这一概念。需要指出的是,有人认为英文intermediary business含义等同于中文“中间业务”,这是一种误解,intermediary business的含义涵盖了所有的金融中介服务,包括存、贷款服务以及资本市场上的中介服务。因此,笔者建议采用“表外业务”这一提法以适应我国加入WTO后与国际接轨的需要。同时,
25、统一使用“表外业务”这一提法,也有利于监管当局对表外业务监管的规范化,并方便统计与报表核算。 根据西西方权威威教科书书对表外外业务的的界定,表表外业务务分为两两大类:一类为为能产生生收益和和费用但但不会给给银行带带来潜在在的资产产或负债债,国内内有些学学者称其其为金融融服务类类表外业业务,主主要包括括银行各各种代理理、结算算和咨询询服务;另一类类则涉及及银行的的各种承承诺和或或有债权权,国内内部分学学者称为为或有资资产负债债表外业业务。从西方发发达国家家商业银银行发展展历程来来看,商商业银行行从传统统业务向向表外业业务扩散散是一种种趋势、一一种规律律。目前前,西方方商业银银行表外外业务收收入一
26、般般在银行行收入中中所占比比例达到到40%以上,在在银行收收益中占占越来越越重要的的比重,而而国内商商业银行行则远低低于这一一水平。开开展表外外业务不不但可以以为银行行带来丰丰富收益益,还可可提高银银行社会会化服务务水平。因因此,大大力发展展表外业业务是我我国商业业银行的的必然选选择。表外业务务,指商商业银行行从事的的,按照照通行的的会计准准则不计计入资产产负债表表内,不不影响资资产负债债总额,但但构成银银行的或或有资产产或负债债的交易易活动。可可分为四四大类:第一类类是银行行提供的的各种担担保(有有跟单信信用证担担保、票票据承兑兑担保、备备用信用用证、有有追索权权的债券券转让以以及附属属机构
27、的的融资支支持等);第二类类是贷款款或投资资的承诺诺业务(有有贷款限限额、透透支限额额、循环环贷款承承诺、销销售与回回购协议议、票据据发行便便利、循循环包销销便利发发行商业业票据等等);第第三类是是创新型型金融工工具和第第四类投投资银行行类业务务(有证证券包销销、证券券代理等等)。广义的表表外业务务则是指指所有不不列入银银行资产产负债表表的经营营活动。除除了含狭狭义的表表外业务务外,还还包括银银行从事事的无需需列入资资产负债债表注脚脚,在传传统中间间业务基基础上发发展起来来的金融融服务类类表外业业务。长期以来来,对中中间业务务和表外外业务关关系的论论述中,理理论界存存在着多多种观点点:(1)中
28、中间业务务等同于于表外业业务。他他们认为为表外业业务就是是银行所所经营的的一切资资产负债债业务之之外的业业务,是是介于资资产业务务和负债债业务之之间并能能增加银银行收益益的业务务,也可可以称为为中间业业务。这这种观点点是从广广义的角角度来理理解中间间业务和和表外业业务。(2)中中间业务务包括表表外业务务。他们们认为表表外业务务是商业业银行从从事的具具有风险险的但按按照会计计准则不不列入资资产负债债表或在在资产负负债表外外附列,并并形成或或有资产产及或有有负债的的中介业业务。这这种观点点是从狭狭义的角角度来理理解表外外业务的的。根据西方方金融界界的流行行说法和和结合中中国的实实际情况况 我国由于
29、表外业务的发展特别是金融衍生业务的发展很落后,所以在业务划分时较少使用表外业务而选用中间业务的,本文文是从广广义的角角度来理理解中间间业务和和狭义的的角度来来理解表表外业务务,即认认为中间间业务是是包括表表外业务务的。而而且本文文主为了了前后分分析的一一致性,统统一使用用中间业业务的提提法。 (二)、西西方商业业银行表表外业务务发展的的历史经经验表明明表外业业务的快快速发展展依赖于于一定的的外部条条件,而而目前这这些条件件在我国国多还不不具备1,表外外业务在在西方产产生由来来已久,但但直到二二十世纪纪80年年代才得得到飞速速发展,这这是由特特定历史史背景决决定的,究究其原因因主要有有以下几几点
30、: (1)、监监管当局局增强了了对银行行资本充充足率的的要求,880年代代初,银银行信用用状况的的下降给给监管部部门带来来压力,促促使其要要求银行行增加资资本水平平。这样样,商业业银行一一方面需需要在高高资本比比率下运运营,另另一方面面,由于于信用状状况的降降低,使使银行筹筹集资本本金成本本提高。这这促使商商业银行行更多地地从事不不受资本本充足率率管制的的业务,即即表外业业务。 (2)、布布雷顿森森林体系系(简单单回顾与与评述)的的解体后后利率、汇汇率波动动频繁,微微观经济济主体迫迫切需要要银行提提供相关关规避利利率、汇汇率风险险的表外外业务工工具适应应这一需需要,各各种与利利率、汇汇率相关关
31、的衍生生工具迅迅速发展展起来。 (3)、金金融市场场的迅速速发展,导导致直接接融资规规模不断断扩大,而而通过商商业银行行传统的的存放业业务活动动实现的的间接融融资规模模日趋缩缩小,商商业银行行传统生生存模式式受到严严峻挑战战,迫使使商业银银行在表表外从事事大量非非传统银银行业务务,如从从事有价价证券发发行、资资产证券券化等业业务。而而这一时时期,混混业经营营也成为为一种潮潮流,最最初实行行严格分分业经营营的国家家也都纷纷纷放松松了管制制。 (4),伴伴随私人人财富的的增长,社社会上中中产阶级级人数日日益增多多,他们们对银行行服务提提出了更更高要求求。不但但要求财财富安全全,而且且对增值值服务提
32、提出更多多要求,商商业银行行适应客客户理财财服务需需求这一一变化,推推出了基基金、保保险等多多样化理理财工具具。 (5)、技技术进步步为商业业银行表表外业务务发展提提供了可可能性。880年代代以来,信信息技术术、计算算机技术术、电信信技术的的发展使使商业银银行能够够设计出出更复杂杂的工具具,而且且商业银银行能够够利用复复杂的方方法为其其定价。 总之,880年代代以来,西西方商业业银行表表外业务务迅速发发展有其其特定的的历史背背景:商商业银行行规避资资本充足足率监管管是其开开展表外外业务的的内在动动力;各各类经济济主体需需要银行行提供利利率、汇汇率风险险管理工工具以及及多样化化理财服服务是其其市
33、场基基础;技技术进步步及监管管当局放放松了对对分业经经营的限限制为商商业银行行创新各各种表外外业务工工具提供供了可能能性。回回顾表外外业务在在西方迅迅速发展展的背景景可知:利率与与汇率的的市场化化、分业业经营的的突破是是表外业业务迅速速发展的的两个重重要条件件。而目目前,我我国利率率和汇率率市场化化程度很很低,金金融业实实行较为为严格的的分业经经营,使使得我国国还不具具备上述述两个条条件。 2,我我国商业业银行表表外业务务发展缓缓慢,原原因是相相当一部部分表外外业务发发展的外外部环境境尚不具具备 目前,我我国商业业银行表表外业务务“发展缓缓慢、规规模较小小、收益益低”,“占总收收入比重重一般不
34、不超过110%”;就已已开展品品种来看看,主要要集中于于金融服服务类,而而国外为为银行带带来巨大大利润的的或有资资产负债债类则开开展不多多。原因因是在我我国相当当一部分分表外业业务发展展的外部部环境不不具备。(1)、从从政策空空间上看看:第一一,分业业经营的的限制使使我国商商业银行行不能从从事相当当一部分分资本市市场上的的表外业业务,如如股票承承销、经经纪与基基金管理理业务;而美国国的大商商业银行行,来自自于资本本市场上上的收入入占表外外业务收收入的比比重一般般在200%以上上;同样样,由于于分业经经营的限限制,我我国商业业银行不不能办理理信托与与租赁业业务。第第二,利利率没有有市场化化,诸如
35、如利率掉掉期、远远期利率率协议等等与利率率相关的的表外业业务工具具就无从从谈起;人民币币没有实实现资本本项目下下的自由由兑换,远远期外汇汇业务、货货币掉期期、货币币期权等等与汇率率相关的的产品缺缺乏市场场基础。第第三,央央行对表表外业务务的管理理不规范范。目前前,监管管当局对对表外业业务的范范围、分分类和管管理没有有统一、明明确的规规定,使使商业银银行表外外业务创创新缺乏乏规范和和引导,界界限难以以把握,央央行上下下级行也也不一致致,如有有的地方方不许做做保险代代理业务务;开办办新业务务审批环环节多,时时间拖延延较长。另另外,监监管当局局对某些些表外业业务收费费定价过过低,使使商业银银行承担担
36、风险与与所得收收益不匹匹配,商商业银行行大力开开展某些些表外业业务的利利益驱动动相对较较弱,例例如,银银行开立立承兑汇汇票有的的只收110%的的保证金金,再加加上担保保就开出出了1000%金金额的承承兑汇票票,监管管当局规规定手续续费只能能收万分分之五,商商业银行行承担的的风险与与所获收收益严重重不匹配配,而国国外承兑兑费一般般在1%。 (2)、我我国商业业银行开开展表外外业务的的法律环环境还需需要进一一步完善善。由于于缺少精精通金融融和法律律的复合合型人才才以及地地方保护护主义等等因素的的存在,银银行在开开展表外外业务时时的正当当权益往往往得不不到有效效的法律律保护,无无法可依依、有法法不依
37、、执执法不严严的不良良法律环环境严重重地影响响和制约约了银行行表外业业务的发发展。例例如,有有的银行行居然对对银行已已作出承承兑的票票据项下下的保证证金发出出了支付付令。 (3)、社社会信用用低下。表表外业务务是社会会信用发发展到一一定阶段段的产物物,是商商业信用用发展到到一定阶阶段后,伴伴随银行行信用出出现而出出现的;或有资资产/负债类类表外业业务,如如担保、承承诺等,是是商业信信用的一一种替代代或增强强,此类类表外业业务的迅迅速发展展,依赖赖于良好好的社会会信用环环境。目目前,由由于我国国社会主主义市场场经济还还处于发发展初期期,信用用制度尚尚不健全全,微观观经济主主体的信信用观念念较差,
38、随随意违约约、无理理拒付、拖拖欠和逃逃废债的的现象还还比较普普遍,对对信用的的法制保保障也不不完备。这这使得银银行在开开办此类类表外业业务时承承担着较较高信用用风险,而而收益却却远远低低于同等等风险的的资产业业务。 (44)、市市场发育育水平较较低。我我国企业业目前对对于银行行更多的的是资金金需求,在在管理咨咨询、现现金管理理、投资资顾问等等方面的的需求还还不充分分,而且且客户对对银行能能够提供供哪些表表外业务务项目也也比较模模糊,私私人理财财业务在在许多地地方才刚刚刚起步步。市场场发育水水平较低低决定了了商业银银行许多多表外业业务的市市场需求求有限。 (55)、表表外业务务的收费费不尽合合理
39、,导导致银行行开展表表外业务务效益低低于。表表外业务务是为社社会提供供各类金金融服务务并收取取一定费费用为目目的的业业务。但但由于银银行受传传统经营营观念束束缚、宣宣传不力力及客户户金融意意识较弱弱等原因因,迄今今为止整整个银行行业没有有合理收收费标准准,大部部分表外外业务成成为银行行的无偿偿服务,不不讲价格格,不计计成本,致致使银行行信用价价值扭曲曲错位,在在经营中中,表外外业务往往往作为为一种吸吸收存款款的手段段,导致致银行应应得收入入流失。例例如,在在美国仅仅存款帐帐户服务务费收入入就占银银行非利利息收入入相当大大比重,而而我国商商业银行行则无此此类收入入。(三)、我我国商业业银行表表外
40、业务务发展缓缓慢也与与自身存存在的一一些制约约条件有有关1,商业业银行自自身尚缺缺乏成熟熟的表外外业务管管理模式式。随着着市场竞竞争的日日趋激烈烈,各家家商业银银行都逐逐步认识识到了发发展表外外业务的的重要性性,但各各行对如如何管理理、发展展表外业业务尚无无成熟、一一致的模模式。目目前,多多数银行行表外业业务都分分散在个个人银行行部、公公司银行行部、国国际业务务部办理理,收费费规则由由会计部部门制定定,缺乏乏统一的的规划发发展机构构,不适适应快速速发展表表外业务务的要求求。对于于一些风风险较高高的表外外业务(如贷款款承诺,银银行主要要面临流流动性风风险和信信用风险险),商业业银行还还缺乏有有效
41、的风风险管理理手段。如如果在银银行内控控制度不不健全的的条件下下,盲目目开办一一些风险险大的表表外业务务,会使使银行面面临极大大风险。2,缺乏乏专业人人才。商商业银行行表外业业务涉及及到资产产负债业业务、衍衍生金融融工具、投投资银行行业务、现现代科技技手段以以及一系系列法律律法规,对对人才要要求较高高。我国国商业银银行传统统上一直直从事资资产负债债业务,加加上这几几年实行行分业经经营,银银行员工工远离证证券业,缺缺乏从事事财务顾顾问的专专业经验验,衍生生金融工工具业 务的人人才则更更加缺乏乏。3,商业业银行之之间代理理行关系系没有建建立起来来,限制制了表外外业务发发展范围围。综上上所述,由由于
42、存在在种种制制药因素素,商业业银行在在我国大大规模开开展表外外业务的的社会环环境还不不具备。然然而,国国外商业业银行发发展的经经验表明明,表外外业务孕孕育着许许多金融融创新的的机会,是是我国商商业银行行未来的的利润增增长点。随随着我国国利率市市场化进进程的加加快,竞竞争性利利率将逐逐步取代代目前的的管制利利率,商商业银行行必须积积极创造造条件,进进行表外外业务创创新,逐逐步扩大大表外业业务的比比重。为为此,国国内银行行界必须须加强协协作,培培育良好好的信用用环境,并并着手解解决表外外业务发发展中的的深层次次问题。(四)、国国内商业业银行发发展表外外业务的的原则与与措施 1,原原则 由于在在现阶
43、段段我国商商业银行行大规模模发展表表外业务务的内外外部条件件尚不具具备,开开展表外外业务存存在着许许多需要要解决的的深层次次问题,仍仍存在着着一定的的业务风风险。因因此,笔笔者认为为,目前前商业银银行发展展表外业业务应坚坚持审慎慎发展的的原则;同时,应应积极创创造条件件,选择择一些市市场前景景好、风风险可控控的业务务品种大大力发展展。 2,积积极创造造条件,加加快表外外业务在在我国的的发展(1)、国国内银行行界应加加强合作作,建立立代理行行关系,并并协作培培育信用用基础,通通过同业业公会的的协调作作用,规规范同业业在表外外业务领领域的竞竞争,制制止各种种乱降阶阶甚至不不收费等等恶性竞竞争行为为
44、;向社社会宣传传,商业业银行的的服务是是一种有有偿服务务,为商商业银行行表外业业务收费费创造良良好的社社会环境境。 (2)、商商业银行行自身要要加强表表外业务务规划发发展的组组织建设设,认真真研究表表外业务务发展规规律,对对传统的的表外业业务要设设计规范范的业务务流程,并并加大表表外业务务人才的的培训力力度,为为今后逐逐步扩大大表外业业务品种种和规模模创造条条件。 (3)、在在现有政政策法规规许可的的环境下下,应重重点发展展表外业业务产品品:A,充分分发挥商商业银行行网络资资源优势势,大力力发展各各种代收收费、代代保管、代代理保险险等业务务,增强强商业银银行的社社会化服服务功能能;同时时,积极
45、极拓展与与资本市市场相关关的各种种代理业业务,如如银证通通、代理理证券资资金清算算、基金金代理销销售和托托管业务务等;B,利用用商业银银行的信信息和信信用优势势,大力力开展对对客户的的各种信信息与信信用咨询询业务;C,大力力发展国国际业务务中的信信用证、保保函、国国际托收收、汇款款、押汇汇等业务务;D,根据据国内客客户需求求与商业业银行自自身条件件,适时时开展国国内、国国际保理理业务、国国内信用用证等在在国际市市场已比比较成熟熟的业务务品种;E,商业业银行要要积极创创造条件件,逐步步开展现现金管理理等客户户理财业业务,并并抓住国国有资本本重组的的历史机机遇,发发展理财财顾问业业务等;F,商业业
46、银行要要在加强强流动性性风险和和信用风风险管理理的基础础上,适适时开展展贷款承承诺等承承诺类表表外业务务。G,随着着消费信信贷规模模的逐步步扩大,逐逐步开展展住房抵抵押贷款款的证券券化业务务。(4)从从长远来来看,人人民币利利率、汇汇率会逐逐步放开开,混业业经营也也是金融融业发展展的趋势势。今后后,随着着人民币币利率、汇汇率的逐逐步放开开以及分分业界限限逐步模模糊,商商业银行行可适时时开展与与利、汇汇率有关关的各种种衍生工工具和资资本市场场业务。我国商业业银行中中间业务务可持续续发展研研究随着着我国加加入世界界贸易组组织(WWTO),国国有商业业银行所所面临经经济和金金融挑战战愈趋严严峻,经经
47、济全球球化和金金融混业业化成为为当今世世界经济济和金融融的发展展潮流。国国有商业业银行若若想应对对加入世世贸组织织的挑战战,与国国际接轨轨,在竞竞争中站站稳脚跟跟,则须须从传统统的资产产、负债债业务为为主经营营渠道的的模式调调整到以以资产、负负债、中中间业务务为支柱柱业务的的发展方方向上来来。近几几年来,我我国商业业银行中中间业务务得到了了迅速发发展,增增长幅度度大。为为了使商商业银行行的中间间业务保保持健康康、持续续、稳步步发展,人人民银行行颁发了了商业业银行中中间业务务暂行办办法,最最近又制制定了关关于落实实商业业银行中中间业务务暂行办办法的的通知,将将对我国国商业银银行发展展中间业业务起到到积极的的推动作作用。本本文将以以可持续续发展理理论来研研究我国国商业银银行中间间业务可可持续发发展问题题。一、可可持续发发展理论论对中间间业务可可持续发发展的客客观要求求可持持续发展展是一个个涉及经经济、社社会、文文化、技技术和自自然环境境的综合合概念,可可持续发发展是经经济问题题、社会会问题和和生态问问题三者者相互影影响的结结合体。可可持续发发展理论论以“发发展与环环境、现现实需求求与未来来需求、量量性发展展与质性性发展”三三大基本本关系为为支
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