某酒店财务部运营手册evpb.docx

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1、打造一流服务品牌 树立良好社会形象金汇假日日酒店财财务部运作手册编制日期期：二000九年年十二月月二十八八日编制部门门：财务务部政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部目目录审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：2目录第一部分分：财务务部职能能（44-4）第二部分分：财务务部组织织架构（55-5）第三部分分：财务务部岗位位职责（66-113）第一节：财务部部工作职职责（6-7）第二节：财务经经理岗位位职责（88-8）第

2、三节：主管会会计岗位位职责（9-9）第四节：成本核核算会计计岗位职职责（10-110）第五节：出纳会会计岗位位职责（11-111）第六节：收银主主管岗位位职责（12-112）第七节：稽核主主管岗位位职责（13-113）第四部分分：财务务部工作作流程（14-21）第一节：主管会会计工作作流程（14-15）第二节：出纳会会计工作作流程（16-17）第三节：成本核核算会计计工作流流程（18-118）第四节：收银、稽稽核主管管工作流流程（19-21）第五部分分：规章章制度（22-49）第一节：会计核核算原则则（22-222）第二节：原始凭凭证管理理制（23-24）第三节：记帐凭凭证管理理制度（25-2

3、25）第四节：现金管管理制度度.（26-226）第五节：信用卡卡使用管管理制度度（27-227）第六节：银行存存款管理理制度.（28-228）第七节：票据管管理制度度.（29-229）第八节：物品采采购管理理制度（30-330）第九节：财务报报销管理理制度（31-32）第十节：资金审审批权限限规定.（33-333）第十一节节：固定定资产管管理制度度（34-35）第十二节节：低值值易耗品品管理制制度（36-336）第十三节节：存货货管理制制度（37-38）第十四节节：应收收帐款管管理制度度（39-40）第十五节节：其他他应收款款管理制制度（41411）第十六节节：成本本损耗、控控制管理理制度（4

4、2-442）第十七节节：财务务档案管管理制度度（43-45）第十八节节：出入入库管理理办法（46-47）第十九节节：家具具、用具具管理办办法（48-448）第二十节节：财产产清查制制度（49-449）第六部分分：常用用表格（50-51）第七部分分：附则则（52-57）第一节：收银员员岗位职职责（52）第二节：收银员员工作流流程（53-57）政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部部部门职能能审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee

5、 Noo：1一、全面面实行财财务预决决算的计计划管理理职能。预预算管理理是当今今信息经经济社会会对财务务管理的的客观要要求。预预算管理理在明确确经营目目标，协协调各职职能部门门和各环环节之间间的生产产经营活活动，控控制日常常经济和和评价工工作业绩绩等方面面有着特特殊的作作用。二、建立立健全企企业内控控制度的的财务管管理职能能。作为为财务部部门，为为有效防防范、化化解资产产损失的的风险，就就必须建建立健全全内控制制度。并并根据相相关的财财务法规规制度，确确定本单单位的财财务管理理制度和和规定，加加强经营营全过程程的控制制、监督督、约束束。通过过完善的的管理机机制，使使资产运运作的各各个环节节都做

6、到到有法可可依、有有章可循循、有据据可查。三、切实实加强财财务监管管职能。为为保证各各项财务务制度和和财务预预决算计计划等得得以贯彻彻执行，经经济责任任、考核指指标完成成是否真真实，有有否违反反财经纪纪律和财财务制度度等，必必须履行行严格的的财务监监督职能能，财务务部门要要定期对对经济运运行情况况进行跟跟踪，并并加强监监督。四、保证证会计信信息真实实、完整整的会计计核算职职能。财财务部门门应根据据财政部部颁行的的企业业会计制制度，制制定会计计核算管管理规定定，正确确理解和和掌握会会计制度度，准确确地编制制财务报报表，对对会计数数据进行行分析，及及时向经经营者或或管理者者提出建建议，保保证会计计

7、核算的的真实性性和完整整性。政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部组组织架构构图审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：1财务部经理1人主管会计1人收银稽核1人现金出纳1人成本核算1人收银主管1人各部门收银员库管员4人政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部工工作职责责审

8、核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：2一、财务务部工作作职责：1、负责责酒店资资金管理理、预算算管理、集集中核算算、财务务报告、纳纳税筹划划等。做好各各项财务务收支的的计划、控控制、监监督、分分析和考考核工作作，依法法合理筹筹集资金金，有效效利用企企业各项项资产，努努力提高高经济效效益。2、负责责组织制制定酒店店财务管管理制度度及有关关规定并并监督执执行，加加强财务务管理的的基础工工作。3、负责责酒店的的资产管管理，掌掌握酒店店固定资资产和其其他资产产的使用用情况，定定期或者者不定期期地进行行资产清清查。4、记录录、分析析酒店经经营活动动、资金金动态、营营业收入入和

9、费用用开支的的资料，定定期向总总经理和和董事长长报告。了了解同行行业信息息和市场场动态，提提出改善善经营管管理和提提高经济济效益的的建议及及措施，供供总经理理、董事事长参考考。5、组织织各部门门编制收收支计划划。根据据董事长长、总经经理的指指示，结结合酒店店的实际际情况，进进行综合合平衡，编编制酒店店的月、季季、度营营业计划划和财务务计划，定定期对执执行情况况进行分分析。6、加强强财务管管理，严严格执行行财务管管理制度度。1）、根根据酒店店工作需需要，不不断完善善酒店的的财务管管理制度度，严格格遵守财财经纪律律，并督督导财务务人员遵遵章守法法，做好好财务管管理工作作。2）、按按权责发发生制及及

10、时完成成收支核核算，做做好帐务务记载，按按时、准准确编制制会计报报表，做做出财务务分析。债债权、债债务清楚楚、准确确并及时时清算。3）、管管理和控控制各项项资金，做做好资金金收支计计划、平平衡工作作，严格格检查控控制备用用金的使使用，严严格执行行库存现现金限额额制度，对对应收账账款按协协议时间间及时催催收，组组织回笼笼，负责责全酒店店资金运运用的组组织和调调度工作作，及时时掌握外外汇汇率率的变动动，并定定期把资资金变化化情况向向总经理理汇报。4）、负负责全酒酒店各项项财产的的登记、调调拔、核核对和抽抽查工作作，并按按有关规规定摊销销折旧费费用，以以保证资资产的资资金来源源，达到到更新换换代的目

11、目的。5）、收收集、保保存各种种与本行行业有关关的经济济法规、文文件和本本酒店财财务经济济的报表表账册、凭凭证、报报告、合合同、总总结等资资料，随随时向总总经理和和董事长长提供相相关数据据。7、检查查、督促促财务人人员严格格执行各各项财务务制度和和财经纪纪律，检检查各部部门经济济活动的的情况，防防止套现现、挪用用、贪污污盗窃、违违法乱纪纪的行为为。8、负责责对酒店店所需物物资的采采购供应应工作的的监管，严严格执行行酒店的的采购制制度，对对物资的的采购严严格抓好好质量、价价格、交交货日期期、入库库、出库库的管理理控制工工作。9、负责责本部员员工的业业务培训训工作，不不断提高高员工的的业务水水平，

12、在在职员工工每年度度进行一一次业务务考核，考考核结果果存档，作作为员工工业绩的的资料和和升职晋晋级的参参考。政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部经经理岗位位职责审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：1一、在总总经理领领导下，负负责财务务部的全全面工作作。二、根据据国家财财务制度度和财经经法规，结结合酒店店工作的的实际情情况，制制定适用用的财务务管理办办法。三、按照照国家统统一的会会计制度度设置和和使用会会计科目目，

13、根据据实际工工作需要要设置会会计科目目和报表表 。四、围绕绕酒店的的经营发发展规划划和工作作计划，负负责监督督编制酒酒店财务务计划和和费用预预算的执执行，有有效地筹筹划和运运用酒店店资金。五、加强强现金管管理，做做好酒店店各项资资金的收收入与支支出管理理。六、贯彻彻执行酒酒店下达达的各项项工作任任务，主主持部门门日常业业务会议议，定期期不定期期利用财财务资料料，进行行经营分分析。七、定期期汇总财财务的经经济运作作情况，提提出合理理化建议议，为酒酒店领导导经营决决策提供供参考依依据。八、做好好财务统统计和会会计账目目、报表表及年终终结算工工作。九、定期期检查财财务计划划、费用用预算执执行情况况，

14、监督督各部门门的财务务活动，分分析存在在问题，查查明原因因，及时时解决。十、加强强酒店各各种票据据的管理理，确保保票据合合理、安安全、有有效的使使用。十一、加加强会计计基础工工作，做做好会计计凭证，账账簿、报报表和其其他档案案资料的的管理。十二、加加强保密密工作，确确保财务务资料以以及财务务管理的的机密，维维护酒店店利益。十三、加加强仓库库管理，确确保库房房安全，物物品发放放及时、准准确。十四、负负责财务务人员的的业务培培训和考考核监督督工作，不断提高财务部员工的业务能力。提高财务部的管理水平。十五、完完成领导导交办的的其他工工作任务务。政策与程程序Foodd annd BBeveeragge

15、 DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部主主管会计计岗位职职责审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：1一、组织织和实施施日常会会计核算算和财务务管理，积积极参与与酒店经经营管理理工作。二、加强强成本管管理，严严格控制制采购成成本和加加工成本本。三、严格格按照酒酒店的管管理规定定支出酒酒店费用用，认真真审核原原始单据据，把好好费用报报销关，有有权对不不真实、不不合法的的票据不不予报销销。四、负责责组织固固定资产产和资金金的核算算工作，加强酒店财物管理，定期和不定期组织对本店的

16、实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。五、负责责向酒店店领导和和董事会会报告财财务状况况和经营营成果，审审查对外外提供的的会计资资料，按按规定认认真编制制和及时时报送会会计报表表，并进进行财务务分析。 六、定期期或不定定期地向向酒店领领导、董董事会报报告各项项财务收收支和盈盈亏情况况。七、负责责依税法法规定做做好各个个税种的的缴纳工工作及相相应的缴缴纳记录录，按照照国家税税法规定定按期报报税，诚诚信纳税税，协调调好企税税关系。八、按规规定整理理、装订订、妥善善保管会会计资料料，负责责对财会会资料和和文件进进行归档档管理。九、按企企业财务务制度严严格审查查处理各各类有关关财务方方面的事事项。

17、十、完成成领导交交办的其其他工作作任务。政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部成成本核算算会计岗岗位职责责审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：1一、按照照酒店财财务管理理制度和和核算管管理有关关规定，负负责酒店店各种核核算和其其他业务务的记帐帐工作，负责成本的管理，记好成本明细账，对经营成本和往来账目进行监督和管理，确保核算真实完整，结账及时准确。二、根据据会计制制度规定定，设置置科目明明细帐和和使用对对应的帐帐簿

18、，认认真、准准确地登登录各类类明细帐帐，要求求做到帐帐目清楚楚、数字字正确、登登记及时时、帐证证相符。三、月末末在成本本明细账账与总帐帐相对无无误以后后，编制制成本报报表，就所有有成本报报表进行行预测和和分析，对对酒店管管理、控控制系统统提出改改进意见见。四、及时时了解、审审核酒店店原材料料、设备备、产品品的进出出情况，并并建立明明细帐和和明细核核算，了了解经济济合同履履约情况况，催促促经办人人员及时时办理结结算和出出入库手手续，进进行应收收应付款款项的清清算。五、督导导成本控控制及清清点存货货，审查查食品原原材料的的采购，及时与仓库对帐，按时盘存。六、对酒酒店日常常所支付付的费用用进行统统计

19、、控控制，核核对及处处理酒店店内支付付的费用用，编制制成本支支出分析析表。七、根据据当月收收入、成成本金额额，计算算出毛利利率，对对当月毛毛利率波波动较大大的应进进行分析析，找出出原因，并并通知相相关的部部门采取取措施，有有效控制制成本。八、负责责固定资资产的会会计明细细核算工工作，建建立固定定资产辅辅助明细细帐，加加强与使使用部门门的联系系，及时时办理内内部调拨拨记帐登登记手续续。 九、考核核成本计计划的完完成情况况，进行行成本分分析，作作出分析析报告供供总经理理及有关关部门参参考，以以便控制制费用开开支，保保持收支支平衡，不不超预算算。并进进行成本本预测，编编制成本本计划，为为企业进进行有

20、计计划的成成本管理理提供基基本依据据。十、完成成领导临临时交办办的其他他任务。政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部出出纳会计计岗位职职责审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：1一、严格格按照国国家有关关现金管管理和银银行结算算制度及及酒店财财务规定定，根据据主管会会计审核核后的收收付款记记账凭证证，复核核原始凭凭证的数数量、金金额是否否与记账账凭证相相符，无无误后办办理收付付款事项，并并在原始始凭证上上加盖“收、付

21、付”戳记。二、负责责签发转转账支票票，建立立支票领领用登记记手续，及时清理注销，并根据款项内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递，不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。三、随时时掌握现现金、银银行存款款收支情情况，收收入现金金及时存存入银行行，不得得透支现现金，每每日报送当天天的“资金动动态情况况表”呈酒店店总经理理。四、根据据收付款款凭证，登记现金日记账和银行存款日记帐并结出余额，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。五、负责责信用卡卡结算业业务，核核对信用用卡结帐帐的票据据，月末末与银行行对帐单单核对。六、现金金日记账账和银行行存款日日记帐每每月与总总账核对

22、对，保证证账账相相符。银行存存款余额额每月与与银行对对账单核核对，并并编制银银行存款款余额调调整表。七、保守守保险柜柜密码的的秘密，保保管好钥钥匙，保保证资金金安全。八、按照照规定保保管好印印章、空空白支票票及空白收收据，不不得遗失失。九、认真真整理和和装订会会计凭证证的附件件，工资资表等，并并负责记记账凭证证附件有有效完整整。十、负责责审核、汇汇总、提提现和发发放工资资。十一、完完成领导导交办的的其他工工作任务务。政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张

23、宏昌财务部收收银主管管岗位职职责审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：1一、严格格按照酒酒店的规规章制度度和部门门的工作作程序，负负责收银银员的日日常管理理工作。二、编排排员工当当值，考考核及统统计出勤勤情况；合理安安排操作作人手，为客人提供快捷优质的服务。三、巡视视各部门门收银台台收银的的工作，监监督、指指导员工工按照规规范操作作。四、负责责收集当当日所有有账单，严格审核各类单据、发票，追查遗失账单，不定时抽查收银员的工作单据和现金收入，堵塞收银工作中的漏洞。五、负责责收集当当日营业业现金款款项，并并按币类类、币值面面额归类类整理、点点清入保保险柜。整整理汇总总收

24、银员员每日营营业报表表。六、传达达酒店信信息，布布置工作作，及时时协调和和解决收收银工作作中存在在问题。七、负责责收银员员业务培培训工作作，建立立员工提提供合理理化建议议和意见见的渠道道，定期期评估员员工的工工作表现现。八、负责责酒店的的各项债债权、债债务的清清理结算算工作，审核酒酒店优、免帐单单的记帐帐是否正正确、手手续是否否齐全，审审核无误误后分类类登记，月月底汇总总编制应应收账款款明细表表、酒店店优免帐帐明细表表。九、完成成领导交交办的其其他工作作任务。政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-00

25、11编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部稽稽核主管管岗位职职责审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：1一、审核核酒店当当天各收收银点的的帐单是是否联号号使用、原原始单据据与结帐帐单是否否相符，作废账单是否经相关主管以上人员说明原因并签名。审核各种签单挂帐、折扣是否符合规定。二、核对对当天客客人登记记入住客客人房租租是否正正确，优优惠折扣扣是否符符合酒店店规定，应应办理的的手续是是否完整整；审核核当日手手输房费费是否符符合规定定。三、审核核收银员员所做的的收入日日报表与与原始入入账凭证证是否一一致，原始单单据填写写是否规规范。按按时报送送营业收收入统计计

26、报表。四、核对对客房情情况及房房态，对对照住店店客人报报表，整整理审核核挂房账账单。负负责与应应收款核核对帐目目，编制制应收帐帐报告，并并定期向向领导反反映债权权情况。五、做好好发票、账账单等酒酒店一切切有价单单据的登登记、保保管、收收发、核核销工作作。六、审核核各部门门招待费费、饭店店减免单单情况是是否得符符合相关关规定。七、核对对所有人人的折扣扣、退款款是否符符合有关关规定执执行或有有明确的的说明。八、核对对电话费费与流水水账单是是否正确确。九、对照照预期离离店客人人名单之之报表，整整理离店店客人之之账单。十、检查查协议单单位的消消费情况况，如有有不正常常或超额额消费等等现象，立立即汇报报

27、。十一、汇汇总营业业收入报报表及其其它报表表、各分分部门报报表。政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部主主管会计计工作流流程审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：2一、月末末结转及及提取相相关税金金 1、结转转当月地地方小税税 2、结转转当月增增值税3、计提提当月主主营业务务税金及及附加4、计提提当月所所得税。二、复核核会计凭凭证将出出纳会计计传来的的涉及现现金的凭凭证以及及所有核核算会计计传来的的不涉及及现金的的凭

28、证统统一进行行逐个复复核,发发现有编编制会计计凭证出出现差错错的情况况提请各各岗位改改正（其其中出现现的异常常差错应应先征求求财务经经理意见见后才能能予以改改正）。将将已复核核的会计计凭证按按凭证号号顺序清清理整齐齐。三、编制制以及出出具会计计报表 根据据所有已已经复核核过的记记帐凭证证，汇总总出科目目汇总表表，编制制出当月月会计报报表，交交由财务务经理审审定，再再将会计计报表报报送给总总经理，并并由税务务会计根根据税务务部门的的要求报报送相关关报表，以以便正常常纳税。（注注：每月月的财务务会计报报表应在在下月的的10日日之前出出具，出出具后经经领导审审定无误误才能予予以报送送。）四四、编制制

29、以及出出具其他他相关会会计报表表将各岗位位提供的的相关资资料收齐齐，编制制出其他他相关会会计报表表，报送送给总经经理。（注注：每月月的其他他财务会会计报表表应在下下月的115日之之前出具具。）五、编制制财务分分析 每月末末待财务务报表出出具之后后向相关关岗位收收集财务务分析所所需资料料和信息息，编制制财务分分析，将将审定后后的财务务分析报报告报送送总经理理。六、管理理性工作作 1、严严格按国国家财经经法律、法法规、政政策、会会计制度度，复核核会计凭凭证，保保证会计计核算质质量。 2、在在制定内内部会计计核算以以及财务务管理制制度的方方面提出出创建性性建议。 3、协助财务经理加强公司财务会计管理

30、工作，统一规范财务行为。 4、协助财务经理有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。 5、妥妥善管理理好财务务会计部部日常的的琐碎小小事。 6、积积极完成成领导交交办的其其他工作作。政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部出出纳会计计工作流流程审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：2一、现金金收付 11、收现现 1）、根据收收银员出出具的营营业日报报表收款款，检查查收银员员所开的的发票及及收据

31、是是否与营营业日报报表一致致，在营营业日报报上签字字并盖章章，并对对收银员员出具收收款收据据一份，将将其中一一联给收收银员，出出纳会计计凭记账账联登记记现金日日记账。（注注：原则则上只有有收到现现金才能能开具收收据，在在收到银银行存款款或下账账时需开开具收据据的，加加盖转转账章章和财务务结算章章。）2）、随随工资发发放时代代收代扣扣的款项项，在工工资发放放时开具具收据，可可以没有有交款人人签字。2、付现现1）、费费用报销销 审核核现金付付款凭证证金额与与原始凭凭证是否否一致,检查督督促领款款人签名名,并根根据原始始凭证金金额付款款,在原原始凭证证上加盖盖现金金付讫章,登登记现金金日记账账,将记

32、记账凭证证及时传传主管会会计复核核。2）、工工资发放放 凭人力力资源部部出具的的工资表表发放、付付款,在在工资表表上必须须有人事事部、财财务部、总总经理、董董事长共共同签字字才能发发放，发发放完毕毕后必须须加盖现金付付讫章章,登记记现金日日记账。 3)、现现金存取取及保管管 每天天上午按按用款计计划开具具现金支支票（或或凭存折折）提取取现金,安全妥妥善保管管现金、准准确支付付现金,及时盘盘点现金金,下午午4：330视库库存现金金余额送送存银行行。（注注：下午午下班后后，现金金库存应应在限额额内。从从银行提提取现金金以及将将现金送送存银行行时都须须通知保保安人员员随从，注注意保密密，确保保资金安

33、安全。） 4）、管管理现金金日记账账，做到到日清月月结，并并及时核核对余额额。三、银行行存款收收付1、银银收1）、根根据收银银员提供供的当天天刷卡记记录情况况，整理理出当天天的银行行存款入入帐金额额。2）、贷贷款 收到银银行贷款款上账回回单,确确认后登登记银行行存款日日记帐。2、银付付 1）、日常常性业务务款项根据付款款合同和和审批单单（计划划内费用用经相关关部门经经理审核核），开开具支票票（汇票票、电汇汇），登登记日记记帐，将将支票、汇汇票存根根粘贴到到付款审审批单上上（无存存根的注注明支票票号及银银行名称称），加加盖“转账”章并制制证。（注注：开出出的支票票应填写写完整，禁禁止签发发空白金

34、金额、空空白收款款单位的的支票，开开出的支支票汇汇票、电电汇收收款单位位名称应应与合同同、发票票一致。有有前期未未报账款款项的个个人及所所在部门门，一律律不办理理付款业业务。）2）、打卡卡工资 根据人人事部出出具的工工资表和和开具的的付款审审批单（经经总经理理签字）开开具支票票，填写写进账单单，连同同工资表表送交银银行，登登记银行行存款日日记帐，将将支票存存根粘贴贴到付款款审批单单上，加加盖“转账”章并制制证。（注注：每月月根据工工资发放放时间提提前2天天将工资资所需款款调入银银行，并并按时从从本公司司帐户上上划拨。打打卡工资资的支票票须于工工资发放放日前11天连同同工资表表送达银银行。） 3

35、）、还贷贷及银行行结算收到银银行贷款款还款凭凭证及手手续费结结算凭证证，制证证并登记记银行存存款日记记帐。 4）、及时时将各银银行对账账单编制制银行调调节表，对对调节表表上挂账账及时进进行清理理和查询询，并及及时进行行下账处处理。3、根据据银行收收付情况况统计各各银行资资金余额额，随时时掌握各各银行存存款余额额，避免免空头。4、熟练练掌握公公司各银银行户头头（单位位名称、开开户银行行名称、银银行账号号）。政策与程程序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部成

36、成本核算算会计工工作流程程审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：1一、月末末对公司司的成本本进行核算算。1、月末末整理各各项费用用并进行行归集和和分配。2、及时时做好记账凭凭证并登登记明细细分类账账。3、月末末对各部部门成本本费用进进行核算算。4、统计计各项成成本费用用的指标标考核结结果并上上报总经理。二、进行行公司的的成本分分析根据当月月成本构构成情况况和历史史发生情情况以及及计划指指标进行行比较分分析并出出具当月月成本分分析报告告。 三、月末末核算固固定资产产账1、提取取当月折旧、制制证并登登记固定定资产明明细帐。2、登记记当月固固定资产产报废、清清理明细细帐。

37、3、登记记当月新新购入固固定资产产明细帐帐。4、年末末进行年年终汇总总。四、负责责与总账的的核对月末及时时进行明明细账与与总帐的的核对。五、对当当月库存存材料进进行核算算1、核对对当月原原材料及及库存商商品等出出、入库库单情况况，审核核各项原原始记录录。2、审核核各部门门互转的单单据。3、登记记当月各各类明细细分类帐帐。六、核算算应付往往来账款款往来业业务1、核算算供应商商应付账款的记录。2、凭发发票登记记、记账，定期核核对往来来帐。七、负责责有关报报表的报报送工作作月底向总总经理报报送本月月收入明细细、应收收应付账款款明细和和费用分分类明细细。八、进行行财务档档案的整整理、装装订。政策与程程

38、序Foodd annd BBeveeragge DDepaartmmentt编号/RRefeerennce No：SEC-0011编写/PPreppareed BBy：张宏昌财务部收收银主管管、稽核核会计工工作流程程审核/AApprroveed BBy：页数/PPagee Noo：3一、收银银主管工工作流程程 1、处处理夜间间遗留问问题，负负责落实实通知书书内容，每天接接到“夜夜间审计计报告表表”后，对对遗留问题要要及时处处理；及及时填写写审计通通知书，通通知责任任人所在在的部门门主管，并并负责落落实解决决，然后后将解决决的情况况写在通通知书的的第一联联上，最最后将通通知书编编号存档档，月底底

39、统计后后，注上上处理意意见报财财务送经经理处理理。2、帐单单核销：接到收收银员的的结帐单单后，检检查所付付的帐单单是否齐齐全，然然后按照照帐单的的号码，在在票证核核对表上上按号划划销。如如有缺号号，调整整作废单单据手续续不齐，要要写入夜夜审报告告交日审审处理。3、核对对前台结结帐处的的结帐单单及收银银员个人人报表客客房结帐帐单是由由前台收收银员为为住店客客人结帐帐所打印印的帐单单，反映映向客人人收取的的房租、餐餐费及其其它等费费用。收收银员收收银明细细表是反反映当天天所结房房客帐（包包括向客客人收取取的现金金、信用用卡、支支票、外外汇、转转会议帐帐）的汇汇总表。4、核对对餐厅结结帐单11）、核

40、核对餐厅厅结帐单单时应注注意；帐帐单与附附件单的的核对，点点菜单中中每一项项都要同同电脑结结帐单相相核对，如如果不符符，要找找收银员员查明原原因，并并进行处处理。附附件单如如有修改改，应由由修改人人在单上上说明修修改原因因，并由由厅面管管理人员员签名证证实。2）、核核对营业业对帐表表：要查查看表中中填写的的数据与与收银员员上缴的的附件单单据中的的数据是是否一致致，核对对表中的的收银员员填写的的数据与与厅面其其它相关关人员填填写的数数据是否否一致，如如有不符符，应立立即向收收银员查查明原因因并及时时做出处处理，确确保营业业收入的的正确反反映。33）、打打折手续续应完整整：用酒酒店优惠惠卡打折折的，要要在帐单单上注明明卡号及及客人签签名；如如果是酒酒店管理理人员为为客人打打折的，要要有管理理人员签签名并注注明所打打折扣。审审计员在在核对时时，要注注意收银银员所打打的折扣扣是否正正确，如如果不正正确，要要找收银银员查明明情况，及及时做出出处理。4）、免费接待是否符合标准：各级管理人员在酒店免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。 5、核对对其他部部门的缴缴款凭证证及收费费单其他他部门（包包括康乐乐中心的的洗浴、棋棋牌室、商商务中心心，咖啡啡