某集团公司财务管理详细解决方案9685.docx

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1、 DX集团一线ERP财务管理详细解决方案(中 )下面是本公公司的EERP前前的业务务现状所有付款，按按X公司司付款规规定，只只有所有有批准手手续完备备、原始始单据合合法完整整的付款款申请方方能准许许付款。采购员提出出请款要要求，部部门领导导与财务务领导根根据资金金计划等等情况进进行审批批，决定定是否付付款。但但由于决决策所需需的信息息比较缺缺乏、难难以及时时得到，审审批主观观决定色色彩较浓浓。采购购员不能能实时了了解已付付款信息息，口头头沟通较较多，要要准确、及及时地回回答供应应商的问问询有难难度。对对于需分分次付款款的情况况，财务务处难以以了解累累计请款款情况，监监控职能能较弱。问题当前由于

2、手手工处理理付款业业务，不不能详细细查到发发票的信信息，付付款不能能针对发发票；在在发票与与付款单单据不完完全同步步时，付付款只能能针对供供应商、更更不能指指定到具具体供应应商的具具体采购购业务和和发票，不不利于合合理的策策略性的的付款，也也不利于于进行帐帐龄分析析。解决方案本项业务是是由采购购付款流流程的在在系统中输输入付款款并与采采购发票票进行匹匹配节点点处理的的，由应应付会计计负责。EPR应付付业务子子系统中中对于应应付款的的核销具具有较严严谨要求求：只有完全审审核无误误的发票票，方可可进行付付款核销销业务。对对于不符符合审批批条件的的发票会会在发票票审核时时提供暂暂挂原因因以供查查询与

3、处处理。有多样化的的付款方方式可供供选择，包包括现金金、支票票、汇款款等。提供灵活多多样的付付款条件件设置，如如收货后后立即付付款、收收货后一一个月付付款或西西方国家家盛行的的现金折折扣设置置如210，Nett 300等。对需分期付付款的发发票，能能按分期期要求设设置付款款日期和和金额。对于每一笔笔付款业业务，EEPR应应付帐款款中要求求必须提提供帐户户信息、单单据信息息逐笔进进行维护护。6EPRR系统的的集成性性、信息息的共享享性可以以使您通通过权限限、职责责的设置置，相关关领导检检索到相相关的信信息。外币业务处处理业务现状X公司无外外币业务务。解决方案基于X公司司的现状状，考虑虑到企业业未

4、来发发展的需需要，可可能会有有少量的的外币业业务发生生，对此此外币业业务折算算成人民民币入帐帐，可以以大大简简化财务务和业务务部门的的操作复复杂性，减减少工作作量。应收应付抵抵帐业务务业务现状目前，X公公司存在在少量的的既是供供应商又又是客户户情况；对于这这种情况况，会存存在着应应收与应应付业务务互相抵抵消的处处理。通通过应收收与应付付的抵消消来冲减减应付款款也核销销应收款款，而不不需产生生现金的的流出与与流入。 解决方案本项业务是是由采购购付款流流程的在在系统中中输入付付款并与与采购发发票进行行匹配节节点、销销售收款款流程的的输入收收款信息息和核销销到发票票共同处处理的，由由应付会会计和应应

5、收款会会计共同同负责。对于既是供供应商又又是客户户的业务务，EPRR提供“客户供供应商净净额报表表”反映其其实际余余额，通通过中转转过渡性性帐户分分别完成成应付款款核销及及应收款款核销过过程，真真实反映映应付帐帐款与应应收帐款款的发生生情况。例：A公司司既是客客户又是是供应商商，当月月向A公公司采购购材料1100000元，同同时销售售产品2200000元给给A公司司。在应付系统统中收到到A公司司材料采采购发票票： 借：原材料料 贷贷：应付付帐款在应收系统统中开出出销货发发票给AA公司： 借：应收帐帐款 贷贷：其他他业务收收入 贷贷：应交交税金增值税税（销项项）当A公司决决定与进进行抹帐帐处理，

6、并并经过XX公司同同意后在应付系统统中核销销采购发发票： 借借：应付付帐款 贷贷：应收收、应付付中转在应收系统统中核销销销货发发票： 借借：应收收、应付付中转 贷贷：应收收帐款抹帐业务处处理业务现状及及需求由于三角债债的问题题，存在在着供应应商与供供应商、供供应商与与客户、客客户与客客户相互互之间债债权债务务抵消的的业务处处理，以以清理三三角债，即即通常所所说的抹抹帐业务务。解决方案本项业务是是由采购购付款流流程的在在系统中中输入付付款并与与采购发发票进行行匹配节节点、销销售收款款流程的的输入收收款信息息和核销销到发票票共同处处理的，由由应付会会计和应应收款会会计共同同负责。对此类业务务，分三

7、三类处理理：供应商与供供应商之之间的抹抹帐业务务，如：供应商商A的债债务转入入供应商商B，对对供应商商A作一一张贷项项通知单单，分配配的贷方方会计科科目记入入中转科科目；对对供应商商B作一一张标准准发票，分分配的借借方会计计科目记记入中转转科目；供应商与客客户之间间的抹帐帐业务，可可参照上上一节应应收应付付业务抵抵消业务务，只要要在说明明中注明明是哪几几家公司司抹帐即即可；客户与客户户之间的的抹帐业业务，如如：客户户A的债债权转入入客户BB，对客客户A作作一张贷贷项通知知单，借借方会计计科目记记入中转转科目；对客户户B作一一张发票票，贷方方会计科科目记入入中转科科目。ERP 下下 的 收 款款

8、 管 理X公司当前前的应收收帐款业业务主要要有以下下三个方方面：第一、产品品销售第二、材料料转让等等其他它非主营营业务销销售第三、与产产品销售售、材料料销售无关关的应收收业务解决方案本项事务只只是对系系统中事事务类型型设置的的介绍，由由A公司司设置完完成。由于业务类类型的不不同，对对于应收收帐款的的帐务分分析层次次也是不不同的：对于正常的的产品销销售应收收帐款业业务，计计入应收收帐款；对于材料转转让等其其他非主主营业务务销售，计计入应收收帐款；对于与产品品销售、材材料销售售无关的的应收业业务，由由于业务务量小发发生频率率低，可可以不计计入应收收帐款。事务处理编编号业务现状和和需求目前X公司司财

9、务帐帐没有对对各笔事事务处理理进行编编号入帐帐，而是是通过会会计凭证证来记录录交易发发生情况况。解决方案本项事务只只是对系系统中事事务处理理编号的的描述，由由应收款款会计负负责处理理。EPR应收收帐款的的交易来来源有以以下两种种：一种种是手工工录入的的交易发发票；另另一种是是由应收收帐款的的自动发发票功能能从销售售订单中中根据发发货情况况自动产产生的交交易发票票。对于手工录录入的事事务处理理发票，事事务处理理编号是是由手工工录入并并维护的的。编号号规则按按合同号号加实际际发票号号进行。对于由销售售订单自自动引入入的发票票，系统统为每一一张发票票自动生生成一个个交易编编号且这这一编号号不能进进行

10、更改改，与手手工开具具的发票票的对应应关系为为可以在在发票描描述项中中加注描描述。根据X公司司的实际际情况，可可以通过过销售订订单管理理模块生生成自动动发票，也也可以手手工编制制发票。根据X公司司的业务务实际，现现在系统统中的发票票分类情情况如下下：序号描述类型科目1增值税发票票 增值税发票票 应收帐款2机动车发票票机动车发票票应收帐款3其它发票其它发票应收帐款客户管理业务现状X公司现在在在财务务上记账账的客户户非常多多，财务务部门对对客户通通过编码码按地区区进行跟跟踪管理理，没有有采用其其他手段段来跟踪踪管理客客户，对对管理更更详细管管理通过过销售部部门，而而且现在在没有非非常规范范详细的的

11、客户统统一管理理体系。问题由于业务划划分的问问题，对对于客户户信息的的管理尚尚未进行行持续的的统一管管理与维维护。财财务部门门没有记记录详细细的客户户信息，缺缺乏财务务对业务务监控、管管理的基基础。有有导致坏坏帐发生生的可能能性。解决方案本项业务是是由销售售收款流流程的销销售及发发运流程程节点处处理的，由由销售人人员和应应收款会会计共同同负责。EPR的客客户信息息在应收收帐款子子系统与与销售子子系统中中是共享享的，从从而使对对于客户户的管理理能够从从销售子子系统延延续至应应收系统统中，全全面的跟跟踪和管管理与客客户往来来的整体体情况，对对于EPPR客户户的管理理内容参参见“销售模模块解决决方案

12、”的相关关内容。EPR EERP系系统对客客户的管管理提供供了客户户层信息息和地址址层信息息两层管管理，这这两层中中都有从从地址、分分类、联联系方式式以至客客户之间间的关系系等133大类的的信息，这这里面的的内容包包括：客客户的地地址、对对客户的的分类、客客户的价价目表、客客户的付付款方法法等共近近3000项信息息，这些些应该足足够满足足对客户户的管理理，而且且系统提提供了可可以扩张张的说明明性弹性性域，以以便记录录其他信信息。下图是系统统中维护护客户层层的界面面：补充说明：在维护护客户信信息时，应应对每个个客户录录入收帐帐员、销销售员，以以便归集集收帐员员和销售售员的相相关信息息。对于企业的

13、的这种需需求：从从地理位位置上考考核某个个地区的的销售业业绩，目目的是了了解这个个地区购购买我们们的产品品的变动动情况。这种情况应应该统一一对客户户进行分分区，但但是应该该在地址址层进行行，因为为有某个个客户具具有在多多个地区区有分厂厂或地址址的情况况。可以以使用特特性页中中的地区区字段来来记录分分区的信信息，也也可以起起用说明明性弹性性域来记记录分区区信息。注注意：分分区的名名称一定定要统一一规范。这这样的做做法就为为开发报报表进行行数据的的统计提提供了数数据准备备。不建议使用用对客户户或地址址的编码码来分区区，这样样会造成成变动时时的处理理复杂。收款管理业务现状及及需求目前X公司司，收款款

14、结算银银行有工工行、交交行、建建行、中中行、农农行等六六八家，收收款类型型以现金金、票据据为主。财财务在进进行帐务务处理时时，收款款只核销销到客户户（客户户的应收收帐款余余额），不不能指定定到具体体哪张发发票（哪哪笔事务务处理）。问题收款只核销销到客户户的应收收帐款余余额，无无法进行行应收帐帐款的帐帐龄分析析，无法法对客户户交易情情况、收收款情况况进行追追踪，不不利于对对应收帐帐款的管管理和收收款管理理。解决方案本项业务是是由销售售收款流流程的输输入收款款信息和和核销到到发票两两个节点点处理的的，由应应收款会会计负责责。基于X公司司的现状状，以及及EPRR系统所所能提供供的功能能，为加加强X公

15、公司对收收款的查查询、跟跟踪、帐帐龄分析析等收款款管理工工作，建建议加强强如下工工作：一、对于正正常收款款按如下下方式处处理：详细记录收收款银行行的信息息，如：开户行行名称、地地址、帐帐号等；详细记录收收款单据据的信息息，如：收款单单据名、收收款单据据号、收收款日期期等；收款核销指指定到相相应客户户的具体体发票。收款单据号号的规则则按合同同号加实实际的收收款号进进行。下图是系统统中维护护收款的的界面：二、对于杂杂项事务务处理收收款的处处理方式式，杂项项事务处处理从投投资、利利息、退退款和股股票销售售中获得得的收入入，由于于这类业业务比较较少，可可以简化化操作，在在总帐中中处理这这些业务务。三、

16、对于不不明来款款的业务务处理方方式，可可以先在在收款中中录入该该笔收款款，系统统允许暂暂时不必必指定到到客户，等等查明原原因后及及时核销销至相应应客户的的相应发发票。四、对预收收帐款的的业务处处理方式式，在收收款中录录入该笔笔收款至至相应客客户为止止。收款银行管管理业务现状现在X公司司厂涉及到到的银行行信息由由出纳统统一管理理和维护护，财务务帐上没没有具体体的反映映、记录录银行详详细信息息，只是是以银行行存款科科目的形形式存在在。解决方案本项事务是是对系统统中收款款银行管管理的描描述，由由A公司司设置完完成。EPR EERP 提供了了强大的的银行管管理，通通过对银银行和帐帐户的统统一管理理，使

17、得得应收和和应付统统一进行行收付款款，将应应收和应应付联系系起来，防防止收付付的混乱乱；系统统提供了了对银行行地址、在在此行中中的帐户户、记帐帐时的科科目、此此帐户的的最大支支付额、此此帐户能能够处理理的票据据等管理理。下图是维护护银行和和银行帐帐户的界界面：系统上线后后，要求求在系统统中录入入银行的的详细信信息，通通过明细细科目的的设置记记录各开开户银行行的收支支款等情情况。银行命名以以实际名名称为准准，通过过在银行行标题、分分行等区区域来输输入和维维护详细细信息。银行的详细细信息参参见应付付款解决决方案。帐龄分析、查查询与报报表业务现状及及需求目前X公司司基本没没有进行行帐龄分分析，目目前

18、能提提供有限限的客户户余额表表。X公公司希望望使用EEPR系系统后，可可以提供供不同帐帐龄期间间的分析析报表和和报告，来来加强对对应收帐帐款的管管理。问题目前的简单单的管理理应收帐帐款的方方式，不不能完全全满足应应收帐管管理和分分析的需需求。解决方案本项业务是是由销售售收款流流程的销销售及发发运流程程形成应应收帐节节点处理理的，由由应收款款会计负负责。EPR系统统提供了了多种方方式来满满足对客客户帐龄龄的各种种管理功功能：可以通过查查询来简简单了解解某个客客户的帐帐龄状况况：在EPR应应收系统统中也可可以通过过提交报报表的方方法，层层层追溯溯至每个个客户、每每个业务务类型的的原始交交易并跟跟踪每笔笔发票的的收款情情况。查查询条件件包括：日期、客客户、销销售片别别、销售售合同、收收帐员、事事务处理理类型等等等。EPR应收收系统可可以提供供各个客客户的应应收报表表和付款款报表、各各种交易易类型明明细报告告、按日日汇总主主要指标标报表、按按销售人人员的收收款报表表、多种种帐龄分分析表、调调整批准准报告、事事务处理理明细报报表、未未完成的的发票报报表、过过期发票票报表、客客户供应应商净额额报表、收收款历史史报表、催催款报表表、开单单历史报报表、开开单和收收款历史史报表等等等。