(最新)ERP标准业务流程图(46204.docx

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1、标准业务流程一、销售部分：（一） 销售合同管理流流程： 业务编号SA-001业务名称销售合同管理流程适用范围所有的销售业务务必须以审核核后的合同签签审单作为业业务起点相关岗位及权限限岗位系统操作权限销售助理销售订单增加、审审核录入、审核、关关闭总调室存货目录、产品品结构录入、审核财务项目核算员员项目目录录入相关部门或岗位位 销售业务务员销售助理总调室调度人员员财务项目核算员员具体工作流程客户签订销售合同产品是否存在录入销售订单增加存货档案、产品结构增加项目目录存货项目增加存货、产品结构增加申请审核销售订单发货物料需求关闭销售订单描述1、 销售部门销售业业务员签订销销售合同（参参见公司合同同审批

2、流程）。所所有的销售订订单必须填写写销售合同审审批单（见表表：PR-SSA-01）,进行各部门门审批。总调调室调度人员员在接到销售售合同审批单单后，根据订订单内容、存存货情况、产产品技术设计计情况在【物料需求计计划】模块增加存存货档案并建建立相关的产产品结构；根根据销售合同同审批单上总总调室增加的的存货档案、产产品结构情况况财务部门项项目核算人员员在【总账】模块增加成本本对象项目的的项目目录；2、 销售助理根据审审批后的销售售合同审批单单在【销售管理】模块中录入销售订订单（见表：PR-SAA-02），录录入完毕后检检查无误后，销销售助理在【销售管理】模块对销售订订单进行审核核；3、 财务部门项

3、目核核算人员根据据销售合同审审批单在【总账】模块增加成本本对象项目的的项目目录，以便进行项项目的统计核核算；4、 总调室调度人员员根据审核后后的销售订单单在【物料需求计计划】模块安排生产产计划及采购购计划；产品品生产完毕后后，总调室调调度人员根据据销售订单预发发货日期进行行组织发货。操作要点：1、 销售类型（按照照产品项）分分为五种： 车体改装销销售机加产品销售多媒体商品销售售材料销售系统集成销售重点提示：根据据销售统计和和核算的需要要，在销售订订单的表头栏栏目内必须选选择对应的销销售类型，从从以上五种分分类中进行选选择。2、 销售业务类型（按按照结算情况况界定）为三三种：u 普通销售业务：无

4、论赊销、现现销，当月完完成发货后（含含多次发货）当当月结算完毕毕（含多次结结算）的销售售业务，在增增加销售订单单时选择业务务类型为普通通销售业务。具具体操作见普普通销售业务务处理流程u 分期收款业务：当月完成发发货后（含多多次发货），需需分次、跨月月进行结算、开开发票，分批批结转收入成成本的销售业业务，在增加加销售订单时时选择业务类类型为：分期期收款。具体体操作见分期期收款业务处处理流程。u 直运销售：销售售的商品不经经过公司库房房，直接将商商品从供应商商处发送到客客户方的销售售业务（例如如：商品代购购业务），在在增加销售订订单时选择业业务类型为：直运销售。具具体操作见直直运销售业务务处理流程

5、。重点提示：根据据销售统计和和核算的需要要，在销售订订单的表头栏栏目内必须选选择对应的业业务类型，从从以上三种分分类中进行选选择。因为三三种业务的核核算处理方式式不同，所以以在增加销售售订单时一定定要区分清楚楚。（二）普通销售售流程：编号：PR-SSA-002业务编号SA-002业务名称普通销售业务流程适用范围无论赊销、现销销，当月完成成发货后（含含多次发货）当当月结算完毕毕（含多次结结算）的销售售业务相关岗位及权限限岗位系统操作权限销售助理销售管理模块中中录入销售订订单、销售开开票通知录入、审核、复复核总调室调度人员员销售管理模块中中录入发货单单增加、审核库房记账人员库存管理模块中中销售出库

6、审审核确认审核材料成本会计存货核算模块中中记账、制单单记账、制单应收往来会计应收账款模块中中结转收入、应应收往来核算算审核、核销、制制单相关部门或岗位位 客户销售助理总调室调度人员员库房记账员材料成本会计/往来会计具体工作流程收货合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。复核 现结收款销售发票通知审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成发货通知单审核出库销售出库单收款单制单应收账款结转销售成本流程描述1、 销售业务员与客客户签订销售售合同，销售售助理依据签签审完毕的销销售合同审批批单在【销售管理】模块录入销售售订单并审核核。2、 产品生产完毕完完工入库后，总调室调度人员在【销售管理】模块根据销售

7、订单生成销售发货通知单（见表：PR-SA-03）；3、 销售助理根据客客户开票需求求,查询销售售发货通知单单审核状态，对对已审核的销销售发货通知知单在【销售管理】模块中根据据销售发货通通知单生成销售开票票通知单（见见表：PR-SA-044）,进行复复核处理；4、 财务往来会计根根据销售助理理复核后的销售售开票通知单单，手工开具具销售专用发发票、销售普通发发票，并在【应收账款】模块中对销售售开票通知单单进行审核处处理，形成应应收账款往来来；5、 【销售管理】模模块中审核后后的销售发货货单通知单自自动传递到【库存管理】模块生成销售售出库单。实实物出库后，库房记账人员根据将销售出库单（见表：PR-S

8、A-05）（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。操作要点：1、 销售发货分三种种情况：机加产品发货：由总调室调度度人员先发组组装通知到机机加工程部，机机加工程部从从仓库领取散散件进行组装装。组装完成成后，凭总调调室调度人员员下达的销售发发货通知单由由机加工程部部发货。总调调室调度人员员在【销售管理】模块根据销售售订单生成销售发货货通知单，进进行打印，一一式六联财务部、总总调室、销售售部、机加工工程部、客户户

9、（代出门证证），分别由财务务部确定是否否已经收款；由机加车间间工程部进行行发货，实物物出库后，机机加车间工程程部在销售发货通通知单上进行行签字确认；销售发货通通知单回执给给销售部门作为为索要欠款的的依据；给客客户作为出门门依据。总调调室调度人员员依据经各部部门签字确认认后回执的销销售发货通知知单，在【销售管理】模块中对销售售发货通知单单进行审核；车体改装、系统统集成设备产产品发货：车车体改装项目目、系统集成成产品完工后后，总调室调调度人员在【销售管理】模块根据销售售订单生成销售发货货通知单，进进行打印，一一式五联财务部、总总调室、销售售部、客户（代代出门证）、生生产车间，由财务部确定是是否已经

10、收款款；总调室进进行通知发货货，在销售发发货通知单上上进行签字确确认；销售发发货通知单回回执给销售部部门作为索要要欠款的依据据；给客户作为出门门依据。总调调室调度人员员依据经各部部门签字确认认后回执的销销售发货通知知单，在【销售管理】模块中对销售售发货通知单单进行审核；材料、商品销售售发货：总调室调度度人员在【销售管理】模块根据销售售订单生成销售发货货通知单，进进行打印一式五联，财财务部、总调调室、销售部部、客户、库库房保管，由财务部确定是是否已经收款款；总调室通知库库房保管人员员发货出库，实实物出库后，库房保管人员在销售发货通知单上进行签字确认；销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款的依据

11、；给客户作为出门依据。总调室调度人员依据经各部门签字确认后回执的销售发货通知单，在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核；2、 在填制销售发货货通知单时，对对于销售类型型为车体改装装的业务单据据，需要在销销售发货通知知单表体录入对应成成本对象项目目（合同号）。重点提示： 销售售部不进行收收款结算，所所有的开票通通知无论是否否收款，销售售部门都直接接在【销售管理】模块内进行复复核处理，系系统将自动转转入应收管理理模块（挂应应收账款），由由财务部根据据收款情况在在应收账款模模块依据财务务收款流程进进行结算处理理。 对于于客户不要发发票的销售业业务，销售部部也需要在【销售管理】模块中做开票票通知

12、处理普通销售业务财财务核算处理理：业务流程 系统操作 财务核核算处理 同同步流转单据据 销售发货 销售发货通通知单进行审审核 借借：产品销售售成本-二级科目 发发货通知单 商商品销售成本本-二级级科目贷：库存商品 销售开票 销售开票票通知进行复复核， 借：应收收账款-xx客户 开票票通知单应收账款进行审审核。 贷：产品品销售收入-二级科科目商品销售收入-二级科科目应交税金-应交增值税税-销项项 （三）、分期收收款销售业务务：编号：PR-SSA-003业务编号SA-003业务名称分期收款销售业业务业务流程简述分期收款销售业业务管理流程适用范围对于当月产品发发出或跨月多多次发出后，本本月不能全部部

13、结算，需要要跨月分期进进行开票、结结转收入成本本相关岗位及权限限岗位系统操作权限销售内勤销售订单录入、销销售开票通知知录入、审核、复复核总调发货单录入增加、审核库房销售出库审核确确认审核财务成本核算记账、制单结转销售成本财务往来计收入账，进行行收款结转收入、收款款相关部门或岗位位 客户销售内勤总调室库房财务具体工作流程合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。收货销售发票通知审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成发货通知审核销售出库单销售出库单列收入账、开票、收款结算结转销售成本发出商品账描述1、 销售业务员与客客户签订销售售合同，销售售助理依据签签审完毕的销销售合同审批批单在【销售管理】模块

14、录入销售售订单并审核核；销售发货货和销售开票票流程同普通通销售业务的的流程。2、 财务材料成本会会计在【存货核算】模块对分期收收款销售发货货单进行记账账，将发出的的商品核算成成本库存商品品转到发出商商品进行管理理。3、 客户根据约定的的付款条件进进行分期付款款。销售助理理根据实际的的收到款项比比例，在【销售管理】模块分次开开具销售开票票通知单并进进行复核处理理，通知财务务部门进行开开票。4、 财务往来会计根根据销售助理理复核后的销售售开票通知单单，手工开具具销售专用发发票、销售普通发发票，完成后后在【应收账款】模块中对销售售开票通知单单进行审核处处理，形成销销售收入；在在【应收账款】模块填制收

15、收款单，进行行收款核账，生生成冲销往来来账款业务。5、 财务材料成本会会计在【存货核算】模块根据销售售助理开具的的分期收款销销售开票通知知单结转对应应的销售成本本。操作要点：重点提示： 分期收收款业务下销销售订单的业业务类型必须须选择为“分期收款”对于一一次开票，分分期收款的业业务不适用本本范围，而应应当采用普通通销售流程。分期收收款业务下销销售开票通知知，必须参照照销售发货通通知单生成，不不允许手工或或参照销售订订单生成。分期收收款业务下需需要根据开票票金额占合同同总金额比例例（用开票金金额合同总金额额）作为开票票数量。分期收款销售业业务财务核算算处理：业务流程 系系统操作 财务核算处处理

16、同步流转转单据 销售发货 分期期收款发货单单在存货核算算模块进行 借：发出商品 分期期收款发货单单 记记账，将库存存商品转到发发出商品账。 贷：库存商商品 销售开票 销售售开票通知进进行复核， 借：应收账账款-xxx客户 分期收款开开票通知单应收账款进行审审核。 贷贷：产品销售售收入-二级科目商品销售收入-二级科科目应交税金-应交增值税税-销项项 结转成本 在存存货核算管理理系统根据分分期收 借：产品销售成成本-二二级科目款开票通知单进进行记账 商品销售售成本-二级科目 贷：发出商商品 （四）、直运销销售业务编号：PR-SSA-04业务编号SA-004业务名称直运销售业务业务流程简述直运销售业

17、务管管理（多媒体体部门）流程适用范围销售的商品不经经过公司库房房，直接将商商品从供应商商处发送到客客户方的销售售业务相关岗位及权限限岗位系统操作权限销售内勤销售订单录入、销销售开票通知知录入、审核、复复核财务往来记收入账，进行行收款结转收入、收款款相关部门或岗位位 客户销售内勤总调室采购部财务具体工作流程合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。销售发票通知填写销售订单审核订单采购发票参照销售订单生成采购订单挂账、开票、收款结算结转销售成本采购成本应付账款描述1、 销售业务员与客客户签订销售售合同，销售售助理依据签签审完毕的销销售合同审批批单在【销售管理】模块录入销售售订单并审核核；对于直运运的

18、物品需要要销售部门通通知采购部门门进行直运业业务处理。 2、 采购部门根据销销售订单生成成采购订单，由由总调室调度度人员进行审审核后执行；3、 客户货物收到后后，由销售助助理在【销售管理】模块根据销销售订单生成成开票通知，进进行复核处理理；4、 采购部门从供应应商处取得相相关的采购发发票，在【采购管理】模块录入；财务往来会会计在【应付账款】模块根据采购购发票进行应应付账款核算算处理；财务务材料成本会会计在【采购管理】进行采购结结算，在【存货核算】核算采购成成本；5、 财务材料成本会会计在【存货核算】模块结转直直运业务销售售成本。重点提示：直运销销售业务无采采购入库、销销售发货的处处理过程（多多

19、媒体商品部部分业务可以以使用此种处处理），销售售订单的业务务类型必须选选择为“直运销售”。直运业业务可以拷贝贝直运销售订订单直接生成成直运采购订订单，采购订订单的类型为为“直运采购”直运销售业务财财务核算处理理：业务流程 系系统操作 财务核核算处理 同步流转单单据 销售完成 直运运销售发票进进行复核处理理 借：应收账账款-xxx客户 开票通通知单应收账款进行审审核。 贷：产品销销售收入-二级科目目商品销售收入-二级科科目应交税金-应交增值税税-销项项 结转直运 在存存货核算管理理系统根据 借：库库存商品 采购发票票采购成本 采购购发票记账 应交税金金应交增值税税进项 贷：应付付账款 结转销售

20、在存存货核算模块块对直运 借： 商品品销售成本成本 销售发票进进行记账 贷：库库存商品 （五）、销售退退货业务：编号：PR-SSA-05业务编号SA-005业务名称销售退货业务业务流程简述销售退货业务处处理流程适用范围销售退货业务处处理流程相关岗位及权限限岗位系统操作权限销售助理销售订单、销售售退货录入总调退货审核增加、审核库房销售出库单（红红字）审核财务成本核算记账、制单结转退货成本财务往来进行冲款往来核销相关部门或岗位位销售助理总调室调度人员员库 房财务具体操作流程销售退货红字销售发票货销售发货审核红字销售出库冲销收入退货成本描述1、 退货业务需要严严格的审批程程序，销售助助理在【销售管理

21、】模块参照原原销售订单或或发货通知单单生成销售退货货单（见表PPR-SA-06，一式式五联，经总总调、财务、库库房），合同同数额较大时时需要总裁批批准；审批完完成后，货物物退回公司后后，由销售助助理对销售退货单单进行审核处处理。2、 如果是已开发票票的退货，销销售助理在【销售管理】模块根据销售售退货单开具具红字开票通通知，进行复复核处理。3、 财务往来会计在在【应收账款】模块冲销客客户欠款或付付款；材料成成本会计在【存货核算】模块核算退退货成本。操作要点：1、未开票前退退货：填制退货单，【销售管理】【业务】【发货】【销售退货单单】销售退货单参照照销售发货单单生成，参照照发货单生成成的退货单自自

22、动冲减发货货单的未开票票数量。开票票时参照发货货单即可，开开票数量为冲冲减后的数量量。2、 开票后退货处理理：填制退货单，【销售管理】【业务】【发货】【销售退货单单】填制红字发票，【销售管理】【业务】【开票】【红字销售普通发票】参照原有合同录录入退货单，根根据退货单开开具红字销售售发票，冲原原有应收账款款。对冲应收账款，【应收账款】【业务】【日常处理】【转账】-【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。3、 退货退票退款处处理： 开票后的退货货，参照原有有合同进行退退货单录入，根根据退货单开开具红字销售售发票。退款款时，可以对对红字销售普通发票进行现现结处理，也也

23、可在应收账账款中进行付付款处理。4、 返利与换票业务务退补业务：只是是涉及销售金金额的调整，没没有销售产品品的出入库管管理，即在添添加销售开票票通知单时在在表体“退补标志”选择“退补”处理。标记为为“退补”标标志的发货、发发票记录只会会调整金额并并不生成销售售出库单。 对于返利的业务务，可直接根根据返利额开开具红字发票票并标记为“退退补”。 对于需要换开的的发票，可先先开具与原票票金额相反的的发票将其冲冲销，并标记记为“退补”；然后再开具具内容正确的的发票，并标标记为“退补补”。销售退货业务财财务核算处理理：业务流程 系统操作 财务务核算处理 同步流转单单据 销售退回 红字销销售发票进行行复核

24、处理 借借：应收账款款-xxx客户 红字开票票通知单应收账款进行审审核。 贷：产品销销售收入-二级科目目商品销售收入-二级科科目应交税金-应交增值税税-销项项 结转销售 在存存货核算模块块对红字 借： 商品销售成成本 退退货单退货成本 销售发发票进行记账账 贷：库存商商品 二、采购部分（一）采购计划划编号：PR-PPU-06业务编号PU-001业务名称采购计划编制业务流程简述总调室根据审核核确认后的销销售订单、物物资需求订单单，综合考虑虑库存结存、损损耗率等运算算因素，进行行规划生产计计划，采购计计划，进行下下达生产订单单。流程适用范围采购计划、生产产订单编制相关岗位及权限限岗位系统操作权限车

25、间设计员需求录入总调室规划运算录入、审核、记记账车间主管审核确认相关部门或岗位位车间设计员销售部门总调室库房记账具体工作流程采购计划生产订单用料预测车间审 批根据工艺卡算料 销售订单审批采购流程产品结构生产计划生产订单MRP运算库存现存量安全库存量描述1、 销售业务员在与与客户达成协协议后，手工工填写销售合合同审批单进进行各部门合合同会审。总总调室调度人人员接到销售售订单后，对对车体改装项项目直接在【物料需求计计划】中录入生产订订单（见表：PR-PUU-02），同时给车间间下达任务通通知单（见表表：PR-PPU-01）（预预测项目用料料）。2、 车体改装项目的的生产是以订订单生产方式式，订单确

26、认认后需由车间间设计人员计计算每个项目目的物料需求求。车体改造造车间、系统统集成车间主主任在接到总总调室调度人人员的任务通知单单后，车间设计计人员计算项项目生产所需需的物料，手手工填制用料料预测单（见见表：PR-PU-033），经部门门经理审批后后，交总调室室调度人员在在【物料需求计计划】模块中录入入用料预测单单。3、 机加产品生产需需求，由总调调度室根据库库存量进行管管理。总调室室在【物料需求计计划】系统中进行行运算，对低低于库存量的的产品，总调调下达生产任任务，直接在在【物料需求计计划】中录入生产产订单。机加加车间接到生生产订单后，由由车间进行算算料，手工填填制用料预测测单，经部门经理理审

27、批后，交交总调室调度度人员在【物料需求计计划】模块中录入入用料预测单单。4、 生产车间日常消消耗品需求统统一报库房（工工具库），库库房管理人员员根据实际的的库存量提出出采购请购，补补充库存需要要。库房管理理人员手工填填制请购单，交交总调室，经经总调室审核核后，由采购购人员在【采购管理】模块填制采购购请购单（见见表：PR-PU-044），直接作作为采购的依依据，不参加加MRP运算算。5、 总调室调度人员员以车间设计计人员提出的的用料预测、库库房提出补库库申请、已经经确认后的销销售订单作为为MRP需求求来源，综和和考虑库存管管理模块存货货库存现存量量、存货安全全库存量、存存货置前期、定定额损耗率等

28、等因素，在【物料需求计计划】模块进行MMRP运算，由由系统进行规规划展开。6、 总调人员根据系系统规划产生生的采购计划划（见表：PPR-PU-05）进行行适当调整，经经部门经理审审核确认后，进进行打印下发发采购部门进进行采购；具具有自制属性性的存货（半半成品、产成成品），系统统根据提前期期、产品结构构自动规划生生产计划，安安排产品及其其子件的生产产（车体改装装部分手工规规划生产任务务）。7、 总调室调度人员员根据各生产产车间实际工工作负荷情况况，安排生产产，在【物料需求计计划】模块将生产产计划进行下下达生成生产产订单，进行行打印后下发发，作为各生生产车间完工工入库、材料料领用的依据据。重点提示

29、：鉴于目前公司目目前生产的产产品多为项目目式生产，大大部分产品没没有准确的产产品结构，而而系统MRPP运算对产品品结构的准确确性和完整性性要求比较严严格，否则规规划产生的采采购计划、生生产计划会造造成成倍的放放大效应造成成数据规划的的错误；因此此在物料需求求计划的应用用上先对机加加产品进行辅辅助规划，作作为手工规划划的辅助手段段，随着数据据的逐步完善善和准确，可可以以系统规规划数据为准准；对于生产车间的的紧急用料（价价值较小使用用较特殊的物物料）由车间间进行提出采采购需求，直直接进行采购购，根据采购购发票、使用用部门签字直直接在财务部部列项目成本本费用处理。（二）普通采购购业务编号：PR-PP

30、U-07业务编号PU-002业务名称采购业务业务流程简述普通采购业务处处理流程适用范围适用于原材料、委委外加工（包包工包料）、多多媒体产品的的采购结算。相关岗位及权限限岗位系统操作权限采购内勤采购订单、采购购到货录入总调订单审核增加、审核库房采购入库单填加、财务成本核算记账、制单结转采购成本财务往来进行付款往来付款相关部门或岗位位 采购员总 调检验库房财务具体工作流程采购发票到货单采购订单审核订单审核采购合同采购任务进行质检入库单暂估处理入库成本结算付款处理描述1、 总调室调度人员员在【物料需求计计划】模块对系统统规划的采购购计划进行调调整，打印后后经部门经理理签字确认，在在【物料需求计计划】

31、模块对采购计计划进行审核核，将采购计计划下发采购购部门执行；2、 采购部门根据总总调室调度人人员下发的采购计计划，进行对对外的询价、订订货，在【采购管理】模块参照采购购计划生成采购订单单；采购订单（见见表：PR-PU-066）经手工的的合同审批手手续（具体审审批流程参考考公司相关采采购合同管理理规定）完毕毕后，由总调调室调度人员员在【采购管理】模块内对采采购订单进行行审核。3、 供应商材料送到到后，由采购购部门在【采购管理】模块中填制制到货单通知知单（见表：PR-PUU-07）进进行打印（一一式三联分别别传递到质检检部门、库房房管理人员），库房管理人员根据到货通知单查收货物，并进行签字确认；质

32、量检验人员依据到货单通知单进行入库检验。4、 质量检验人员对对入库材料进进行质量检验验，检验后填填写质检单（见表表：PR-PPU-08）；根据经确认认的到货通知知单和质检单，库房记账人人员在【库存管理】模块参照采购购到货单生成成采购入库单单，（见表：PR-PUU-09）打打印（一式55联，财务、库库房、总调、采采购），库房房管理人员点点收实物后手手工在采购入入库单上进行行签字确认，由由仓库主管在在【库存管理】模块内对采购购入库单进行行审核，财务务材料成本会会计核算采购购成本。5、 采购发票（货物物增值税专用用发票、货物物普通发票、运运费发票、港港杂费）（见见表：PR-PU-100）收到后，采购

33、部门在【采购管理】模块进行录入；所有的采购发票到齐后，财务往来会计在【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。操作要点：1、对于所有的的采购业务必必须有采购订订单，对紧急急采购可以先先行入库领用用，再进行补补入库手续的的处理。2、对于生产车车间的五金、备备件、工具，由由各生产车间间根据生产需需要到库房进进行领料，库库房管理人员员根据实际的的库存量、及及安全库存量量提出采购申申请，采购后后手工填制入入库单，根据据库房的采购购入库单和采采购发票，采采购部门到财财务部进行直直接列账处理理，不走正

34、常常的采购流程程。重点提示：采购结算必须所所有的采购发发票（运杂费费、货物发票票等）到齐后后，财务材料料成本会计才才能做采购结结算处理。采购业务财务核核算处理：业务流程 系系统操作 财务核算处处理 同步步流转单据 采购入库 在库库存管理模块块录入 借：原材材料 采购入库单单未做结算 存货货核算模块进进行记账 贷：应付暂估款款 采购入库 在库库存管理模块块录入 借：原原材料 采购入库单单结算后 存存货核算模块块进行记账 贷：物资采采购 采购结算 采购购发票在采购购管理模块录录入 借：物资采采购 采购发票 存货货核算模块进进行记账 应交税税金-应应交增值税进项 贷：应付付账款 （三）采购退货货业务

35、流程编号：PR-PPU-08业务编号PU-003业务名称采购退货业务业务流程简述采购退货业务处处理流程适用范围适用于采购物资资进行采购到到货检验不合合格品退货、生生产过程发现现不合格退货货处理。相关岗位及权限限岗位系统操作权限采购人员采购订单、采购购到货录入库房采购入库单填加、财务成本核算记账、制单结转采购成本财务往来进行付款往来付款采购部 检验验部门 库 房 财 务具体工作流程 红字采购发票采购退货 质检单红字采购入库单结算，冲成本冲销应付描述采购退货分为入入库前检验不不合格退货和和入库后进行行退货两种情情况。1、 入库前发现检验验不合格品：由质检部门门通知采购部门门与供应商联联系进行退货货或换货：如如果是换货处处理并且换货货时间很快则则可以不做处处理；如