重庆地税网上申报-用户操作手册56693.docx

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1、重庆地税网上申申报用户操作手册V1.0.000文档敏感性定义义 敏感 编写人 编写日期 审核人审核日期 公开开范围 文档的阅阅读及使用对对象 建设设单位 国家税务务总局 承建单单位 监监理单位文档信息修订状况章节编号章节名称修订内容简述修订人修订日期批准人金税三期工程用户操作手册目 录第1章重庆地地税网上申报报11.1申报11.1.1综综合申报11.1.1.11功能概述11.1.1.22操作步骤11.1.1.33注意事项21.1.2个个人所得税申申报21.1.2.11功能概述21.1.2.22操作步骤21.1.2.33注意事项31.1.3企企业所得税月月（季）度AA类申报31.1.4企企业所得

2、税年年度A类申报51.1.5企企业所得税月月（季）度BB类申报71.1.6土土地税使用申申报81.1.7房房产税申报91.1.8作作废申报表111.1.9作作废银行端查查询缴税凭证证121.1.110委托代征141.1.11代扣代缴161.1.11.1功能概述161.1.11.2操作步骤171.1.11.3注意事项181.1.12财务报表181.1.12.1功能概述181.1.12.2操作步骤181.1.12.3注意事项231.2征收扣扣款231.2.1缴缴款功能231.2.2社社保费缴款271.3查询311.3.11申报信息查查询311.3.2扣扣款信息查询询321.3.3打打印申报表33I

3、V第1章 重庆地税网上申申报1.1 申报1.1.1 综合申报1.1.1.1 功能概述综合申报模块主主要是用于纳纳税人申报营营业税及附加加、增值税及及附加（纯国国税户）、消消费税及附加加、印花税、资资源税、烟叶叶税等。1.1.1.2 操作步骤1、进入方式：【综合申报报与零申报】【综合申报】，点击菜单进进入申报界面面。2、进入申报页页面，系统自自动带出纳税税人可以申报报的税种，纳纳税人可修改改税款所属期期，录入申报报数据。3、点击“保存存”按钮，保存存此次申报信信息到数据库库。4、点击“重置置”按钮，系统统清空纳税人人录入的信息息，重新初始始化页面。5、保存成功后后系统提示“是否缴款”6、点击“是

4、”按钮，系统统进入缴款功功能页面。7、点击“否”按钮，则不不进行缴款。1.1.1.3 注意事项进行了税务登记记、认定相关关税（费）种种1.1.2 个人所得税申报报1.1.2.1 功能概述纳税人用本模块块进行个人所所得税汇总申申报。如果纳税人人用渝税通进进行了个税明明细申报，进进入本模块，系系统会显示出出所属期纳税人人申报的个税税汇总数据，用用户只能查看看，不能进行行操作。如果果没有数据，则则可以在本模模块，进行数数据录入并保保存。1.1.2.2 操作步骤1、进入方式：【个人所得得税】【个人所得税税申报】，点击菜单进进入申报界面面。2、进入申报页页面，系统自自动带出纳税税人核定信息息和默认所属属

5、时期，可修修改属期。3、点击“增行行”，列表增加加一行，在其其中录入数据据。4、勾选列表第第一列的勾选选框，点击“删除”，可删除勾勾选的行。5、数据录入正正确无误后，点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。1.1.2.3 注意事项进行税务登记、认认定相关税（费费）种1.1.3 企业所得税月（季季）度A类申申报1.1.3.1 功能概述本模块为核定为为查账征收的的居民企业，进进行企业所得得税的月（季季）度申报。1.1.3.2 操作步骤1、进入方式：【企业所得得税】【企业所得税税月（季）度度A类申报】，点击菜单进进入申报界面面。2、确认默认带带出的所属时时期是否正确确，可以修改改为其他属期期。3

6、、点击左上角角的“附表树”，点击 “中华人民共共和国企业所所得税汇总纳纳税分支机构分配配表”，录入“总机构情况况”和“分支机构情情况”（分支机构构情况可进行行增删行），录录入完成后点点击【确定】按按钮，将信息息汇总到主表表。4、点击左上角角的“附表树”，点击 “中华人民共共和国企业所所得税月（季季）度预缴纳纳税申报表（AA类）”，切换到主表表。5、录入申报信信息，确认无无误后，点击击“保存”按钮，保存此此次申报信息息到数据库。6、点击“重置置”按钮，可将将页面恢复到到初始状态。1.1.3.3 注意事项1、纳税人在进进行企业所得得税月（季）度度A类申报前，必必须先做设计计税务登记.企业所得税税税

7、种认定。2、通常情况下下，申报表存存在附表时，先先录入附表，后后录入主表，主主表汇总附表表的信息，主主附表统一保保存。3、如果纳税人人是总分机构构，则需要填填写总分支机机构情况附表表，填写完毕毕附表信息会会回写到主表表。4、纳税人只有有申请优惠.减免等相关关资格审批，才才能在录入申申报表的时候候填写减免税税额.免税税额等等相关信息，否否则系统给与与提示，不允允许录入数据据。5、主表中“累累计金额”部分的数据据由附表汇总总而来，“累计金额”部分的数据据是通过与上上期数据累计计而来的；6、企业所得税税月（季）度度A类申报中中有三种预缴缴方式，分别别是“据实预缴”.“按照上一纳纳税年度应纳纳税所得额

8、的的平均额预缴缴”.“按照税务机机关确定的其其他方法预缴缴”。1.1.4 企业所得税年度度A类申报1.1.4.1 功能概述本模块为核定为为查账征收的的居民企业，进进行企业所得得税的年度申申报。1.1.4.2 操作步骤1、进入方式：【企业所得得税】【企业所得得税年度A类类申报】，点点击菜单进入入申报界面。2、从“附表树树”中选择各个个附表，录入入附表数据后后，点击【确确定】按钮。3、录入数据完完成后，点击击主表页面的的【保存】按按钮，保存整整个申报表。1.1.4.3 注意事项1、纳税人在进进行企业所得得税年度A类申报前，必必须先做进行行税务登记.企业所得税税税种认定。2、通常情况下下，申报表存存

9、在附表时，先先录入附表，后后录入主表，主主表汇总附表表的信息，主主附表统一保保存。3、企业所得税税年度A类申申报申报表填填写主要根据据纳税人登记记注册类型，分分为三类：一一般企业.金金融保险企业业.事业单位位.社会团体体等。4、对于居民企企业所得税纳纳税人可以做做小型微利企企业资格认定定，享受200%或15%的税率。5、纳税人只有有申请优惠.减免等相关关资格审批，才才能在录入申申报表的时候候填写减免税税额.免税税税额等相关信信息，否则系系统给与提示示，不允许录录入数据。6、主表中“累累计金额”部分的数据据由附表汇总总而来，“累计金额”部分的数据据是通过与上上期数据累计计而来的；7、企业所得税税

10、年度A类申申报中有三种种预缴方式，分分别是“据实预缴”，“按照上一纳纳税年度应纳纳税所得额的的平均额预缴缴”，“按照税务机机关确定的其其他方法预缴缴”。1.1.5 企业所得税月（季季）度B类申申报1.1.5.1 功能概述对于（核定征收收）企业所得得税的纳税人人，进行月（季季）度及年度度纳税申报。1.1.5.2 操作步骤1、进入方式：【企业所得得税】【企业所得得税月（季）度度B类申报】，点击菜单进入申报界面。2、确认默认带带出的所属时时期是否正确确，可以修改改为其他属期期。3、填写申报表表，页面自动动计算，填好好之后点击“保存”按钮，保存存此次申报信信息到数据库库。1.1.5.3 注意事项1、纳

11、税人在进进行企业所得得税月（季）及及年度B类申报前，必必须先做税务务登记、企业所得税税税种认定。2、对于核定征征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。1.1.6 土地税使用申报报1.1.6.1 功能概述在城市.县城.建制镇.工矿区范围围内使用土地地的单位和个个人，为城镇镇土地使用税税的纳税人，应应当依照规定定缴纳土地使使用税。单位位，包括国有有企业.集体企业.私营企业.股份制企业业.外商投资企企业.外国企业以以及其他企业业和事业单位位.社会团体.国家机关.军队以及其其他单位；个个人，包括个个体工商户以以及其他个人人。土地使用用税按年计算

12、算.分期缴纳。缴缴纳期限由省省.自治区.直辖市人民民政府确定。1.1.6.2 操作步骤1、进入方式：【地方税】【土地税使使用税申报】，点击击菜单进入申申报界面。2、确认默认带带出的所属时时期是否正确确，可以修改改为其他属期期。3、系统自动带带出纳税人进进行了土地税税源登记的信信息，填写申申报表，填好好之后点击“保存”按钮，保存存此次申报信信息到数据库库。1.1.6.3 注意事项1、纳税人在进进行土地使用用税申报前，必必须先做设立立税务登记.城镇土地使使用税税种认认定.土地信息登登记。2、纳税人只有有申请优惠.减免等相关关资格审批，才才能在录入申申报表的时候候填写减免税税额，已缴税额等等相关信息

13、，否否则系统给与与提示，不允允许录入数据据。1.1.7 房产税申报1.1.7.1 功能概述纳税人进行房产产税的申报。1.1.7.2 操作步骤1、进入方式：【地方税】【房产税申报】，点击菜单进入申报界面。2、确认默认带带出的所属时时期是否正确确，可以修改改为其他属期期。3、系统自动带带出纳税人进进行了房屋税税源登记的信信息，填写申申报表，填好好之后点击“保存”按钮，保存存此次申报信信息到数据库库。1.1.7.3 注意事项1、纳税人在进进行房产申报报前，要先做做设立税务登登记.房产税种认认定.房屋信息登登记。2、纳税人只有有申请优惠.减免等相关关资格审批，才才能在录入申申报表的时候候填写减免税税额

14、.已缴税额等等相关信息，否否则系统给与与提示，不允允许录入数据据。1.1.8 作废申报表1.1.8.1 功能概述纳税人进行了纳纳税申报后，发发现申报表错错误涉及征收收项目存在错错误及重复的的申报表信息息，使用本业业务进行申报报表作废。1.1.8.2 操作步骤1、进入方式：【作废申报报表】【作废申报表表】，点击菜单进进入功能界面。 2、输入查询条条件，点击下下方“查询”按钮。3、结果显示在在“申报数据信信息”列表中，勾选要删除除的申报表。4、录入申请作作废理由，点点击“作废”按钮”。5、弹出提示框框，提示是否否作废此申报报表。点击【是是】按钮，确确认作废。6、提示作废成成功，点击【确确定】按钮。

15、完成作废流程。 1.1.8.3 注意事项 纳税人在在税（费）申申报完成后，发发现数据.征收项目等等填写有错误误，但对后续续业务没有产产生影响，可可以直接作废废申报表，这这时走申报作作废流程。1.1.9 作废银行端查询询缴税凭证1.1.9.1 功能概述纳税人.扣缴义义务人办理纳纳税申报后，发发现申报表错错误涉及征收收项目存在错错误及重复的的申报表信息息，使用本业业务进行申报报表作废。1.1.9.2 操作步骤1、进入方式：【作废申报报表】【作废银行端端缴税凭证】，点击菜单进进入作废界面面。 4.输入电子税税票号码点击击查询按钮。 5.双击税票信信息表中的一一条数据,在在明细表中显显示该税票信信息对

16、应的明明细信息。6.点击作废按按钮,弹窗提提示作废成功功。 1.1.9.3 注意事项1.1.10 委托代征1.1.10.1 功能概述税务机关可以按按照国家有关关规定委托有有关单位和人人员代征零星星分散和异地地缴纳的税收收，并发给委委托代征证书书。办理委托托代征.代售报告业业务的委托代代征人为已同同税务机关签签订委托代代征协议的的人员；受托托代征人所代代征的税种需需经过“税（费）种种认定”流程认定；代征单位代代征税款时使使用的完税凭凭证通过“票证发放”流程领取。1.1.10.2 操作步骤1、进入方式：【委托代征征、代扣代缴缴】【委托代征】，点击菜单进进入申报界面面。4.录入完成点点击【保存】按按

17、钮。如果纳纳税人票证种种类是完税证证，点击“现金票证汇汇总”，进行票证证汇总操作。5.系统提示保保存成功，点点击【确定】按按钮。6.“委托代征征税款报告表表”由系统对“委托代征税税款明细报告告”的自动汇总总，不需填写写。结束流程程。1.1.10.3 注意事项 1、做委委托代征，需需要纳税人进进行登记做税税费种认定，填填写签订委托托代征协议，在在票证域做票票证种类核定定，规定票证证字轨等相关关信息。如果果不具备委托托代征资格，进进行受理页面面时，系统不不允许操作。2、纳税人在进进行委托代征征.委托代售申申报时候，委委托方和受托托方必须在登登记做委托协协议签订，这这个必须由区区局综合业务务主办岗来

18、完完成。3、受托方要进进行发票票种种核定流程。4、委托方在进进行税（费）种种认定时需要要选择税款缴缴纳方式为委委托代征。1.1.11 代扣代缴1.1.11.1 功能概述代扣代缴.代收收代缴申报指指扣缴义务人人履行除扣缴缴企业所得税税申报.扣缴个人所所得税申报.限售股转让让所得扣缴个个人所得税申申报.代扣代缴证证券交易印花花税申报.扣缴储蓄存存款利息所得得个人所得税税申报之外的的代扣代缴.代收代缴税税款报告义务务，填写代代扣代缴.代收代缴税税款报告表及及代扣代缴缴.代收代缴税税款明细报告告表，进行行扣缴申报的的业务。1.1.11.2 操作步骤1、进入方式：【委托代征、代代扣代缴】【代扣代缴】，点

19、击菜单进进入申报界面面。2、填写明细报报告表中的申申报信息。完完成后点击“确定”，返回主表表。 3、点击“保存存”按钮，保存申报信信息到数据库库。1.1.11.3 注意事项 1、在在做代收代缴缴之前，应该该先做扣缴登登记。1.1.12 财务报表1.1.12.1 功能概述 财务报报表是指纳税税人每年报送送的财务会计计报表信息采采集到系统中中的过程，财财务会计信息息采集是税务务机关对财务务会计报表数数据进行处理理分析应用的基础础。财务会计计报表是指会会计制度规定定编制的资产产负债表.利润表.现金流量表表和相关附表表。1.1.12.2 操作步骤1、进入方式：【财务报表表】【财务报表】，点击菜单单进入

20、申报界界面。2.进入资料报报送与信息采采集界面，“资料报送与与大类”选择“财务报告报报送与信息采采集”， “资料报送小小类”选择“企业会计准准则（一般企企业）财务报报表报送与信信息采集”。 3.系统会自动动监控纳税人人是否做过申申报，如果已已报送，系统统提示是否更更正。点击【是是】按钮。资资料信息采集集可进行重复复报送。重复复报送会覆盖盖上一次报送送信息。4.点击“打印印受理回执”。5.弹出“税务务事项受理回回执（资料报报送）”。点击不同同按钮，执行行打印预览.打印.退出等动作作。6.点击【保存存】按钮。 7.弹出提示框框，受理成功功，是否转到到采集页面，点点击【是】按按钮。 8.跳转到采集集

21、页面。勾选选要采集的资资料。如果不不勾选材料，直直接点击资料料名，系统提提示，请选择择要采集的信信息。点击【确确定】按钮。9.点击表单名名，弹出对应应表项。 10.步骤9中中，点击“资产负债表表”，录入数据据，点击【保保存】按钮。11.资产和负负债不相等，显显示错误。否否则保存成功功，返回有效效标志。12.步骤9中中，点击“利润表”，录入数据据，点击图下下方的【保存存】按钮。13.采集完成成的表单，保保存成功后，返返回有效标志志。其它要采采集的资料填填写步骤相同同。14.点击【保保存】按钮，保存的是当前纳税人报送的资料信息，采集是否成功等相关信息。15.系统提示示采集成功，点点击【确定】按按钮

22、。16.点击【返返回】按钮，返返回“资料报送与与信息采集”页面，完成成本流程。1.1.12.3 注意事项纳税人要进行设设立税务登记记，并且企业业会计制度为为企业会计准准则（一般企企业）。1.2 征收扣款1.2.1 扣税款1.2.1.1 功能概述缴款功能，指对对已实现的应应征税费进行行缴款的业务，主主要包括因申申报未缴、稽稽查查补、行行政处罚、审审计决定等形形成的待缴税税款或逾期欠欠税。纳入缴缴款功能范围围的应征税费费具体种类有有：（1） 一般申申报应补税费费；（2） 代扣代代缴代收代缴缴报告应补税税费（包含限限售股转让所所得扣缴个人人所得税报告告表）；（3） 查补税税款；（4） 行政诉诉讼应补

23、税款款；（5） 行政处处罚应补罚没没收入（含罚罚款和没收非非法所得，罚罚款又区分为为行为罚款和和涉税罚款，两两种罚款可通通过税种税目目的不同选择择来区别）；（6） 特别纳纳税调整应补补税款；（7） 未办证证纳税人核定定应补税款；（8） 出口退退税追缴税款款。1.2.1.2 操作步骤1、进入方式：【扣款】【扣税款】，点击菜单进进入申报界面面。2.选择开票范范围。3.查询出开票票范围内的欠欠税，显示在在“待征收税(费)信息区”。4.选择本次开开票的税费信信息，可以修修改本次开票票金额，系统统会自动重新新计算开票滞滞纳金、利息息、加罚款信信息。本次开开票金额合计计值显示在待待开票税(费)金额合计、未

24、未开票税(费)金额合计、本本次开票金额额合计、开票票滞纳金(利息、加罚罚款)合计。5.选择银行帐帐号6.点击【扣款款】按钮,用户户没有签订三三方协议弹出出提示窗口.7.已签订三方方协议用户点点击扣款按钮钮。8.点击确定.弹窗扣款提提示9.在步骤5中中点击银行端端扣款,弹窗窗确认窗口10.点击确定定弹出银行端端查询缴税凭凭证打印1.2.1.3 注意事项1. 查询区的开票范范围可以选择择“当期税(费费)款”、“所有税(费费)款”，用来确定定查询欠税的的范围。系统统默认查询的的是“所有税(费费)款”。1.2.2 扣费款1.2.2.1 功能概述扣费款实现对实实行简易申报报、以征代报报纳税人（缴缴费人）

25、进行行征收开票的的业务。纳入入扣费款业务范范围的具体类类别有：个体体工商户定期期定额户开票票、社保费简简易申报开票票。1.2.2.2 操作步骤1、进入方式：【扣款】【扣费款】，点击菜单进进入申报界面面。 2.查询出所属属期内的欠费信息息，显示在“待征收税(费)信息区”。3.选择本次开开票的税费信信息，可以修修改本次开票票金额，系统统会自动重新新计算开票滞滞纳金、利息息、加罚款信信息。本次开开票金额合计计值显示在待待开票税(费)金额合计、未未开票税(费)金额合计、本本次开票金额额合计、开票票滞纳金(利息、加罚罚款)合计。4.选择银行帐帐号6.点击【扣款款】按钮,用户户没有签订三三方协议弹出出提示

26、窗口.7.已签订三方方协议用户点点击扣款按钮钮。8.点击确定.弹窗扣款提提示9.在步骤5中中点击银行端端扣款,弹窗窗确认窗口10.点击确定定弹出银行端端查询缴税凭凭证打印1.2.2.3 注意事项无1.3 查询1.3.1 申报信息查询1.3.1.1 功能概述纳税人通过此功功能进行申报报表查询。1.3.1.2 操作步骤1、进入方式：【查询】【申报信息查查询】，点击菜单进进入查询界面。 2、录入“申报报日期起”、“申报日期止止”，点击“查询”按钮，系统统将满足条件件的记录显示示在下面的列列表中。1.3.1.3 注意事项1.3.2 扣款信息查询1.3.2.1 功能概述纳税人通过此功功能，对扣款款信息进

27、行查查询。1.3.2.2 操作步骤1、进入方式：【查询】【扣款信息查查询】，点击菜单进进入查询界面。2、录入查询条条件，点击“查询”按钮，系统统在查询结果果列表中显示示满足条件的的记录。1.3.2.3 注意事项1、扣款失败，纳纳税人可以继继续扣款;扣扣款超时，纳纳税人到地税税大厅，对超超时的记录进进行处理。1.3.3 打印申报表1.3.3.1 功能概述纳税人通过此功功能，打印申申报表信息1.3.3.2 操作步骤1、进入方式：【查询】【打印申报表表】，点击菜单进进入查询界面。2、录入查询条条件，点击“查询”按钮、在下下面的列表中中显示满足条条件的记录。3、点击“电子子税票号”，显示详细细信息页面。4、点击“打印印”页面，弹出出打印申报表表页面。5、确认打印机机连接好，点点击“打印”按钮，打印印申报表信息息。1.3.3.3 注意事项无第38页/共345页