2021年新版公司财政专项资金管理办法.doc
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1、2021年新版公司财政专项资金管理办法财政专项资 金是指经公司申请, 由中央、 地方政府相关职能部门审批后下达到公 司,用于指定项目的资金。该资金要求进行单独核算,专款专用,不 能挪作他用。2,职责2.1,财务部:负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价,负责专项资金的银行账户管理、 使用审核、 向政府职能部门支付报告 提交、资金支付,负责建立项目资金专帐与凭证。2.2,项目申报与实施部门:根据项目归口部门,负责专项资金项目 可行性论证与可研的编制, 负责专项资金项目备案、 申请及报批工作, 负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接,负责项目实 施进度安排与督办, 负责资金使用统计
2、、 台账建立、情况说明与总结, 负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析p 工作, 负责项目验收准 备各项工作、完成验收。2.3,其他各相关部门:根据归口及部门职责,负责专项资金项目运 行各过程中的配合工作,包括项目实施过程中内部加工、委托外协、 项目材料采购、证照申办、运营管理,以及协助外来施工、安装等。2.4,公司高层领导:负责专项资金项目实施方案、招投标等重大事 项的集体决策、民主集中、会议决定;根据公司财务制度,董事长负 责专项资金支出的最终审批。3,管理要求3.1,专帐管理:对专项资金建立专帐,或由财政部门指定,单独核 算,单独开支,单独建账,专款专用,划清与生产经营资金的界限, 不
3、得互相占用。3.2,指定用途:专项资金严格按项目批复的计划与用途使用,不得 擅自变更批复的建设内容、规模、标准。3.3,资金配套:公司自筹资金按照批复要求同步配套,按比例使用, 不得优先使用专项资金。3.4,专班负责:对项目实施建立领导小组和专班,指派公司级领导 具体负责,保证项目按既定的要求实施,保证专项资金的有效、合规 使用。3.5,阳光运作:实施方案主动邀请专家论证、接收咨询,工程和大 宗采购实行招标投标,所有工程和大宗采购有合同、有正规发票,工程建设推行监理制 3.6,档案管理:对项目全过程收集和建立档案资料,包括项目申报、 审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、采购供应、单项验收
4、 等各环节。3.7,内部监督:公司财务部门、专项资金的使用部门、审计人员均 有权有责对专项资金的审批与使用进行监督, 公司定期或项目完工后 聘请外部审计单位对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查, 对出 现的问题进行问责、整改、完善,保证专项资金的使用合规、有效。3.8,外部监管:项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检, 资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的 监管和检查。4,专项资金的使用流程4.1,订立合同:项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、 投标,一般物资采购或小型零星工程可采取比价办法处理; 所有工程、 采购、安装等均应签订书面合同,约定标的、技术要
5、求、双方责任义 务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容。根据公司有关规定, 合同须由董事长或委托代理人签署有效。无有效合同的一律不得申请 支付资金。4.2,预付款与形象进度款:预付款按合同约定的条款,由项目专班 提出申请、办理手续;形象进度款须由工程实施工方提出申请、监理 和专班现场人员审核、专班领导批准后,提交付款手续送批。最后一 批款项的支付应在竣工验收之后。保培训方案保培训方案4.3,分包的验收:分包工程按合同要求完成,达到预期的各项经济 技术指标的,由分包人提出,项目领导小组和专班、财务与审计人员、 必要的外部技术人员组成验收小组,进行专项评价、做出验收结论, 验收结论作为工程结算与
6、财务结算相关工作的依据。4.4,尾款与质保金的支付:根据合同有关条款符合要求的,可在质 保期满由项目专班或工程实施人提出申请,按程序审批后予以支付。4.5,发票与审批:所有资金支付均须取得相应的正规发票,并取得 董事长签批。无发票的或发票不合规、或者无董事长签批的,财务部 拒绝支付资金。项目验收5.1,预验收:各分包工程、配套工程完工,由项目领导小组申请预 验收。预验收的目的是系统检查、确认项目建设全面完工,具备试运 行的条件。预验收由专班、公司相关部门人员组成,必要时聘请外部 专业人员。预验收中发现的问题应督查各分包单位整改。5.2,竣工验收:项目试运行达到项目计划书的各项指标后。可以申 请
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