XXXX年全国行政事业单位国有资产清查报表编制说明(附件3)urb.docx

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1、附件220166年全国国行政事事业单位位国有资资产清查查报表编编制说明明第一部分分：总体体要求一、编报报范围本套套行政政事业单单位资产产清查报报表，包包括固定定（无形形）资产产盘点单单、资产产清查明明细表、资资产清查查报表和和行政事事业单位位资产清清查汇总总表四部部分。填填报范围围包括：20115年112月331日以以前经机机构编制制管理部部门批准准成立的的，执行行行政、事事业单位位财务和和会计制制度的各各级各类类行政事事业单位位、社会会团体；执行民民间非营营利组织织会计制制度、并并同财政政部门有有经费缴缴拨关系系的社会会团体等等单位。行政单位位附属的的未脱钩钩经济实实体，事事业单位位兴办、具

2、具有法人人资格的的企业，不不列入此此次清查查范围，但但须由行行政事业业单位按按规定填填报财清清综099表、财财清综111表、财财清综112表等等，进行行报表上上报。解放军、武武警部队队不纳入入本套报报表编报报范围。涉密单位位按照有有关保密密规定，由由本单位位组织进进行自查查，报送送汇总报报表及有有关汇总总数据。二、编报报内容按照照全面清清查的要要求，编编报内容容包括行行政事业业单位资资产、财财务等的的全面情情况。三、编报报流程纳入入本次资资产清查查范围的的单位，都都应逐户户编制本本套行行政事业业单位资资产清查查报表。（一）行行政事业业单位录录入固定定资产及及无形资资产卡片片形成基基础数据据库，

3、其其中部分分信息自自动导入入到固定定（无形形）资产产盘点单单。（二）行行政事业业单位录录入资产产清查明明细表，其其中固定定资产损损溢清查查明细表表、无形形资产损损溢清查查明细表表由固定定（无形形）资产产盘点单单自动生生成。（三）行行政事业业单位录录入资产产负债清清查表、机机构人员员情况表表、在建建工程情情况表、资资产出租租出借情情况表、担担保情况况表，部部分录入入固定资资产情况况表、房房屋构筑筑物情况况表、车车辆情况况表、大大型设备备情况表表、无形形资产情情况表、占占有使用用土地情情况表、国国有资产产产权待待界定情情况表，行行政单位位录入附附属后勤勤服务单单位情况况表、未未脱钩经经济实体体情况

4、表表，事业业单位录录入对外外投资情情况表，资资产盘盈盈财产损损失表由由明细表表自动生生成。（四四）行政政事业单单位按照照财务管管理关系系或预算算管理级级次，逐逐级汇总总上报资资产清查查数据。四、其他他要求（一一）行政政事业单单位应结结合编报报年度决决算有关关工作，对对各项资资产进行行清查盘盘点，对对于存在在财务会会计差错错的，应应根据有有关财务务会计制制度调整整账面数数后，如如实填报报。（二）本本套报表表的单户户录入金金额单位位为“元”（保留留两位小小数），汇汇总打印印报表以以“万元”为单位位（保留留两位小小数）。正正式上报报的资产产报表及及相关资资料统一一用33纸打印印,并按按照上报报文件、

5、资资产清查查工作报报告、资资产清查查报表的的顺序装装订。第二部分分：行政政事业单单位固定定（无形形）资产产盘点单单填报说说明行政事业业单位应应当以清清查基准准日为时时点，结结合会计计总账、明明细账、资资产台账账，在对对固定资资产和无无形资产产进行全全面盘点点基础上上，填制制此表。 1.资资产编号号：填列列固定（无无形）资资产编号号。2.资产产名称：填列固固定（无无形）资资产名称称。 3.产产权是否否清晰：产权归归属清晰晰，无产产权纠纷纷的固定定（无形形）资产产填写“是”，否则则填写“否”。 4.资资产分类类：固定定资产依依据固固定资产产分类与与代码（GGB/TT148885-20110）标标准

6、编码码的选项项，按固固定资产产分类代代码进行行填列；无形资资产按001专利利权、002商标标权、003著作作权、004土地地使用权权、055非专利利技术、006商誉誉以及其其他财产产权利、007其他他进行选选择填列列。5.取得得方式：按购建建、调拨拨、接受受捐赠、置置换、盘盘盈、自自行研制制、其他他选择填填列。6.规格格型号：填列固固定资产产规格型型号。7.产品品序列号号：填列列固定资资产的产产品序列列号。8.计量量单位：填列固固定（无无形）资资产计量量单位。 9.取取得日期期：填列列固定（无无形）资资产实际际取得的的具体日日期。 10.财务入入账日期期：填列列固定（无无形）资资产财务务入账日

7、日期。盘盘盈资产产财务入入账日期期为空。 11.价值类类型：按按原值、暂暂估值、重重置值、无无价值、评评估值、名名义金额额选择填填列。 12.账面数数：填列列资产清清查基准准日固定定（无形形）资产产账面记记载的数数量、原原值、累累计折旧旧（累计计摊销）、账账面净值值。（账账面数是是指调整整完会计计差错的的账面价价值，下下同） 13.清查数数：填列列数量、原原值、累累计折旧旧（累计计摊销）、清清查净值值。清查查数与账账面数的的差额为为清查出出的损溢溢数。 14.盘点结结果：按按无盈亏亏、盘盈盈、盘亏亏选择填列列。 15.损溢类类型：按按无盈亏亏、盘盈盈、盘亏亏、其他他原因造造成损失失、毁损损、贪

8、污污、盗窃窃、诈骗骗损失、司司法败诉诉强制执执行损失失、技术术淘汰、挂挂账、待待报废选选择填列列。 16.使用状状况：按按在用、出出租出借借、闲置置、毁损损待报废废、其他他选择填填列。17.存存放地点点：填列列固定资资产实际际存放地地点。18.使使用部门门：填列列固定（无无形）资资产实际际使用部部门。19.使使用人：填列固固定（无无形）资资产实际际使用人人员。20.原原资产编编号：填填列其他他信息系系统迁移移过来的的固定（无无形）资资产的资资产编号号。审核公式式：盘点日期期、录入入人为手手工录入入，必填填字段;财务入账账日期应应早于清清查基准准日，取取得日期期应早于于清查基基准日；25栏栏、9

9、栏栏、111133栏、220222栏必必填；当16栏栏=122栏时，220栏 盘点结结果赋值值为无盈盈亏；当16栏栏122栏时，220栏 盘点结结果赋值值为盘盈盈；当16栏栏=00；当20栏栏为盘亏亏并且116栏=0时，117栏=0；当20栏栏为盘亏亏并且117栏=0时，116栏=0；当16栏栏122栏时，则则17栏栏122栏时，则则17栏栏133栏；17栏=188栏；当4栏 资产分分类为非非土地、房房屋、构构筑物、土土地使用用权时，112栏 账面数数_数量量、166栏清查查数_数数量必须须为整数数；当20栏栏 盘点点结果等等于盘盈盈时，221栏 损溢类类型等于于盘盈；当20栏栏 盘点点结果等

10、等于无盈盈亏时，221栏 损溢类类型只能能选择无无盈亏、挂挂账、待待报废；当20栏栏 盘点点结果等等于盘亏亏时，221栏 损溢类类型只能能选择盘盘亏、其其他原因因造成损损失、损损毁、贪贪污、诈诈骗盗窃窃损失、司司法败诉诉强制执执行损失失；当20栏栏 盘点点结果等等于盘亏亏，且44栏资产产分类为为无形资资产时，221栏 损溢类类型只能能选择其其他原因因造成损损失、技技术淘汰汰。第三部分分：行政政事业单单位资产产清查报报表封面面编制说说明1.单位位名称：填列单单位全称称，并加加盖单位位法人公公章。行行政事业业单位主主管部门门填报本本级报表表时，应应在单位位名称后后加注“（本级级）”。2.单位位负责

11、人人、资产产管理负负责人、填填表人、电电话号码码、单位位地址、邮邮政编码码，均按按单位实实际情况况如实、完完整填报报，其中中资产管管理负责责人是指指承担资资产管理理职责的的部门负负责人。3.报送送日期：填列单单位实际际编报报报表的日日期。4.组织织机构代代码：依依据各级级技术监监督部门门核发的的机关、团团体、事事业单位位代码证证书规定定的9位位代码填填列。尚尚未领取取组织机机构代码码的单位位，应主主动与当当地技术术监督部部门联系系办理核核发手续续，并编编报临时时代码。5.财政政预算代代码：指指单位在在财政预预算部门门的编码码，该代代码应与与部门预预算代码码一致。6.单位位所在地地区：指指单位实

12、实际所在在地，依依据国家家标准中中华人民民共和国国行政区区划代码码（GGB/TT22660-220077）填列。7.财务务隶属关关系：行行政事业业单位依依据与财财政部门门经费领领拨关系系所确定定的单位位级次填填列。全全部或部部分经费费直接由由财政部部门拨付付的单位位为一级级单位（主主管部门门），经经费由一一级单位位转拨的的单位为为二级单单位，经经费由二二级单位位及以下下转拨的的单位不不再单独独标识，统统一填为为三级及及以下单单位。8.单位位执行会会计制度度：指单单位现执执行的会会计制度度，分为为行政单单位会计计制度、事事业单位位会计制制度、民民间非营营利组织织会计制制度。主主管部门门叠加汇汇总

13、所属属单位报报表时不不填列本本项。9.报表表类型：按单位位具体填填报的报报表类型型选择填填列。其其中：“0”表示单单户表，由由独立核核算单位位录入本本单位数数据时使使用。“1”表示汇汇总表，由由各主管管部门或或地方各各级财政政部门报报送汇总总表时使使用。10.单单位基本本性质：依据政政府编制制管理部部门确定定的单位位性质，根根据党的的机关、人人大机关关、行政政机关、政政协机关关、公安安机关、检检察机关关、审判判机关、司法机关、民主党派机关、群众团体、参照公务员制度管理的事业单位和社会团体、财政补助事业单位、经费自理事业单位、其他单位填列。主管部门叠加汇总所属单位报表时不填列本项。11.机机构行

14、业业类型：依据国国家标准准国民民经济行行业分类类（GGB/TT47554-220111）填列列。12.预预算管理理级次：依据单单位归属属中央、省省、地（市市）、县县、乡镇镇五级政政府填列列。13.独独立核算算机构数数：填列列经政府府编制管管理部门门批准并并实行财财务独立立核算的的行政事事业机构构数。14.备备用码（六六位）：各主管管部门可可根据需需要自行行编制代代码，下下发基层层单位填填报。审核公式式：单位名称称应多于于三个汉汉字；单位负责责人应多多于两个个汉字；资产管理理负责人人应多于于两个汉汉字；填表人应应多于两两个汉字字；电话号码码不应为为空且应应为数字字；邮政编码码应为六六位数字字；单

15、位地址址应大于于10字字符的长长度；单位所在在地区不不应为空空；预算管理理级次不不应为空空；财务隶属属关系不不应为空空；单户表单单位基本本性质不不应为空空；单户表单单位执行行会计制制度不应应为空；组织机构构代码应应符合IIDC规规则要求求。第四部分分：行政政事业单单位资产产清查明明细表编编制说明明一、行政政事业单单位应收收票据清清查明细细表（财财清明细细01表表）本表反映映单位应应收票据据清查情情况，本本表要求求按应收收票据逐逐项逐笔笔填列。1.债务务方单位位（个人人）名称称：填列列债务方方单位及及个人名名称的全全称。2.票据据种类：按商业业承兑汇汇票、银银行承兑兑汇票选选择填列列。3.出票票

16、单位：填列出出票单位位名称的的全称。4.与本本单位关关系：按按接收货货物方、接接收劳务务方、其其他选择择填列，当当填列其其他时，备备注信息息必须填填写。5.账面面数：填填列资产产清查基基准日应应收票据据明细余余额。6.出票票日：填填列应收收票据出出票日期期。7.到期期日：填填列应收收票据实实际到期期日期。8.票面面利率：填列应应收票据据实际票票面利率率。9.期末末账面应应计数：按清查查基准日日期末贴贴息情况况填列。10.清清查变动动数：填填列清查查后应收收票据的的增加或或减少值值。11.清清查数：填列清清查后应应收票据据的实际际价值。清清查数与与账面数数的差额额为清查查出的损损溢数。12.损损

17、溢类型型：按无无盈亏；盘盈；债务人人破产、倒倒闭、死死亡造成成损失；债务人人被吊销销、注销销造成损损失；国国际政治治经济因因素造成成损失；3年以以上应收收款；其其他原因因造成损损失选择择填列。审核公式式：18、113栏不不能为空空；5栏=0;7栏66栏;8栏00;12栏=(5+10-11)栏;合计行55、912栏栏应等于于对应各各明细行行之和;4栏为“其他”时144栏必填填;(12-5)栏栏0时时,则110栏=(122-5)栏,否否则100栏=00;(12-5)栏栏0时时,则113栏只只能为“盘盈”；(12-5)栏栏=0时时,则113栏只只能为“无盘亏亏”；(12-5)栏栏0时，则则7栏=（9

18、-4）栏栏，否则则7栏=0；（9-44）栏0时，则则10栏栏只能为为“盘盈”；（9-44）栏=0时，则则10栏栏只能为为“无盘亏亏”或“挂账”；（9-44）栏0时，则则7栏=（9-4）栏栏，否则则7栏=0；（9-44）栏0时，则则10栏栏只能为为“盘盈”；（9-44）栏=0时，则则10栏栏只能为为“无盘亏亏”或“挂账”；（9-44）栏0时，则则7栏=（9-4）栏栏，否则则7栏=0；（9-44）栏0时，则则10栏栏只能为为“盘盈”；（9-44）栏=0时，则则10栏栏只能为为“无盘亏亏”或“挂账”；（9-44）栏0时时，则88栏=（110-77）栏，否否则8栏栏=0；（10-7）栏栏0时时，则11

19、1栏只只能为“盘盈”；（10-7）栏栏=0时时，则111栏只只能为“无盘亏亏”；（10-7）栏栏55栏；11栏=(4+9-110)栏栏；合计行44、811栏栏应等于于对应各各明细行行之和；当3栏为为“其他”时，113栏必必填；（11-4）栏栏0时时，则99栏=（111-44）栏，否否则9栏栏=0；（11-4）栏栏0时时，则112栏只只能为“盘盈”；（11-4）栏栏=0时时，则112栏只只能为“无盘亏亏”；（11-4）栏栏0时，则则7栏=（9-4）栏栏，否则则7栏=0；（9-44）栏0时，则则10栏栏只能为为“盘盈”；（9-44）栏=0时，则则10栏栏只能为为“无盘亏亏”；（9-44）栏0时，则

20、则7栏=（9-4）栏栏，否则则7栏=0;（9-44）栏0时，则则10栏栏只能为为“盘盈”；（9-44）栏=0时，则则10栏栏只能为为“无盘亏亏”；（9-44）栏0时时，则88栏=（110-55）栏，否否则8栏栏=0；（10-5）栏栏0时时，则111栏只只能为“盘盈”；（10-5）栏栏=0时时，则111栏只只能为“无盘亏亏”；（10-5）栏栏55栏；（11栏栏、144栏、115栏）0；12栏=（144*155）栏；18栏=（122+166-177）栏；合计行112、116118栏应应等于对对应各明明细行之之和；（18-12）栏栏0时时，则116栏=（188-122）栏，否否则166栏=00；（1

21、8-12）栏栏0时时，则119栏只只能为“盘盈”；（18-12）栏栏=0时时，则119栏只只能为“无盘亏亏”；（18-12）栏栏0时时，则119栏只只能为“报损”或“挂账”。十一、行行政事业业单位固固定资产产损溢清清查明细细表（财财清明细细11表表）本表反映映单位固固定资产产损溢清清查情况况，本表表根据固固定（无无形）资资产盘点点单自动动生成，按按固定资资产损溢溢情况逐逐项逐笔笔填列。1.资产产编号：填列固固定资产产卡片编编号。2.资产产名称：填列固固定资产产名称。3.资产产分类：依据固固定资产产分类与与代码（GGB/TT148885-20110）标标准编码码的选项项，按固固定资产产分类代代码

22、进行行填列。4.取得得方式：按购建建、调拨拨、接受受捐赠、置置换、盘盘盈、自自行研制制、其他他选择填填列。5.规格格型号：填列固固定资产产规格型型号。6.产品品序列号号：填列列固定资资产的产产品序列列号。7.计量量单位：填列固固定资产产计量单单位。8.取得得日期：填列固固定资产产实际取取得的具具体时间间。9.财务务入账日日期：填填列固定定资产财财务入账账日期。10.价价值类型型：按固固定资产产价值类类型：原原值、暂暂估值、重重置值、无无价值、评评估值、名名义金额额选择填填列。11.账账面数：填列资资产清查查基准日日固定资资产账面面记载的的原值、累累计折旧旧、净值值。12.清清查数：填列原原值、

23、累累计折旧旧、净值值。清查查数与账账面数的的差额为为清查出出的损溢溢数。13.损损溢数量量：填列列发生损损溢的固固定资产产清查数数量与账账面数量量的差额额。14.损损溢类型型：按盘盘盈、盘盘亏、其其他原因因造成损损失、毁毁损、贪贪污、盗盗窃、诈诈骗损失失、司法法败诉强强制执行行损失、挂挂账、待待报废选选择填列列。 审核公公式：合计行111116栏应应等于对对应各明明细行之之和。注：本表表数据全全部通过过汇总、运运算自动动取数。十二、行行政事业业单位无无形资产产损溢清清查明细细表（财财清明细细12表表）本表反映映单位无无形资产产损溢清查查情况，本本表根据据固定（无无形）资资产盘点点单自动动生成，

24、按按无形资资产损溢溢情况逐逐项逐笔笔填列。1.资产产编号：填列无无形资产产卡片编编号。2.资产产名称：填列无无形资产产名称。3.资产产分类：按专利利权、商商标权、著著作权、土土地使用用权、非非专利技技术、商商誉以及及其他财财产权利利、其他他选择填填列。4.取得得方式：按购建建、调拨拨、接受受捐赠、置置换、盘盘盈、自自行研制制、其他他选择填填列。5.计量量单位：填列无无形资产产计量单单位。6.取得得日期：填列无无形资产产实际取取得的具具体时间间。7.财务务入账日日期：填填列无形形资产财财务入账账日期。8.价值值类型：按无形形资产价价值类型型：原值值、暂估估值、重重置值、无无价值、评评估值、名名义金额额选择填填列。9.账面面数：填填列资产产清查基基准日无无形资产产账面记记载的价价值，包包括原值值、累计计摊销、净净值。10.清清查数：填列原原值、累累计摊销销、净值值。清查查数与账账面数的的差额为为清查出出的损溢溢数。11.损损溢数量量：填列列发生损损溢的无无形资产产清查数数量与账账面数量量的差额额。12. 损溢类类型：按按盘盈、其其他原因因造成损损失、技技术淘汰汰、挂账账选择填填列。审核公式式：合计行99144栏应等等于对应应各明细细行之和和。注：本表表数据全全