某公司财务费用报销制度5241.docx

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1、公司财务费费用报销制度度为了加强公司财财务管理的工工作，完善公公司的报销程程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。1、 总则第一条 费用审审批及报销流流程。各项费用开支，必必须经部门经经理以上人员员和财务审核核后，报总经经理（分管副副总经理，以以下同）批准准，并按以下下具体各项费费用的报销流流程办理：总经理（分管副总经理）签字财务预审财务部经理签字系统负责人签字部门负责人签字粘贴相应票据未通过第二条 费用的的报销期限。 现金日常费用报报销（用于零零星购物或支支付零星费用用）：每周由由各部门、各各分公司交由由财务部门审审核，每周星星期二

2、或星期期五两天由总总经理审批办办理报销手续续，其余时间间不予报销。 差旅费报销：所所有人员的差差旅费报销填填制统一的“差旅费报销销单”。公司员工工出差回来后后一周内报销销，外地人员员于每月5日日前连同上月月报销单据（以以开票日期为为准，日期范范围为上月11日至月末）交交回总部核销销。 每次核销都必须须附 “差旅费报销销单”以及“出差申请报报告”,每周只允允许报销一次次(除特殊情情况外)，差差旅费用报销销不得跨月；未能按时将将报销单据交交回总部，则则报销费用累累计到下月,并接受当月月的费用指标标考核,若超超过当月二十十日上交，则则不予报销。第三条 通信补补助、市内交交通费报销实实行实报实销销及限

3、额报销销制。按照级级别规定的限限额报销，不不足限额的按按照实际发生生费用报销。第四条 原始凭凭证有效性的的规定：（1）经办人员员在费用支出出时，应取得得真实合法的的原始凭证。以以下凭证视为为合法凭证，准准予报销： 税务机关批准的的带防伪水印印底纹和全国国统一发票监监制章的税务务发票； 财政机关批准并并统一监制的的行政事业性性收据； 邮政、银行、铁铁路系统的各各类带印戳的的收据、支出出证明单；（2）经办人员员取得的合法法凭证时，应应按要求规范范填写，否则则，视为无效效凭证，不予予报销。（3） 经办人人取得报销凭凭证时，凭证证内容应填写写完整；住宿宿发票填明起起止日期及天天数，否则不不予报销（除除

4、特殊情况外外）。（4）经办人报报销支出费用用时，报销内内容应符合报报销凭证的使使用范围及性性质。第五条本制度度适用对象为为公司全体人人员。2、 各项费用的报销销制度2.1 借款报报销及审批制制度第六条 公司员员工因公出差差借款或报销销，应据实认认真填写借款款单，由各部部门经理审签签，总经理确确认以后，报报公司财务部部门审核。借借款清帐联在在报销完毕后后退还给借款款人。第七条 员工出出差预借差旅旅费应填写“借款单”，并注明借借款事由，按按规定程序审审批后，到财财务部门预借借差旅费。第八条 借款人人须在公务完完毕后7个工工作日内到财财务部结清借借款，前款不不清后款不予予办理借款手手续。每年112月

5、31日日前，除122月下旬借支支的款项外其其余所有个人人借支的备用用金都必须结结清归还，逾逾期不还的，一一次或分次从从工资中扣回回。2.2 公司内内部采购报销销制度第九条 公司各各部门应该对对需要的物资资定期编写采采购计划，由由分管行政的的负责人组织织采购。采购购发生的费用用按照正式发发票上显示的的金额实报实实销（采购金金额超过100000元的的需要签订采采购合同）。第十条公司各各部门对于急急需的物资，由由各分公司负负责人向公司司材料部门提提供物资需求求申请函，由由系统负责人人根据公司仓仓库内相关物物资的储备情情况决定，待待各分公司返返还收到物资资的回执单后后，由材料部部门相关负责责人持申请函

6、函、回执单及及相关费用的的正式发票依依据报销的程程序进行报销销。第十一条 采取取预付款方式式的采购物资资，由采购人人员凭采购购合同或供供应商提供的的报价单，填填写借款单单，经财务务部经理审核核、总经理批批准后办理预预付款手续。第十二条 采购购人员在报销销时，需由主主管部门经理理审核，经手手人将手续齐齐全的“报销单”及物资入库库单交财务部部主管会计审审核并进行账账务处理，冲冲销预付款项项，并开具收收据。第十三条 采取取除预付款方方式之外的方方式付款的采采购物资，在在采购物资到到公司入库后，由由采购人员凭凭采购合同同或供应商商报价单、物物资入库验收收单以及购购货发票，交交由财务部经经理审核，总总经

7、理批准后后办理报销付付款手续。第十四条 同城城采购要求采采购人员自借借款日起十个个工作日内报报销；异地采采购要求自借借款日起十五五个工作日内内报销。第十五条 采购购发生的运费费，由经手人人填写报销单单，部门经理理审核，财务务部门主管会会计审核后，实实报实销。第十六条 公司司资产及低值值易耗品原则则上采购由总总经办负责，工作中所需需办公用品原原则上向总经经办领用并进进行内部结算算。若遇特殊殊情况，部门门要求自行购购置，据实报报销。资产采采购管理参照照公司财产管管理制度执行行。（附表二二）2.3 员工出出差费用报销销制度第十六条 本制制度所指出差差是指公司员员工受公司主主管负责人派派遣在公司办办公

8、所在地城城市以外的地地区履行公务务。出差员工工根据本制度度的规定享受受相应标准的的住宿补贴、伙伙食补贴和交交通补贴；在在公司办公所所在地城市市市内履行公务务不享受出差差补贴、伙食食补贴和交通通补贴。第十七条 员工工出差分为“长途”和“短途”两种，即三天往返的为为“短途”，出差时间间在三天以上的为为“长途”。第十八条 公司司各部门应严严格控制出差差人数，并考考虑其完成任任务的期限，确确定合理出差差日期，逾期期出差应向上上一级主管负负责人报告，对对因公出差人人员，按相应应标准报销出出差费用。第十九条 公公司员工出差差应严格履行行报批手续，并并且必须填写写出差审批批表（见附附件一），未未经批准不得得

9、自行出差，自自行出差或因因私出差所发发生的旅差费费均由其本人人自行承担，公公司不予报销销。第二十条 员工工出差地点分分为类地区、类地区，其其中类地区包括括经济特区、北北京、上海、天天津、南京、广广州及其他省省会城市；类地区是除除类地区以外外的城市。第二十一条 员员工出差乘坐坐交通工具时时，公司总经经理及副总经经理可以乘坐坐飞机、软卧卧；部门经理理级别可以乘乘坐软卧、硬硬卧，如有特特殊情况必须须乘坐飞机时时必须由总经经理审批；一一般员工出差差可以乘坐硬硬卧、硬座，如如必须乘坐飞飞机时需要有有部门主管及及总经理审批批。第二十二条 总总经理及副总总经理的出差差费用实行实实报实销制度度，其他员工工的出

10、差补贴贴实行全额包包干制，具体体包干标准见见下表（元/日）： 管理人员的出差差补贴：地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准220元/天160元/天其他补贴（含出出差当地交通通、餐费及本本市往返机场场、车站交通通等）100元/天100元/天合计320元/天260元/天 操作层员工的出出差补贴地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准160元/天120元/天餐费补贴60元/天60元/天合计220元/天180元/天第二十三条 操操作层员工与与管理层员工工一起出差时时，由带班管管理人员控制制各项开销，不不得超过按照照人员的出差差补贴标准，费费用报销时凭凭发票报销。第二十四条报报销凭据必须须是出差地实实际发生的

11、票票据，费用包包干部分凭发发票报销（发发票金额大于于费用包干标标准的按标准准报销，发票票金额小于费费用包干标准准的按实际金金额报销）。第二十五条 出出差天数以出出发之日（含含）起至回城城之日（含）止止；住宿补贴贴按实际住宿宿天数计算。第二十六条 司司机带车出差差且当天不能能返回的，实实行每天住宿宿、生活补贴贴包干，不享享受交通补贴贴，标准参见见操作层员工工的出差补贴贴。2.4 员工探探亲费用报销销制度第二十七条 职职工按照规定定探亲，一律律凭办公室批批准的探亲申申请表（见附附件二）。探探亲结束后，可可以于探亲假假休完回公司司报到的五日日之内，到人人事部相关负负责人处填写写探亲报销销单，人事事专

12、员、财务务会计审批后后可以实报实实销。第二十八条 探探亲路途交通通工具的乘坐坐标准，请参参考第二十条条相关规定执执行。2.5 员工本本市交通费用用报销制度第二十九条 凡凡市内办理公公务的业务经经理及以下人人员，特殊情情况下需要乘乘坐出租车的的，事先必须须取得部门经经理的批准，实实行实报实销销。第三十条 所有有因公报销出出租车费用的的员工，必须须在出租车票票背面注明往往返地点及用用车事由。第三十一条 员员工需要坐公公交车上下班班的，需向部部门经理说明明情况，部门门经理确定报报销限额，并并上报总经办办批准以后，给给予定期报销销。2.6 员工通通信费用报销销制度第三十二条 因因公发生的通通信费用的报

13、报销实行限额额实报实销制制度。公司领领导的通信费费用实行实报报实销制；部部门经理通信信费用最高限限额是每个月月300元；其其它管理人员员的报销标准准由部门或分分公司经理根根据员工工作作的实际需要要确定，总经经理批准后，报报总经办备档档留存实施。如如果因公超出出最高限额的的报销，需要要写出书面报报告，交由总总经理审批。第三十三条 报报销人员在实实际报销时，需需要向财务部部提交正规的的通信费缴费费发票。第三十四条 各各部门要严格格控制办公室室电话的使用用情况，员工工除了因公业业务需要之外外，不得使用用公司电话另另作他用。2.7 公司业业务招待费用用报销制度第三十五条 各各部门人员因因公接待外单单位

14、人员，需需要到外面宴宴请的，须事事先取得部门门经理、系统统负责人同意意，否则不予予报销。部门门需安排接待待工作餐的，须须经部门经理理、分管财务务的副总经理理批准，记入入部门招待费费。第三十六条 各各部门人员因因公出差确需需应酬的，须须事前电话请请示部门经理理同意，限额额接待。第三十七条 招招待费发票日日期栏必须填填写清楚并说说明招待事由由。2.8 其他福福利费用报销销制度第三十八条 公公司从外地招招聘的应届大大学生，自到到公司报道之之日起，5日日内凭有效票票据报销路费费及行李托运运费。路费报报销参考普通通员工出差的的相关规定执执行。第三十九条 其其他卫生费、住住房费等福利利费用的报销销参照中建

15、一一局集团建设设发展有限公公司的相关规规定执行。3、 附则第四十条 本办办法中未做出出规定的，按按照公司的有有关规定办理理。第四十一条 本本办法由财务务部及总经理理办公室制定定并负责解释释。第四十二条 本本办法自20008年9月月1日起执行。附表一：出差申请表出差人职务计划出差日期年 月 日至 年 月 日出差地点出发时间暂借旅费交通工具出差事由公司分管领导部门经理经办人日期日期日期附件二：公司财产申购单单 部部 门： 年 月 日序号采购物品名称及规格生产厂家及供应应商计量单位数 量单 价金 额原购入价现预算价总计总经理批准： 使用用单位负责人人审核： 申请人：附表二：公司财产管理规规定1. 目

16、的为有效管理本公公司的固定资资产、无形资资产和可重复复使用的物品品，特制定本本管理规定。2. 适用范围适用本公司及下下属子公司。3. 定义3.1. 公司财产包包括固定资产产、无形资产产和低值易耗耗品。固定资资产是指单位位价值在两仟仟元以上，使使用年限超过过一年的房屋屋、汽车、设设备、工器具具等；无形资资产是指专利利和非专利权权、商标权、著著作权等知识识产权、土地地使用权；低低值易耗品是是指除固定资资产以外，能能重复使用基基本保持物体体原状的物品品。4. 职责4.1. 使用单位经办人人提出公司司财产购置申申请，建议供供应商。4.2. 使用单位财产负负责人负责本部部门财产的实实物管理，包包括建立财

17、产产台账、办理理财产变动手手续等。4.3. 使用单位负责人人审核固定定资产和无形形资产购置申申请、批准低低值易耗品购购置申请。4.4. 总经理批准准固定资产和和无形资产购购置申请；批批准公司财产产购置价格。4.5. 公司采购主管负责财产产购置价格比比价和招标、承承办采购合同同和采购、办办理财务报销销；办理施工工设备、检测测设备和工器器具的数据库库编号及入库库。4.6. 综合管理部信息息主管办理无形形资产、办公公设备和办公公用品及其他他财产的数据据库编号及入入库，按规定定批准后的报报废、变卖财财产的数据库库销账。4.7. 仓库管理员负责施工设设备、检测设设备和工器具具的实物编号号，建立管理理台账

18、和卡片片，财产转移移及时录入数数据库，对库库存财产进行行保养和维修修。4.8. 财务总监批批准财务报销销。5. 管理要求5.1. 管理原则最大限度的利用用、保护本公公司财产资源源。5.2. 公司财产的一般般采购程序5.2.1. 申请购置；5.2.2. 批准购置申请；5.2.3. 比价或招标；5.2.4. 批准购置价格；5.2.5. 签订采购合同（合合同需要评审审）或向供应应商下达定单单；5.2.6. 办理入库；5.2.7. 财务报销；5.2.8. 领用。5.3. 申请购置及批准准购置申请5.3.1. 公司及下属单位位购置固定资资产由使用单单位填写公公司财产（固固定资产）申申购单（附附件一），经

19、经使用单位负负责人审核后后，报公司总总经理批准。5.3.2. 公司及下属单位位购置无形资资产由使用单单位填写公公司财产（无无形资产）申申购单（附附件二），经经使用单位负负责人审核后后，报公司总总经理批准。5.3.3. 公司及下属单位位购置低值易易耗品由使用用单位填写公公司财产（低低值易耗品）申申购单（附附件三），使使用单位负责责人批准。5.4. 比价或招标5.4.1. 有历史采购记录录且一次采购购不超过2万万元的单件或或合计5万元元的多件财产产采购，采购购主管根据使使用单位及领领导或总经理理批准的公公司财产（固固定资产）申申购单、公公司财产（无无形资产）申申购单或公公司财产（低低值易耗品）申申

20、购单，采采购不高于历历史最高价格格的物品，可可以越过5.2.3、55.2.4程序序直接进入55.2.5程序。采采购价格若高高于历史最高高价格，须按按5.4.2条进进行比价采购购。5.4.2. 无历史采购记录录且不超过22万元的单件件或合计5万万元的多件财财产采购应该该采用比价采采购。采购主主管应该选择择二家以上供供应商向他们们发出采购信信息并要求以以书面形式报报价，采购主主管获得书面面报价并签署署自己意见后后送公司总经经理批准购置置价格。5.4.3. 一次性采购超过过2万元的单单件或合计55万元的多件件财产采购应应该采用招标标采购。招标标采购由采购购主管、使用用单位和计划划财务部参加加组成招标

21、小小组，采购主主管任组长。由由招标小组通通过书面形式式进行技术比比较和价格比比较，并集体体形成采购意意见，公司总总经理批准购购置价格。5.4.4. 供应商的确定。合合格供应商是是公司财产采采购优先考虑虑单位，合格格供应商的评评定和考核参参照公司有关关规定办理；若比价价或招标采购购的供应商只只有一家，且且未列入公司司的合格供应应商，公司采采购主管须对对该供应商进进行调查，调调查的内容参参照合格供应应商评定标准准，并形成书书面调查报告告，由采购主主管、使用单单位经理和计计划财务部经经理集体形成成是否向该供供应商采购的的意见5.5. 批准购置价格比价采购和招标标采购由采购购主管填写公公司财产申购购价

22、格审批表表（附件四四）、经公司司总经理批准准购置价格。5.6. 签订采购合同或或向供应商下下达定单5.6.1. 符合下列条件之之一，需要签签订采购合同同：5.6.1.1. 供应商不能立即即供应；5.6.1.2. 需要分期付款；5.6.1.3. 五万元以上的财财产；5.6.1.4. 采购部门认为有有必要签订合合同；5.6.1.5. 供应商要求签订订合同。5.6.2. 采购主管根据使使用单位填写写的公司财财产（固定资资产）申购单单、公司司财产（无形形资产）申购购单或公公司财产（低低值易耗品）申申购单及批批准的购置价价格负责拟订订合同文本。5.6.3. 合同文本由合同同承办人送使使用单位及负负责人、

23、公司司法律顾问、财财务总监或总总经理审查和和会签。合同同审查和会签签表见附件五五。5.6.4. 经过会签的合同同，由合同承承办人签署合合同。5.6.5. 正式合同文本送送达计划财务务部一份。5.6.6. 采购部门在5.6.1条情况以以外可以直接接向供应商下下达定单。5.7. 办理入库公司采购主管凭凭报销凭证办办理施工设备备、检测设备备和工器具的的入库手续；综合管理部部信息主管凭凭报销凭证办办理无形资产产、办公设备备和办公用品品及其他财产产的（包括汽汽车）入库手手续，按财产产类别分类编编号录入公司司财产数据库库。5.8. 财务报销5.8.1. 采购主管填制财财务报销凭证证及附件，附附件包括发票票

24、、入库单、公公司财产（固固定资产）申申购单、公司财产产（无形资产）申申购单或公公司财产（低低值易耗品）申申购单、公公司财产申购购价格审批表表，如果有合同同，需填写合合同编号。5.8.2. 使用单位负责人人或仓库管理理员负责审核核购入财产的的实物数量及及质量。5.8.3. 计划财务部经理理负责审核价价格。5.8.4. 财务总监根据总总经理批准的的公司财产产（固定资产产）申购单、公司财产（无形资产）申购单、公司财产申购价格审批表或使用单位负责人批准的公司财产（低值易耗品）申购单及采购程序和财务制度批准报销。5.9. 财产管理5.9.1. 综合管理部负责责全公司（包包括下属公司司）财产数据据库管理，

25、财财产数据库记记录应与相应应的实物状况况一致；明确确财产使用责责任人；指导导使用单位管管理财产；处处罚违反本规规定的责任人人。5.9.2. 计划财务部负责责建立公司财财产明细账，按按照财务制度度确定固定资资产原值、残残值、使用年年限和折旧率率，按月计提提折旧；低值值易耗品一次次性摊销后仍仍须建立财产产明细账，确确保账账、账账表相符。5.9.3. 使用单位负责使使用财产的完完整和安全，规规范操作，妥妥善保管，如如有损坏或灭灭失要及时查查明原因，并并向主管领导导汇报，有关关责任人要酌酌情赔偿。财财产丢失或失失窃由责任人人在第一时间间向公安机关关报案，并取取得公安机关关的受理单，否否则责任人按按该财

26、产的原原价赔偿。5.9.4. 公司财产实物盘盘点由计划财财务部会同综综合管理部和和使用单位进进行，每年不不得少于一次次。5.9.5. 各使用单位确定定财产专门负负责人，对财财产进行实物物管理，定期期对本部门的的所有财产进进行核查，同同时建立部门门管理财产台台账，做到账账、卡、物一一致。5.9.6. 使用单位之间转转移财产或使使用单位内部部财产使用人人变动，须由由使用单位财财产负责人在在发生财产变变动的三个工工作日内到综综合管理部或或仓库办理财财产信息变动动手续，综合合管理部信息息主管或仓库库管理员须在在两个工作周周内办理好数数据库的信息息变动（财产产变动审批表表见附件六）。5.10. 财产的保

27、养与维维修5.10.1. 库存财产分别由由综合管理部部、仓库负责责日常保养与与维修，并保保证出库财产产完好和安全全使用。5.10.2. 使用中财产的日日常保养与维维修由使用部部门负责。如如使用部门无无法修复，由由综合管理部部或仓库联系系维修单位或或聘请专业人人员进行修复复。5.11. 公司财产的处置置5.11.1. 公司财产损坏严严重，不能修修复，由使用用单位提出报报废报告、综综合管理部确确认，经公司司总经理批准准后报废；不不需用的公司司财产进行变变卖，由综合合管理部提出出变卖意见，并并经公司总经经理批准。（报报废、变卖审审批单见附件件七）。5.11.2. 公司财产灭失，由由综合管理部部查明原

28、因，属属不可抗拒的的自然灾害等等非常损失造造成的，经公公司总经理批批准作报废处处理；属失职职造成的则由由责任人赔偿偿。非正常损损坏责任人承承担修复费用用，无法修复复或丢失赔偿偿标准：责任任人按数据库库净值赔偿，财务账与数数据库的差额额由使用部门门承担，无净净值按原值的的10%赔偿偿。5.11.3. 计划财务部、综综合管理部和和使用单位根根据公司总经经理批准的报报废、变卖意意见，办理公公司财产的销销卡、销账手手续。5.11.4. 已得到赔偿的财财产报废，由由计划财务部部确认后办理理注销。6. 违反本规定的处处罚6.1. 财产数据库记录录编号与相应应实物编号不不一致,属数数据库记录错错误，每发现现

29、一次扣罚数数据录入责任任人50元；属实物标记记错误，每发发现一次扣罚罚使用单位责责任人50元元。6.2. 计划财务部未按按5.9.22条建立公司司财产明细账账，按照财务务管理办法确确定固定资产产原值、残值值、使用年限限和折旧率，按按月计提折旧旧的，每发现现一次扣罚责责任人50元元；6.3. 使用单位或使用用人违反5.9.3条规规定,公司可可以根据丢失失或失窃财产产的价值确定定赔偿金额。6.4. 使用单位未按55.9.5条条确定财产专专门负责人，建建立部门管理理财产台账或或账、卡、物物不一致的，每每发现一次扣扣罚责任人550元；6.5. 使用单位违反55.9.6条条规定，使用用单位之间财财产转移

30、或财财产使用人发发生变动，未未按规定及时时办理财产信信息变动手续续的，每发现现一次扣罚责责任人50元元；6.6. 使用人或使用部部门未按规定定保养或使用用，使财产损损坏或报废，则则使用人或使使用部门应按按5.11.2负赔偿责责任。7. 本规定自发布之之日起实行。8. 相关文件财务报销有关规规定、办法9. 记录9.1. 公司财产（固固定资产）申申购单9.2. 公司财产（无无形资产）申申购单9.3. 公司财产（低低值易耗品）申申购单9.4. 公司财产申购购价格审批表表9.5. 合同审查及会会签表9.6. 公司财产变动动审批表9.7. 公司财产报废废（变卖）审审批单附件二：公司财产申购单单 部部 门

31、： 年 月 日序号采购物品名称及规格生产厂家及供应应商计量单位数 量单 价金 额原购入价现预算价总计总经理批准： 使用用单位负责人人审核： 申请人：附件二：公司财产（无形形资产）申购购单部 门： 年 月 日序号采购物品名称及规格生产厂家及供应应商计量单位数 量单 价金 额原购入价现预算价总计总经理批准： 使用单单位负责人审审核： 申申请人：附件三：公司财产（低值值易耗品）申申购单 部部 门： 年 月 日序号采购物品名称及规格生产厂家及供应应商计量单位数 量单 价金 额原购入价现预算价总计使用单位领导批批准： 申申请人：附件四： 公司财产申购价价格审批表部 门： 年 月 日采购物品名称及规格采购

32、数量生产厂家报价单位报价金额建议采购单位及及原因 总经理审批： 经经办人：附件三：合同审查及会签签表合同名称合同编号合同金额合同期限送审时间承办部门承办人合同对方单位有无资质许可是否符合经营范范围银行信誉有无与本公司往往来合同审查人及会会签意见会签人使用单位负责人人 签名： 年 月 日法律顾问 签名： 年 月 日财务总监 签名： 年 月 日总经理 签名： 年 月 日附件六：公司财产变动审审批表填制日期： 年 月 日日财产名称编号原使用部门（人人）接收部门（人）变动原因原部门负责人意意见接收部门负责人人意见公司分管领导意意见注：此表由原使使用部门填制制部门间变动：原原部门、接受受部门、综合合管理部、计计划财务部各各一份部门内变动：使使用部门、综综合管理部各各一份附件七：公司财产报废（变变卖）审批单单填制日期： 年 月 日日财产名称财产编号购置时间购置原值计划使用年限已使用时间报废（变卖）原原因经办人签字年 月 日使用部门负责人人意见年 月 日综合管理部经理理意见年 月 日总经理意见年 月 日27