某企业货币资金安全管理规定6226.docx

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1、 某企业货币资金金安全管理规规定第一章 总 则 第一条 为加强强货币资金管管理，实行全全面预算体制制，依据国务务院发布的现现金管理暂行行条 例及及中国人民银银行发布的银银行结算办法法、现金金管理暂行条条 例实施细细则，结合合本公司实际际情况，制定定本规定。本本规定适用于于总公司及各各所属企业。 第二条 本规定定是在全面预预算体制下，月月份资金计划划基础上，对对本公司经济济业务的所有有货币资金的的收支进行管管理、控制和和监督。货币币资金包括银银行存款、现现金以及其它它货币资金（外外埠存款、银银行汇票存款款、银行本票票存款、在途途货币资金、信信用证存款等等）。 第三条 财务本本部和各所属属企业财务

2、部部负责本规定定的具体贯彻彻实施，并设设专职稽核员员负责经济业业务的收支计计划和审核管管理工作。 第二章 总公司资金金计划控制 第四条 总公司司财务本部负负责对总公司司资金运作进进行“全面计划、整整体协调、统统筹安排、宏宏观控制”。 第五条 各所属属企业必须于于每年12月月底前将各自自下年度用款款计划上报总总公司财务本本部，财务本本部于每年底底根据总公司司下年发展计计划及资金情情况进行统筹筹安排，并制制订总体资金金年度安排计计划及季度、月月份资金计划划，报总公司司总经理批准准后下达。 第六条 各所属属企业财务部部门负责各自自单位的年、季季、月资金计计划安排和落落实，并在实实际工作中控控制、监督

3、资资金计划的执执行情况。 第七条 总公司司各部门、各各所属企业借借领计划内大大额款项，采采取“提前通知，积积极筹措”的办法。 （一）金额在11000万元元以下，必须须提前5天通通知财务部。 （二）金额在11000万元元以上，必须须提前10天天通知财务部部。 （三）在手续齐齐全的情况下下，开信用证证须提前3天天，改证须提提前之大通知知财务部，信信用证原则上上允许改两次次。 （四）办理汇票票须提前两天天通知财务部部。 第八条 计划外外借领大额款款项，业务部部门或专业公公司须办理调调整计划手续续，经公司总总经理批准后后交财务部，财财务部根据资资金情况进行行安排、筹集集，提前通知知期暂定100天。 第

4、九条 各部门门不按规定的的提前期通知知财务部，而而影响用款，申申办部门自负负其责。第三章 现金管理 第十条 现金的的收入、支出出范围： （一）现金收入入包括：公司司经济业务范范围内的一切切现金收入以以及支用款项项的退回现金金等。 （二）支出范围围： 1职工工资、各各种工资性津津贴、劳务费费，劳保。福福利费以及国国家规定的对对个人的其他他支出。 2出差人员必必须随身携带带的差旅费。 3结算起点以以下的零星支支出。 4发给职工的的各种奖金。 5因采购地点点不确定、交交通不便。收收款对方元银银行帐号不能能办理转帐结结算或对方当当地有特殊情情况等，必须须使用现金结结算的。 6中国人民银银行确定的需需要

5、支付现金金的其它支出出。 第十一条 以各各部编报的、经经财务部平衡衡、公司总经经理批准的月月度货币收支支计划为依据据，由财务部部进行日常经经济业务的现现金收支管理理，对超计划划支出，又元元批准计划调调整追补支出出的，财务部部拒绝支付。 第十二条 现金金收支业务的的管理 （一）现金收入入的管理 1无论是否签签合同、协议议，公司的所所有现金收入入，经办部门门必须连同收收款说明书、发发票或收据副副本等，于收收进日（最晚晚于次日）如如数交付财务务部，收款部部门不得挪作作他用，更不不准留存于经经办部门内。 2业务人员办办理业务预借借的现金，其其未支用部分分应连同有关关业务凭证（发发票或收据支支出凭单）送

6、送交财务部冲冲销预借款，不不得余款不报报，留作他用用。 （二）现金支出出的管理 1预算内零星星采购，由经经办部门开具具经费支出报报审表（代借借款单），写写明用途、金金额，总公司司部门总经理理或各专业公公司总经理签签字后交财务务本部总经理理或专业公司司财务经理签签批后办理，稽稽核员按预算算审核。 2预算内经常常性费用支出出（办公费、小小额招待费、市市内交通费等等），无预借借款直接报帐帐的，由指定定经办部门开开具费用支出出凭单，写明明用途，经总总公司部门总总经理和专业业公司总经理理签字，连同同发票或收据据交财务部稽稽核员审核后后，交财务部部经理签字办办理。 3预算外或超超预算支出，由由经办部门提提

7、出书面申请请，按全面预预算管理办法法执行。 4业务部门借借领现金（不不包括差旅费费借款），必必须在15天天内报帐，对对逾期末报的的通知该部门门报帐或追回回现金，必要要时停办该部部门现金借领领业务。试工工人员不许借借款，由该部部门经理代借借。 5业务人员出出差借款50000元以上上的差旅费时时，不得付给给现金，可开开出支票转入入其个人信用用卡中（不能能使用信用卡卡的城市例外外）。 第四章 银行行收支结算管管理 第十三条 根据据中国人民银银行规定，本本公司目前采采用银行汇票票、商业汇票票、汇兑、支支票、委托收收款等结算方方式，在国际际贸易业务和和对外经济合合作业务中采采用信用证结结算方式。 第十四

8、条 银行行结算资金管管理 （一）银行结算算收入的管理理。 1通过银行转转来的非支票票结算方式的的营业收入凭凭证，财务部部转交业务经经办部门，由由经办部门填填写收款说明明书，并附有有关凭证，交交财务部稽核核员审核后，由由主管会计办办理有关手续续，并进行会会计处理。 2由银行转来来的与其他单单位及本公司司所属企业的的往来款的单单据，收到后后交经办部门门，经办部门门填写收款说说明书，附带带结算凭证，交交财务部稽核核员审核，交交主管会计处处理。 3业务部门收收到外单位开开具的支票，连连同有关凭证证、收款说明明书，送交财财务部，由稽稽核员审核，交交银行出纳员员于当日送交交银行并作会会计处理。 4信用证结

9、算算按我公司（迸迸出口业务财财务管理规定定）中的有关关规定办理。 （二）银行结算算支出的管理理 1根据合同、协协议的规定，由由业务部门申申办的对外投投资、对内贸贸易等需要银银行办理汇票票、电汇、银银行本票等方方式支出时，由由经办业务部部门填写经费费支出报审表表，交财务部部稽核员按计计划项目审核核用途后，交交财务部经理理签字。需签签报本公司领领导的，由财财务部签署意意见后签报。 2日常采购物物资或支出费费用领用支票票按预算报财财务部审批。 3严格控制签签发空白支票票，如因特殊殊情况确需签签发，必须在在支票上写明明收款单位名名称、用途、签签发日期和规规定限额，在在银行规定开开空白支票范范围内才可以

10、以开出。 4专设领用空空白支票登记记簿，由领用用人签字。逾逾期一周未用用的空白转帐帐支票要及时时交回财务部部。财务部根根据空白支票票登记簿，对对逾期末交的的空白支票进进行查询。 5一个部门已已领用三张支支票，不按规规定时间报帐帐，财务部书书面通知该部部门启行查询询，一周内仍仍无反馈，财财务部门停止止对该部门签签发新的支票票。第五章 报帐帐销帐 第十五条 各部部门预借的支支票，结算款款项业务处理理完毕，应及及时执有关凭凭证（发票或或收据、支出出凭单等）在在一周内到财财务部报帐销销帐。 第十六条 为贯贯彻经济责任任制，报帐采采取上级审签签办法，即：总公司业务务人员报帐，属属预算内支出出，由部门总总经理审签，报报财务本部按按权限审批；属预算外支支出，均须报报总公司主管管财务的领导导审批。部门门总经理报帐帐由总公司分分管领导审签签，总公司副副总经理报帐帐由总公司总总经理审签。 第十七条 应付付现金的金额额在20000元以上的报报帐，原则上上以支票转入入报帐人信用用卡内。 第六章 附则 第十八条 本规规定由财务本本部负责解释释和修订。