会计电算化软件操作ekyi.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.2011年年全国通用用会计从业业资格考试试第五章会会计软件操操作第一节电电算化会计计核算基本本流程电算化化会计核算算流程与手手工会计核核算流程基基本相同，但但核算流程程中各环节节的工作内内容有很大大差别。一、编编制记账凭凭证三三种方式：1.手工编制完完成记账凭凭证后录入入计算机。2.根据原始凭凭证直接在在计算机上上编制记账账凭证。采采用这种方方式应当在在记账前打打印出会计计凭证并由由经办人签签章。3.由账务处处理模块外外的其他业业务子系统统生成会计计凭证数据

2、据。采用这这种方式应应当在记账账前打印出出会计凭证证并由经办办人签章。二、凭凭证审核具有审审核权限的的会计人员员审核已由由他人输入入计算机的的会计凭证证。三、记记账特特点：1.记账是一一个功能按按键。按下下该功能键键后，将由由计算机自自动完成相相关的账簿簿登记。2.同时登记记总账、明明细账和日日记账。3.各种会计计账簿的数数据都来源源于记账凭凭证数据，记记账只是“数据搬家”，不产生生新的会计计核算数据据。四、结结账和编制制会计报表表 第二节账账务处理模模块基本操操作用友通通10.22=T3（数据支支持软件：MSDEE20000）一、系系统初始化化（一一） 系统管理系统管理理员1.设置操作作员及

3、权限限2.建立账套套3.设置会计计期间4.设置记账账本位币（二）用用友通账套主管管5.设置会计计科目6.录入科目目初始数据据7.设置辅助助核算项目目8.设置外币币币种及汇汇率9.设置凭证证类别二、系系统管理模模块系统管管理模块的的主要功能能是对软件件的各个子子系统进行行统一的管管理和数据据维护。（一）账账套管理系统最最多可以建建立999套账。账套套管理包括括账套的建建立、修改改、引入和和输出等。修改改：只有账账套主管有有此权限。（二二）年度账账管理-账套主管管在软件件中，用户户不仅可以以建立多个个账套而且且每个账套套中还可以以存放不同同年度的会会计数据。年度度账管理包包括年度账账的建立、清空、

4、引引入、输出出和结转上上年数据等等。（三三）操作员员及其权限限管理-两领导都都有（但小小领导的权权限受制于于大领导）设置操作员操作员权限分配三、系统管理模块初始化系统允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员（Admin）的身份，二是以账套主管的身份。系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入后，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账进行管理（包括创建、清空、引入、输出以各子系统的年末结转、年度账账套的数据备份），以及该

5、账套操员权限的设置等。操作流程：启动和注册系统管理设置操作员建立账套设置操作员权限（一）启动系统管理。系统管理模块启动。（二）注册系统管理1.系统注册-系统管理员（Admin）的身份2.权限操作员操作员管理功能由系统管理员和账套主管调用，一般操作人员无权使用该项功能。操作员管理包括两个方面，一是操作人员增加与删除，二是操作人员分工和权限控制。【例5-2】增加操作员编号:101；姓名:赵珏 口令：888编号:102；姓名:刘丁 口令：888提示：操作员编号在系统中必须惟一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。所设置的操作人员的姓名，必须输入。所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除（如该

6、操作人员进入系统并制填了凭证）。操作员进行系统登录时使用的口令，系统管理员可以给每一个操作员设置一个初始口令，操作员使用系统时能够自己修改操作口令。（三）建立账套1.设置账套信息。【例5-3】账套号：888 账套号为3位，账套号惟一，且必须输入。账套名称：北京正保科技有限责任公司账套路径：（默认）启用会计期：2011年1月 启用会计期应在第一次初始设置时确定，一般情况下，软件默认为计算机系统的时间，调整正确设定后将不能更改。会计期间：会计期间是指确定会计月份的起始日期和结账日期。【单选题】账务系统中账套号设置的最重要的要求是（）。A.只能用两位数字B.账套号不能重复C.只能用两位字符D.可以任

7、意设置答疑疑编号162660501101正确确答案B2.设置单位位信息。【例5-4】单位位名称：北北京正保科科技有限责责任公司单位简简称：正保保科技单位地址址：北京市市海淀区知知春路1号税号号：1101108788173559773.确定核算算类型。【例5-5】本位位币代码：RMB。本位位币名称：人民币。账套套主管：用用来输入新新建账套的的主管姓名名，用户必必须选择输输入。企业业类型：工工业。行业性质质：新企业业会计准则则。是是否按行业业预置科目目：选中该该项。4.确定分类类信息。若选择择各项分类类核算，则则必先设置置各项分类类方案，然然后才能设设置相应的的基础档案案。【例5-6】客户是是否分

8、类：是供供应商是否否分类：否否存货货是否分类类：是有无外币币核算：否否5.确定编码码方案-会计科目目、企业内内的部门。例：应收账款款 11222-北京 01 -张三 01 -李四 02-河北 02张三 1122201001编编码方案是是指设置编编码的级次次方案，这这里采用群群码方案，这这是一种 分段组合合编码，每每一段有固固定的位数数。编编码规则是是指 分类编码码共分几段段，每段有有几位。一一级至最底底层的段数数称为级次次。每级（或或每段）的的编码位数数称为级长长。编码总总级长为每每级编码级级长之和。【例5-7】科目目编码级次次：4-2-2-2（练习修修改）在编码规规则是2时，二级级科目：最最

9、多设99个明细。其他他科目编码码级次采用用默认值。6.设置数据据精度。数据精精度指定义义数据的小小数位数。所有有小数位数数均设置为为2位。7.系统启用用。在在建立账套套时，可选选择启用子子系统；也可在在账套建立立完成以后后，以 账套主管管的身份进进入系统管管理，再根根据需要启启用相应的的子系统。【例5-9】启用总总账子系统统。演演示：账套套主管身份份登录，演演示他可以以进行的操操作。（四） 设置操作作员权限权限权限界界面左侧显显示的是在在计算机中中已安装的的各个子系系统，当选选中某个子子系统时，系系统自动将将该子系统统的所有明明细权限在在界面右侧侧部分显示示出来。可以在在左侧界面面中 双击某一

10、明明细权限，表表示赋予操操作人员该该项明细权权限； 再次双击击该项明细细权限，即即可取消已已赋予的权权限。“刘丁”具有“ 账套主管管”权限。提示：一个个账套可以以设定多个个账套主管管。账套主主管自动拥拥有该账套套的所有权权限。四、账账务处理系系统模块初初始化初始化通通过基础设设置模块完完成，一般般包括：设设置基础档档案、设置置会计科目目、设置凭凭证类别等等操作。用户名名“101”；密码“888”；账套“【888】北京正正保科技有有限责任公公司”；会计计年度“2011”；日期“20111-1-11”。（一一）设置基基础档案1.设置部门门档案。“基础设置机构设置部门档案案2.设置职员员档案基础设置

11、置机构设置职员档案案。3.设置客户户档案。基础设设置往来单位客户档案案。先先要进行客客户分类。4.设置供应应商档案。基础础设置往来单位供应商档档案。5.设置外币币及汇率。6.设置结算算方式。【例5-15】基础设设置收付结算结算方式式编码码：1； 名称：现现金； 票据管理理：否。编码：2； 名称：转转账支票； 票据管理理：是。票据管管理标志是是软件为辅辅助出纳对对银行结算算票据的管管理而设置置的功能，类类似于手工工系统中的的支票登记记簿管理方方式。（二）会会计科目设设置1.会计科目目编码电算化账账务处理系系统中需要要使用数字字对会计科科目进行编编码。2.会计科目目编码的一一般原则财政部部规定设置

12、置一级科目目代码，明明细按编码码原则设置置。科科目一经使使用，只能能增同级，不能增下级科目。例如：应收账款北京 1000 112201河北 2000 3.新增会计科目科目级长科目个数级次一般由系统根据科目编码自动定义，无须手工设置。“增加”图标：（1）科目编码全编码。原则：第一，逐级向下增设会计科目，即先设置上级会计科目，再设置下级会计科目。第二，输入的会计科目编码必须惟一。第三，科目编码一般由数字构成，特殊情况下也可以使用英文字母（大小写均可），但不允许使用空格、引号等。 1写成01.例如：工行存款电视应交税费应交增值税（销项税额）办公费（2）科目名称各级名称。中文科目名称：一般输入汉字，也

13、可以输入减（）、正斜杠（），但不能输入其他字符。（3）科目类型。输入一级科目时必须选择输入。一般在输入一级科目时要求操作者选择，如果输入科目代码的第一位与实际选择的类型不匹配，系统会提示操作者更正。输入二级或二级以下科目时，不能选择科目类型，系统自动设置为与一级科目相一致的类型。 （4）助记码。可输入也可不输入。（5）账页格式。系统提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式。（6）辅助核算。包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种。某一科目可同时设置两种辅助核算，如管理费用既想核算各部门的使用情况也想了解在项目上的使用情况，那么可以同时设置部门核算

14、和项目核算。但个人往来、客户与供应商往来不能一同设置。辅助核算一般设置在末级科目上（末级科目是没有下级科目的科目，只有末级科目才能用于凭证填制，才能进行相应的辅助核算），但为了查询或输出方便，有些科目也可以在末级和上级同时设置辅助核算，但当上级科目设置辅助核算时，其末级科目必须设置相应的辅助核算。 【单选题】在账务系统中进行科目设置时，设置的辅助核算类别一般应设在（）。A.一级科目 B.每一级科目C.最末一级科目 D.任何一级科目 答疑疑编号162660504401正确确答案C（7）科目性性质（余额额方向）。一级级科目必须须选择输入入。一一般情况下下，资产类类科目、成成本类科目目的科目性性质为

15、借方方，负负债类科目目、所有者者权益类科科目的科目目性质为贷贷方，损益益类科目是是费用性质质的为借方方，损益类类科目是收收入性质的的为贷方。 只能在在一级科目目设置科目目性质，下下级科目的的科目性质质与其一级级科目的相相同。已有初始始余额或已已用于填制制凭证的科科目不能再再修改科目目性质。 （8）外币核核算。（9）数量核核算。（10）日记账、银行账。库存现金科目要求设为日记账，银行存款科目要求设为银行账和日记账。设置为现金和银行存款的科目还需要在 “编辑”菜单中调用“指定科目”功能，设定“现金总账科目”和“银行存款总账科目”，被指定为现金和银行存款的科目能够输出现金日记账、银行存款日记账以及资

16、金日报。 （11）封存。被封存的科目在制单时不可以使用。此选项只能在科目修改时进行设置。【例题】增加会计科目。科目编码：100201；科目名称：工行存款；辅助核算：日记账，银行账。设置会计科目辅助核算：科目编码：1122；科目名称：应收账款；辅助核算：客户。办公费：部门核算4.修改与删除会计科目通过点击“修改”图标可以修改光标指向的会计科目。点击“删除”图标删除光标指向的当前会计科目，但有下级科目或已输入初始余额或已用来填制凭证的科目不能删除；5.指定会计科目。指定会计科目是指定出纳专管的科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行账管理的保密性，也才能查看现金或银行存款日记账。在指

17、定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。提示：增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。科目一经使用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科目。由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此，在建立会计科目时，要小心并反复检查。（三）设置凭证类别系统提供五种常用分类方式供用户选择：1.记账凭证；2.收款凭证、付款凭证、转账凭证；3.现金凭证、银行凭证、转账凭证；4.现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证；5.自定义凭证类别。本系统提供五类限制类型：1.借方必有。制单时，此类凭证的

18、借方限制科目至少有一个发生额。2.贷方必有。制单时，此类凭证的贷方限制科目至少有一个发生额。3.凭证必有。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目，至少一方有发生额。4.凭证必无。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目均无发生额。5.无限制。制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分隔，数量不限，也可以参照输入，但不能重复录入。提示：在录入凭证之前，应进行凭证类别的设置；已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字；如果限制科目为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。（四）录入期初余额1.总账期初余额录入

19、。对于没有设置辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。期初余额余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。【例题】总账期初余额录入“库存现金”科目的期初借方余额为5 000元；“银行存款工行存款”科目的期初借方余额为90 000元；“实收资本”科目的期初贷方余额为100 000元。2.辅助核算科目期初余额录入。在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。在输入期初余额时，这

20、类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来的，也就是说不能直接输入总账期初数。【例题】辅助核算科目期初余额录入会计科目：应收账款余额：借5 000元客户：鼎盛公司摘要：欠款提示：当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。3.试算平衡。期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证；如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。五、账务处理模块日常账务处理操作要求补充：选项设置1.系统编号与手工编号 2.出纳签字（1）选项必须出纳签字（2）日记账与指定现金银行总账科目 3.现金流量（1）指定现金流量科目（2

21、）基础设置项目目录（一）记账凭证录入、修改、删除、查询1.凭证录入（1） 增加会计凭证未增加前是空白凭证【例521】1月2日，行政部购买了500元的办公用品，以现金支付（附单据一张）。借：管理费用500贷：库存现金5001月3日，财务部购买了1 000元的办公用品，以转账支票支付（票号：1234）。借：管理费用1 000贷：银行存款1 0001月4日，市场一部销售给鼎盛公司产品，货款10 000元，销项税额1 700元，款未收。借：应收账款11 700贷：主营业务收入10 000应交税费应交增值税（销项税额） 1 700（2）凭证类别及凭证编号在凭证类别选择列表框内选择凭证类别，列表框内显示的

22、凭证类别在系统初始化功能中设置。如果用户选用自动编号方式，凭证类别选择后，系统自动生成该张凭证编号。 关于凭证编号，有几点补充说明：第一，在手工编号方式下，操作者可以输入凭证的编号，但当记账时，系统会检测凭证编号的正确性，不允许出现漏号、重号、跳号。一般情况下，凭证编号由系统分类按月自动编制，每类凭证每月从0001号开始，即每类凭证每月的编号范围是00019999。第二，对于网络用户，如果是几个人同时制单时，在凭证的右上角，系统会提示一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证已填制并经保存完毕后才给出。第三，系统自动管理凭证页号。如：收0001号00020003表示为收款凭证第0001号共有三张

23、分单，当前是第二张分单。（3）制单日期系统自动获取计算机系统日期为记账凭证填制日期，如果日期不正确，可进行修改或按参照输入。制单序时控制：不允许输入的日期比本月同类型的上一张凭证日期小，除非操作人员进入凭证设置功能，取消制单序时控制。（4）附单据数有的情况下，记账凭证没有原始单据，如转账凭证，则可以不输入。（5）凭证摘要可以重复，但不能没有多摘要方式，上一分录的摘要系统会自动复制到本笔分录的摘要栏内，操作者可以修改。（6）会计科目科目必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。输入科目时也可在科目区中用鼠标单击参照录入。采用科目编码或助记码形式输入后，系统会自动

24、转换成科目名称，并给出上级科目，便于操作者检查。（7）金额即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。如果方向不符，可按空格键调整金额方向。（8）制单人员制单人员的名字不需要操作人员输入。“保存”图标“放弃”图标“增加”图标提示：采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不应超过业务日期。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入，也可选择输入。金额不能为“零”，红字以“”号表示。可按“”键取当前凭证

25、借贷方金额的差额到当前光标位置。不能确定的辅助核算信息可不输入。2.凭证修改直接单击需要修改的项目重新输入即可。如果操作员修改了他人填制的凭证，则制单员变成修改凭证的操作员。已审核的凭证不能直接修改，需要先取消该张凭证的审核。已记账的凭证不能修改，只能查询。3.删除凭证两步：一作废二整理。（1）作废/恢复凭证。“制单作废恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。“制单作废恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。（2）凭证整理。凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。若本月已有凭证记账，只能对未记账凭证进行凭证整理。4.

26、查询凭证“总账凭证查询凭证”命令只能看不能改【多选题】关于总账系统中增加和删除会计科目，下列描述中，正确的有（）。 A.科目已在输入凭证时使用，只能增加同级科目，而不能再增设下级科目 B.先删除或修改下一级科目，然后再删除或修改本级科目 C.科目已经使用，还允许修改或删除该科目 D.有发生额的科目不能删除，但可修改科目 答疑编号1626050501正确答案ABD（二）审核凭证凭证审核需先重新注册更换操作员，由具有审核权限的操作员来进行。凭证既可逐张审核，也可成批审核。凭证一览表，双击某张凭证单击“审核”图标将在审核处自动签上审核人名字凭证审核过程注意几点：第一，若审核人员发现该凭证有错误，可按

27、“标错”图标，对凭证进行标错，以便制单人对其修改。已标错的凭证不能审核，若想审核，需先按“取消”图标取消标错后才能审核。第二，若想对已审核的凭证取消审核，可用鼠标单击“取消”图标取消审核，取消审核签字只能由审核人自己进行。第三，审核人和制单人不能是同一个人。即使某一操作员具有审核权与制单权，但对某一张凭证而言，不能既是制单人，又是审核人。第四，凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以进行修改或删除。【单选题】在账务系统中，只要有凭证审核权，就可以审核（）。A.自己输入的凭证 B.任何人输入的凭证 C.自己以外其他人输入的凭证 D.以上全部 答疑编号1626050502正确答案

28、C【单选题】经过审核但还没有记账的记账凭证发现有错误应该（）。A.直接进行修改 B.取消审核后修改 C.不能修改 D.用红字冲销法修改 答疑编号1626050503正确答案B【判断题】账务处理系统中，凭证审核人员不能修改其他人录入的凭证。 答疑编号1626050504正确答案对（三）记账记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账、明细账和辅助账等。记账过程是在计算机程序的控制下自动完成的。需要注意的几个问题：第一，记账过程一旦断电或因其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后用户再重新记账。第二，如果用户发现某一步设置错误，可通过单击“上一步”返回后进行修改。如果在设置过程

29、中不想再继续记账，可通过单击“取消”，取消本次记账工作。第三，在记账过程中，不得中断退出。第四，在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。【判断题】账务处理系统中，记账功能每月只能使用一次。 答疑编号1626050505正确答案错【判断题】账务处理系统中，记账后的凭证不一定是审核过的凭证。 答疑编号1626050506正确答案错（四）账簿查询现金日记账、银行存款日记账不能在主菜单的“账簿”功能下查询，只能在“现金”功能输出。“现金-现金管理-现金日记账、银行存款日记账”1.总账查询“总账账簿查询”“总账”（1）科目范围。可输入起止科目范围，为空时，系统默认为是所有科目。（2）科目

30、级次。如将科目级次输入为11，则只查一级科目，如将科目级次输入为13，则查一至三级科目。如果需要查所有末级科目，则用鼠标选择“末级科目”即可。若想查询包含未记账凭证的总账，用鼠标选择“包含未记账凭证”即可。不仅可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可以查询所有二级以下明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。2.科目发生额及余额“总账账簿查询” “余额表”3.明细账查询明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。用鼠标选择系统主菜单“总账账簿查询”下的“明细账”，屏幕显示查询条件，输入条件后可显示相应的明细

31、账。4.日记账的查询日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询和打印，但日记账的查询需通过“现金”模块查询。【判断题】账务处理系统中的各种账簿的数据，不能直接修改，但可查询和打印。（）答疑编号1626050601正确答案（五）期末业务处理补充：自动转账凭证设置及转账凭证生成运用于每月重复必须结转的凭证。例如：期间损益结转类似结转凭证。1.对账“总账期末”下的“对账”功能2.月末结账“总账期末”下的“结账”功能。结账过程：（1）显示所要进行结账的月份。（2）核对账簿。如果账账相符，可进行下一步结账工作，如果不相符，系统中止结账工作。（3）显示月度工作报告。（4）执行结账。提示：（1）上

32、月未结账，则本月不能结账。（2）上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、审核凭证。（3）本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。（4）已结账月份不能再填制凭证。（5）结账只能由有结账权限的人进行。（6）账账核对不符，不能结账。【单选题】关于总账系统结账的描述，下列各项中，错误的是（） A.结账前，本月凭证必须登记入账 B.结账后，不能再输入该月凭证 C.结账必须按月连续进行 D.每月可以结多次账 答疑编号1626050602正确答案D【判断题】账务处理系统中，结账功能每月只能使用一次。（）答疑编号1626050603正确答案【单选题】下列（）情况出现时，会计软件当期不能结账。A.银行对账出现不一

33、致B.机内总分类账与机内明细账不一致C.有未记账的凭证D.会计存在未经审核的凭证答疑编号1626050604正确答案BCD六、编制会计报表（一）报表处理系统概述报表模板生成报表演示：格式状态与数据状态1.会计报表的数据处理流程包括报表格式设计、报表数据处理、报表输出三大步骤。2.报表的相关概念（1）格式状态和数据状态。格式状态单元公式：计算公式（必须设置）、审核公式及舍位平衡公式。在格式状态下所看到的只是报表的格式，而报表的数据全部隐藏。在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。数据状态如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、

34、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式，用户看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。报表工作区的左下角有一个“格式/数据”按钮。单击这个按钮可以在“格式状态”和“数据状态”之间切换。（2）单元单元是组成报表的最小单位。单元名称由所在行、列标识。例如，C8表示第3列第8行交汇的那个单元。单元类型有数值单元、字符单元、表样单元3种。表样单元：表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那么其输入的内容对所有表页都有效。表样单元只能在格式状态下输入和修改。数值单元：用于存放报表的数据，在数据状态下输入。数值单元的内容可以直接输入或由单元中

35、存放的单元公式运算生成。建立一个新表时，所有单元的缺省类型为数值型。字符单元：字符单元也是报表的数据，也应在数据状态下输入。（3）组合单元组合单元的名称可以以区域的名称或区域中的任何一个单元的名称来表示。这些单元必须单元类型完全相同（即表样、数值、字符等）。（4）区域区域由一张表页上的相邻单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。在报表系统中，区域是二维的，最大的区域是整个表页，最小的区域是一个单元。例如，A6到C10的长方形区域表示为A6：C10，起点单元与终点单元用“：”连接。（5）表页一个UF0报表最多可容纳99999张表页，一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不

36、同。表页在报表中的序号在表页下方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第1页”“第99999页”表示，如果当前表为第2页，则可以表示为2。（6）关键字关键字是一种特殊的单元，可以惟一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。六种关键字，它们是“单位名称”、“单位编号”、“年”、“季”、“月”、“日”。关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。（7）函数企业常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统本身，取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报表的表页取数。报表系统中，取数是通过函数实现的。总账取数的公式可以称之为账务函数总账函数

37、金额式数量式外币式期初额函数：QC（）SQC（）WQC（）期末额函数：QM（）SQM（）WQM（）发生额函数：FS（）SFS（）WFS（）累计发生额函数：LFS（） SLFS（） WLFS（）条件发生额函数：TFS（） STFS（） WTFS（）对方科目发生额函数：DFS（） SDFS（） WDFS（）净额函数：JE（）SJE（）WJE（）汇率函数：HL（）自本表页取数的函数数据合计：PTOTAL（）平均值：PAVG（）最大值：PMAX（）最小值：PMIN（）自本表其他表页取数的函数可以使用SELECT（）函数从本表其他表页取数。例：如果C1单元取自上个月的C2单元的数据：C1SELECT（C

38、2，月月+1）。自其他报表取数的函数（二）报表创建当启动报表系统后，就要应用创建新报表文件的功能，建立一个报表文件。此时，一张空的电子表展现在用户面前，用户可以在报表文件中设计报表格式。创建空表时：1.文件类型： *.rep2.单元类型：数值单元3.默认状态：格式（三）定义报表格式1.设置报表尺寸设置报表尺寸是指设置报表的行数和列数。执行“格式表尺寸”命令2.定义行高和列宽执行“格式行高”命令 mm（毫米）3.画表格线新建立的报表是没有任何表格线的。选择区域执行“格式区域画线”命令4.定义组合单元执行“格式组合单元”命令取消5.输入项目内容（表内项目）编制单位、日期可不输入，设为关键字；输入内

39、容：将数值型单元改为表样单元。6.设置单元属性和单元风格新建的报表，所有单元的单元类型均默认为数值型；但在单元格内输入项目内容后，其单元类型自动转变为表样属性。定义为字符和数值属性的单元，可在数据处理状态下输入数据，输入的数据只对本表页有效。定义为表样属性的单元，在格式状态下输入内容后将对所有的表页有效。7.定义关键字定义关键字主要包括设置关键字和调整关键字在单元中的位置。关键字主要有六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日，另外还包括一个自定义关键字，可以根据实际需要任意设置相应的关键字。（1）设置关键字执行“数据关键字设置”命令（注：格式状态，数据菜单）（2）调整关键字位置调整关键字的位置

40、必须输入关键字的相对偏移量。偏移量负数值表示向左移，正数值表示向右移。执行“数据关键字偏移”命令（注：格式状态，数据菜单）提示：关键字在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入。可设置多个关键字；一个关键字在该表中只能定义一次，即同一表中不能有重复的关键字。重新定义等于取消原定义。（四）定义计算公式（注：格式状态，数据菜单）1.直接输入公式F5单元格输入B5+D5 （的作用是调出定义公式框，实际只输入公式即可）单元公式在输入时，凡是涉及到数学符号、标点符号的均需输入英文半角字符。2.交互式输入公式交互式输入公式是通过函数向导实现的：执行“数据编辑公式单元公式”命令【单选题】会计报表系统中，某月某表公式编制计算正确，那么（）一定正确。A.公式语法格式B.当月数据C.报表中的数据D.审核公式 答疑编号1626050701正确答案A【判断题】计算机制作财务报表，公式取数只能来自于账簿。（）答疑编号1626050702正确答案（五）报表的生成1.设置报表与账簿之间的对应关系设置报表与账簿之间的关系简称为账套初始。账套初始是在编制报表之前指定报表数据来源的账套和会计年度。执行“数据账套初始”命令2.输入关键字执行“数据关键字录入”命令3.重新计算报表执行“数据表页重算”命令在编制