商业银行理财业务相关法律法规汇总42560.docx

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1、目 录信托法2（2005.99.24）商商业银行个人人理财业务管管理暂行办法法13（2005.99.29）商商业银行个人人理财业务风风险管理指引引19（2006.44.17）商商业银行开办办代客境外理理财业务管理理暂行办法（银银发200061211号）24（2006.66.13）银银监会办公厅厅关于商业银银行开展个人人理财业务风风险提示的通通知（银监监办发200061557号）27（2007.111.28）银银监会关于调调整商业银行行个人理财业业务管理有关关规定的通知知（银监办办发200072411号）28（2008.44.3）银银监会办公厅厅关于进一步步规范商业银银行个人理财财业务有关问问题

2、的通知（银银监办发22008447号）29（2008.112.4）银银行与信托公公司业务合作作指引（银银监发20008833号）31（2009.44.28）银银监会关于进进一步规范商商业银行个人人理财业务报报告管理有关关问题的通知知（银监办办发200091722号）34（2009.77.6）银银监会关于进进一步规范商商业银行个人人理财业务投投资管理有关关问题的通知知（银监发发2009965号）35（2010.88.5）银银监会关于规规范银信理财财合作业务有有关事项的通通知（银监监发2011072号号）37（2010.112.3）银银监会关于进进一步规范银银行业金融机机构信贷资产产转让业务的的通

3、知（银银监发200101002号）39（2011.88.28）商商业银行理财财产品销售管管理办法（银银监会令2201155号）41（2011.99.30）银银监会关于进进一步加强商商业银行理财财业务风险管管理有关问题题的通知（银银监发20011911号）50（2012.11.20）银银监会关于整整治银行业金金融机构不规规范经营的通通知（银监监发201123号）52（2013.33.25）银银监会关于规规范商业银行行理财业务投投资运作有关关问题的通知知（银监发发201338号）54（2013.66.14）银银监会关于全全国银行业理理财信息登记记系统（一期期）运行工作作有关事项的的通知（银银监办发

4、220131167号）55（2013.88.30）银银监会关于印印发银行业消消费者权益保保护工作指引引的通知（银银监发20013388号）57（2013.112）国务务院关于加强强影子银行监监管有关问题题的通知（国国办发200131007号）61（2014.22.19）银银监会关于22014年银银行理财业务务监管工作的的指导意见（银银监办发22014339号）64（2014.77.11）银银监会关于完完善银行理财财业务组织管管理体系有关关事项的通知知（银监发发2014435号）67（2014.99）银监会会关于加强商商业银行存款款偏离度管理理有关事项的的通知（银银监办发220142236号）7

5、0信托法第一章 总则第一条 为了调调整信托关系系，规范信托托行为，保护护信托当事人人的合法权益益，促进信托托事业的健康康发展，制定定本法。第二条 本法所所称信托，是是指委托人基基于对受托人人的信任，将将其财产权委委托给受托人人，由受托人人按委托人的的意愿以自己己的名义，为为受益人的利利益或者特定定目的，进行行管理或者处处分的行为。第三条 委托人人、受托人、受受益人（以下下统称信托当当事人）在中中华人民共和和国境内进行行民事、营业业、公益信托托活动，适用用本法。第四条 受托人人采取信托机机构形式从事事信托活动，其其组织和管理理由国务院制制定具体办法法。第五条 信托当当事人进行信信托活动，必必须遵

6、守法律律、行政法规规，遵循自愿愿、公平和诚诚实信用原则则，不得损害害国家利益和和社会公共利利益。第二章 信托的的设立第六条设立信托，必须须有合法的信信托目的。第七条设立信托，必须须有确定的信信托财产，并并且该信托财财产必须是委委托人合法所所有的财产。本法所称财产包包括合法的财财产权利。第八条设立信托，应当当采取书面形形式。书面形式包括信信托合同、遗遗嘱或者法律律、行政法规规规定的其他他书面文件等等。采取信托合同形形式设立信托托的，信托合合同签订时，信信托成立。采采取其他书面面形式设立信信托的，受托托人承诺信托托时，信托成成立。第九条设立信托，其书书面文件应当当载明下列事事项：（一）信托目的的；

7、（二）委托人、受受托人的姓名名或者名称、住住所；（三）受益人或或者受益人范范围；（四）信托财产产的范围、种种类及状况；（五）受益人取取得信托利益益的形式、方方法。除前款所列事项项外，可以载载明信托期限限、信托财产产的管理方法法、受托人的的报酬、新受受托人的选任任方式、信托托终止事由等等事项。第十条设立信托，对于于信托财产，有有关法律、行行政法规规定定应当办理登登记手续的，应应当依法办理理信托登记。未依照前款规定定办理信托登登记的，应当当补办登记手手续；不补办办的，该信托托不产生效力力。第十一条有下列情形之一一的，信托无无效：（一）信托目的的违反法律、行行政法规或者者损害社会公公共利益；（二）信

8、托财产产不能确定；（三）委托人以以非法财产或或者本法规定定不得设立信信托的财产设设立信托；（四）专以诉讼讼或者讨债为为目的设立信信托；（五）受益人或或者受益人范范围不能确定定；（六）法律、行行政法规规定定的其他情形形。第十二条委托人设立信托托损害其债权权人利益的，债债权人有权申申请人民法院院撤销该信托托。人民法院依照前前款规定撤销销信托的，不不影响善意受受益人已经取取得的信托利利益。本条第一款规定定的申请权，自自债权人知道道或者应当知知道撤销原因因之日起一年年内不行使的的，归于消灭灭。第十三条设立遗嘱信托，应应当遵守继承承法关于遗嘱嘱的规定。遗嘱指定的人拒拒绝或者无能能力担任受托托人的，由受受

9、益人另行选选任受托人；受益人为无无民事行为能能力人或者限限制民事行为为能力人的，依依法由其监护护人代行选任任。遗嘱对选选任受托人另另有规定的，从从其规定。第三章 信托财财产第十四条受托人因承诺信信托而取得的的财产是信托托财产。受托人因信托财财产的管理运运用、处分或或者其他情形形而取得的财财产，也归入入信托财产。法律、行政法规规禁止流通的的财产，不得得作为信托财财产。法律、行政法规规限制流通的的财产，依法法经有关主管管部门批准后后，可以作为为信托财产。第十五条信托财产与委托托人未设立信信托的其他财财产相区别。设设立信托后，委委托人死亡或或者依法解散散、被依法撤撤销、被宣告告破产时，委委托人是唯一

10、一受益人的，信信托终止，信信托财产作为为其遗产或者者清算财产；委托人不是是唯一受益人人的，信托存存续，信托财财产不作为其其遗产或者清清算财产；但但作为共同受受益人的委托托人死亡或者者依法解散、被被依法撤销、被被宣告破产时时，其信托受受益权作为其其遗产或者清清算财产。第十六条信托财产与属于于受托人所有有的财产（以以下简称固有有财产）相区区别，不得归归入受托人的的固有财产或或者成为固有有财产的一部部分。受托人死亡或者者依法解散、被被依法撤销、被被宣告破产而而终止，信托托财产不属于于其遗产或者者清算财产。第十七条除因下列情形之之一外，对信信托财产不得得强制执行：（一）设立信托托前债权人已已对该信托财

11、财产享有优先先受偿的权利利，并依法行行使该权利的的；（二）受托人处处理信托事务务所产生债务务，债权人要要求清偿该债债务的；（三）信托财产产本身应担负负的税款；（四）法律规定定的其他情形形。对于违反前款规规定而强制执执行信托财产产，委托人、受受托人或者受受益人有权向向人民法院提提出异议。第十八条受托人管理运用用、处分信托托财产所产生生的债权，不不得与其固有有财产产生的的债务相抵销销。受托人管理运用用、处分不同同委托人的信信托财产所产产生的债权债债务，不得相相互抵销。第四章 信托当当事人第一节 委托人人第十九条委托人应当是具具有完全民事事行为能力的的自然人、法法人或者依法法成立的其他他组织。第二十

12、条委托人有权了解解其信托财产产的管理运用用、处分及收收支情况，并并有权要求受受托人作出说说明。委托人有权查阅阅、抄录或者者复制与其信信托财产有关关的信托账目目以及处理信信托事务的其其他文件。第二十一条因设立信托时未未能预见的特特别事由，致致使信托财产产的管理方法法不利于实现现信托目的或或者不符合受受益人的利益益时，委托人人有权要求受受托人调整该该信托财产的的管理方法。第二十二条受托人违反信托托目的处分信信托财产或者者因违背管理理职责、处理理信托事务不不当致使信托托财产受到损损失的，委托托人有权申请请人民法院撤撤销该处分行行为，并有权权要求受托人人恢复信托财财产的原状或或者予以赔偿偿；该信托财财

13、产的受让人人明知是违反反信托目的而而接受该财产产的，应当予予以返还或者者予以赔偿。前款规定的申请请权，自委托托人知道或者者应当知道撤撤销原因之日日起一年内不不行使的，归归于消灭。第二十三条受托人违反信托托目的处分信信托财产或者者管理运用、处处分信托财产产有重大过失失的，委托人人有权依照信信托文件的规规定解任受托托人，或者申申请人民法院院解任受托人人。第二节 受托人人第二十四条受托人应当是具具有完全民事事行为能力的的自然人、法法人。法律、行政法规规对受托人的的条件另有规规定的，从其其规定。第二十五条受托人应当遵守守信托文件的的规定，为受受益人的最大大利益处理信信托事务。受托人管理信托托财产，必须

14、须恪尽职守，履履行诚实、信信用、谨慎、有有效管理的义义务。第二十六条受托人除依照本本法规定取得得报酬外，不不得利用信托托财产为自己己谋取利益。受托人违反前款款规定，利用用信托财产为为自己谋取利利益的，所得得利益归入信信托财产。第二十七条受托人不得将信信托财产转为为其固有财产产。受托人将将信托财产转转为其固有财财产的，必须须恢复该信托托财产的原状状；造成信托托财产损失的的，应当承担担赔偿责任。第二十八条受托人不得将其其固有财产与与信托财产进进行交易或者者将不同委托托人的信托财财产进行相互互交易，但信信托文件另有有规定或者经经委托人或者者受益人同意意，并以公平平的市场价格格进行交易的的除外。受托人

15、违反前款款规定，造成成信托财产损损失的，应当当承担赔偿责责任。第二十九条受托人必须将信信托财产与其其固有财产分分别管理、分分别记账，并并将不同委托托人的信托财财产分别管理理、分别记账账。第三十条受托人应当自己己处理信托事事务，但信托托文件另有规规定或者有不不得已事由的的，可以委托托他人代为处处理。受托人依法将信信托事务委托托他人代理的的，应当对他他人处理信托托事务的行为为承担责任。第三十一条同一信托的受托托人有两个以以上的，为共共同受托人。共同受托人应当当共同处理信信托事务，但但信托文件规规定对某些具具体事务由受受托人分别处处理的，从其其规定。共同受托人共同同处理信托事事务，意见不不一致时，按

16、按信托文件规规定处理；信信托文件未规规定的，由委委托人、受益益人或者其利利害关系人决决定。第三十二条共同受托人处理理信托事务对对第三人所负负债务，应当当承担连带清清偿责任。第第三人对共同同受托人之一一所作的意思思表示，对其其他受托人同同样有效。共同受托人之一一违反信托目目的处分信托托财产或者因因违背管理职职责、处理信信托事务不当当致使信托财财产受到损失失的，其他受受托人应当承承担连带赔偿偿责任。第三十三条受托人必须保存存处理信托事事务的完整记记录。受托人应当每年年定期将信托托财产的管理理运用、处分分及收支情况况，报告委托托人和受益人人。受托人对委托人人、受益人以以及处理信托托事务的情况况和资料

17、负有有依法保密的的义务。第三十四条受托人以信托财财产为限向受受益人承担支支付信托利益益的义务。第三十五条受托人有权依照照信托文件的的约定取得报报酬。信托文文件未作事先先约定的，经经信托当事人人协商同意，可可以作出补充充约定；未作作事先约定和和补充约定的的，不得收取取报酬。约定的报酬经信信托当事人协协商同意，可可以增减其数数额。第三十六条受托人违反信托托目的处分信信托财产或者者因违背管理理职责、处理理信托事务不不当致使信托托财产受到损损失的，在未未恢复信托财财产的原状或或者未予赔偿偿前，不得请请求给付报酬酬。第三十七条受托人因处理信信托事务所支支出的费用、对对第三人所负负债务，以信信托财产承担担

18、。受托人以以其固有财产产先行支付的的，对信托财财产享有优先先受偿的权利利。受托人违背管理理职责或者处处理信托事务务不当对第三三人所负债务务或者自己所所受到的损失失，以其固有有财产承担。第三十八条设立信托后，经经委托人和受受益人同意，受受托人可以辞辞任。本法对对公益信托的的受托人辞任任另有规定的的，从其规定定。受托人辞任的，在在新受托人选选出前仍应履履行管理信托托事务的职责责。第三十九条受托人有下列情情形之一的，其其职责终止：（一）死亡或者者被依法宣告告死亡；（二）被依法宣宣告为无民事事行为能力人人或者限制民民事行为能力力人；（三）被依法撤撤销或者被宣宣告破产；（四）依法解散散或者法定资资格丧失

19、；（五）辞任或者者被解任；（六）法律、行行政法规规定定的其他情形形。受托人职责终止止时，其继承承人或者遗产产管理人、监监护人、清算算人应当妥善善保管信托财财产，协助新新受托人接管管信托事务。第四十条受托人职责终止止的，依照信信托文件规定定选任新受托托人；信托文文件未规定的的，由委托人人选任；委托托人不指定或或者无能力指指定的，由受受益人选任；受益人为无无民事行为能能力人或者限限制民事行为为能力人的，依依法由其监护护人代行选任任。原受托人处理信信托事务的权权利和义务，由由新受托人承承继。第四十一条受托人有本法第第三十九条第第一款第（三三）项至第（六六）项所列情情形之一，职职责终止的，应应当作出处

20、理理信托事务的的报告，并向向新受托人办办理信托财产产和信托事务务的移交手续续。前款报告经委托托人或者受益益人认可，原原受托人就报报告中所列事事项解除责任任。但原受托托人有不正当当行为的除外外。第四十二条共同受托人之一一职责终止的的，信托财产产由其他受托托人管理和处处分。第三节 受益人人第四十三条受益人是在信托托中享有信托托受益权的人人。受益人可可以是自然人人、法人或者者依法成立的的其他组织。委托人可以是受受益人，也可可以是同一信信托的唯一受受益人。受托人可以是受受益人，但不不得是同一信信托的唯一受受益人。第四十四条受益人自信托生生效之日起享享有信托受益益权。信托文文件另有规定定的，从其规规定。

21、第四十五条共同受益人按照照信托文件的的规定享受信信托利益。信信托文件对信信托利益的分分配比例或者者分配方法未未作规定的，各各受益人按照照均等的比例例享受信托利利益。第四十六条受益人可以放弃弃信托受益权权。全体受益人放弃弃信托受益权权的，信托终终止。部分受益人放弃弃信托受益权权的，被放弃弃的信托受益益权按下列顺顺序确定归属属：（一）信托文件件规定的人；（二）其他受益益人；（三）委托人或或者其继承人人。第四十七条受益人不能清偿偿到期债务的的，其信托受受益权可以用用于清偿债务务，但法律、行行政法规以及及信托文件有有限制性规定定的除外。第四十八条受益人的信托受受益权可以依依法转让和继继承，但信托托文件

22、有限制制性规定的除除外。第四十九条受益人可以行使使本法第二十十条至第二十十三条规定的的委托人享有有的权利。受受益人行使上上述权利，与与委托人意见见不一致时，可可以申请人民民法院作出裁裁定。受托人有本法第第二十二条第第一款所列行行为，共同受受益人之一申申请人民法院院撤销该处分分行为的，人人民法院所作作出的撤销裁裁定，对全体体共同受益人人有效。第五章 变更与与终止第五十条委托人是唯一受受益人的，委委托人或者其其继承人可以以解除信托。信信托文件另有有规定的，从从其规定。第五十一条设立信托后，有有下列情形之之一的，委托托人可以变更更受益人或者者处分受益人人的信托受益益权：（一）受益人对对委托人有重重大

23、侵权行为为；（二）受益人对对其他共同受受益人有重大大侵权行为；（三）经受益人人同意；（四）信托文件件规定的其他他情形。有前款第（一）项项、第（三）项项、第（四）项项所列情形之之一的，委托托人可以解除除信托。第五十二条信托不因委托人人或者受托人人的死亡、丧丧失民事行为为能力、依法法解散、被依依法撤销或者者被宣告破产产而终止，也也不因受托人人的辞任而终终止。但本法法或者信托文文件另有规定定的除外。第五十三条有下列情形之一一的，信托终终止：（一）信托文件件规定的终止止事由发生；（二）信托的存存续违反信托托目的；（三）信托目的的已经实现或或者不能实现现；（四）信托当事事人协商同意意；（五）信托被撤撤销

24、；（六）信托被解解除。第五十四条信托终止的，信信托财产归属属于信托文件件规定的人；信托文件未未规定的，按按下列顺序确确定归属：（一）受益人或或者其继承人人；（二）委托人或或者其继承人人。第五十五条 依依照前条规定定，信托财产产的归属确定定后，在该信信托财产转移移给权利归属属人的过程中中，信托视为为存续，权利利归属人视为为受益人。第五十六条信托终止后，人人民法院依据据本法第十七七条的规定对对原信托财产产进行强制执执行的，以权权利归属人为为被执行人。第五十七条信托终止后，受受托人依照本本法规定行使使请求给付报报酬、从信托托财产中获得得补偿的权利利时，可以留留置信托财产产或者对信托托财产的权利利归属

25、人提出出请求。第五十八条信托终止的，受受托人应当作作出处理信托托事务的清算算报告。受益益人或者信托托财产的权利利归属人对清清算报告无异异议的，受托托人就清算报报告所列事项项解除责任。但但受托人有不不正当行为的的除外。第六章 公益信信托第五十九条公益信托适用本本章规定。本本章未规定的的，适用本法法及其他相关关法律的规定定。第六十条为了下列公共利利益目的之一一而设立的信信托，属于公公益信托：（一）救济贫困困；（二）救助灾民民；（三）扶助残疾疾人；（四）发展教育育、科技、文文化、艺术、体体育事业；（五）发展医疗疗卫生事业；（六）发展环境境保护事业，维维护生态环境境；（七）发展其他他社会公益事事业。第

26、六十一条国家鼓励发展公公益信托。第六十二条公益信托的设立立和确定其受受托人，应当当经有关公益益事业的管理理机构（以下下简称公益事事业管理机构构）批准。未经公益事业管管理机构的批批准，不得以以公益信托的的名义进行活活动。公益事业管理机机构对于公益益信托活动应应当给予支持持。第六十三条公益信托的信托托财产及其收收益，不得用用于非公益目目的。第六十四条公益信托应当设设置信托监察察人。信托监察人由信信托文件规定定。信托文件件未规定的，由由公益事业管管理机构指定定。第六十五条信托监察人有权权以自己的名名义，为维护护受益人的利利益，提起诉诉讼或者实施施其他法律行行为。第六十六条公益信托的受托托人未经公益益

27、事业管理机机构批准，不不得辞任。第六十七条公益事业管理机机构应当检查查受托人处理理公益信托事事务的情况及及财产状况。受托人应当至少少每年一次作作出信托事务务处理情况及及财产状况报报告，经信托托监察人认可可后，报公益益事业管理机机构核准，并并由受托人予予以公告。第六十八条公益信托的受托托人违反信托托义务或者无无能力履行其其职责的，由由公益事业管管理机构变更更受托人。第六十九条公益信托成立后后，发生设立立信托时不能能预见的情形形，公益事业业管理机构可可以根据信托托目的，变更更信托文件中中的有关条款款。第七十条公益信托终止的的，受托人应应当于终止事事由发生之日日起十五日内内，将终止事事由和终止日日期

28、报告公益益事业管理机机构。第七十一条公益信托终止的的，受托人作作出的处理信信托事务的清清算报告，应应当经信托监监察人认可后后，报公益事事业管理机构构核准，并由由受托人予以以公告。第七十二条公益信托终止，没没有信托财产产权利归属人人或者信托财财产权利归属属人是不特定定的社会公众众的，经公益益事业管理机机构批准，受受托人应当将将信托财产用用于与原公益益目的相近似似的目的，或或者将信托财财产转移给具具有近似目的的的公益组织织或者其他公公益信托。第七十三条公益事业管理机机构违反本法法规定的，委委托人、受托托人或者受益益人有权向人人民法院起诉诉。（2005.99.24）商商业银行个人人理财业务管管理暂行

29、办法法第一章总则第一条条为加强商业业银行个人理理财业务活动动的管理，促促进个人理财财业务健康有有序发展，依依据中华人人民共和国银银行业监督管管理法、中中华人民共和和国商业银行行法等有关关法律法规，制制定本办法。第二条本办法所称个人理财业务，是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。第三条商业银行开展个人理财业务，应遵守法律、行政法规和国家有关政策规定。商业银行不得利用个人理财业务，违反国家利率管理政策进行变相高息揽储。第四条商业银行应按照符合客户利益和风险承受能力的原则，审慎尽责地开展个人理财业务。第五条商业银行开展个人理财业务，应建立相应的风险管理体

30、系和内部控制制度，严格实行授权管理制度。第六条中国银行业监督管理委员会依照本办法及有关法律法规对商业银行个人理财业务活动实施监督管理。第二章分类及及定义第七条条商业银行个个人理财业务务按照管理运运作方式不同同，分为理财财顾问服务和和综合理财服服务。第八条理财顾问服服务，是指商商业银行向客客户提供的财财务分析与规规划、投资建建议、个人投投资产品推介介等专业化服服务。商业银行行为销售储蓄蓄存款产品、信信贷产品等进进行的产品介介绍、宣传和和推介等一般般性业务咨询询活动，不属属于前款所称称理财顾问服服务。在理财顾顾问服务活动动中，客户根根据商业银行行提供的理财财顾问服务管管理和运用资资金，并承担担由此

31、产生的的收益和风险险。第九条综合理财服服务，是指商商业银行在向向客户提供理理财顾问服务务的基础上，接接受客户的委委托和授权，按按照与客户事事先约定的投投资计划和方方式进行投资资和资产管理理的业务活动动。在综合理财财服务活动中中,客户授权权银行代表客客户按照合同同约定的投资资方向和方式式，进行投资资和资产管理理，投资收益益与风险由客客户或客户与与银行按照约约定方式承担担。第十条商业银行在在综合理财服服务活动中，可可以向特定目目标客户群销销售理财计划划。理财计划是是指商业银行行在对潜在目目标客户群分分析研究的基基础上，针对对特定目标客客户群开发设设计并销售的的资金投资和和管理计划。第十一条按照客户

32、获取收益方式的不同，理财计划可以分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划。第十二条保证收益理财计划，是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。第十三条非保证收益理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。第十四条保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。第十五条非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际

33、投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划。第三章个人理理财业务的管管理第十六六条商业银行应应建立健全个个人理财业务务管理体系，明明确个人理财财业务的管理理部门，针对对理财顾问服服务和综合理理财服务的不不同特点，分分别制定理财财顾问服务和和综合理财服服务的管理规规章制度，明明确相关部门门和人员的责责任。第十七条条商业银行应应区分理财顾顾问服务与一一般性业务咨咨询活动，按按照防止误导导客户或不当当销售的原则则制定个人理理财业务人员员的工作守则则与工作规范范。商业银行个个人理财业务务人员，应包包括为客户提提供财务分析析、规划或投投资建议的业业务人员，销销售理财计划划或投资性产产品的

34、业务人人员，以及其其他与个人理理财业务销售售和管理活动动紧密相关的的专业人员。第十八条商业银行应建立健全综合理财服务的内部控制和定期检查制度，保证综合理财服务符合有关法律、法规及银行与客户的约定。第十九条商业银行应对理财计划的研发、定价、风险管理、销售、资金管理运用、账务处理、收益分配等方面进行全面规范，建立健全有关规章制度和内部审核程序，严格内部审查和稽核监督管理。第二十条商业银行应配备与开展的个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。商业银行应详细记录理财业务人员的培训方式、培训时间及考核结果等，未达到培训要求的理财业务人员应暂停从事个人理财业务活

35、动。第二十一条商业银行开展个人理财业务，应与客户签订合同，明确双方的权利与义务，签订合同，明确权利义务并根据业务需要签署必要的客户委托授权书和其他代理客户投资所必须的法律文件。第二十二条商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，基础资产应按照储蓄存款业务管理，衍生交易部分应按照金融衍生产品业务管理。第二十三条商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。第二十四条保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益,应是对客户有附加条件的保证收益。商业银行不得无条件向客户承诺高于同

36、期储蓄存款利率的保证收益率。商业银行不得承诺或变相承诺除保证收益以外的任何可获得收益。不得乱承诺。第二十五条商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划期限调整、币种转换等权利，也可以是对最终支付货币和工具的选择权利等。商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由客户承担。第二十六条商业银行应根据理财计划或相关产品的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额。第二十七条商业银行销售理财计划汇集的理财资金，应按照理财合同约定管理和使用。商业银行除对理财计划所汇集的资金进行正常的会计核算外，还应为每一个理财计划制作明细记录。第二十八条在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所

37、持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次。商业银行与客户另有约定的除外。第二十九条商业银行应按季度准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料，相关客户有权查询或要求商业银行向其提供上述信息。第三十条商业银行应在理财计划终止时，或理财计划投资收益分配时，向客户提供理财计划投资、收益的详细情况报告。向客户提供的信息第三十一条商业银行应根据个人理财业务的性质，按照国家有关法律法规的规定，采用适宜的会计核算和税务处理方法。现行法律法规没有明确规定的，商业银行应积极与有关部门进行沟通，并就所采用的会计核算和税务

38、处理方法，制定专门的说明性文件，以备有关部门检查。第三十二条商业银行开展个人理财业务，可根据相关规定向客户收取适当的费用，收费标准和收费方式应在与客户签订的合同中明示。商业银行根据国家有关政策的规定，需要统一调整与客户签订的收费标准和收费方式时，应将有关情况及时告知客户；除非在相关协议中另有约定，商业银行根据业务发展和投资管理情况，需要对已签订的收费标准和收费方式进行调整时，应获得客户同意。第三十三条商业银行开展个人理财业务，涉及金融衍生产品交易和外汇管理规定的，应按照有关规定获得相应的经营资格。第三十四条商业银行开展个人理财服务，发现客户有涉嫌洗钱、恶意逃避税收管理等违法违规行为的，应按照国

39、家有关规定及时向相关部门报告。第四章个人理理财业务的风风险管理第三十十五条商业银行开开展个人理财财业务，应建建立相应的风风险管理体系系，并将个人人理财业务的的风险管理纳纳入商业银行行风险管理体体系之中。商业业银行的个人人理财业务风风险管理体系系应覆盖个人人理财业务面面临的各类风风险，并就相相关风险制定定有效的管控控措施。第三十十六条商业银行开开展个人理财财业务，应进进行严格的合合规性审查，准准确界定个人人理财业务所所包含的各种种法律关系，明明确可能涉及及的法律和政政策问题，研研究制定相应应的解决办法法，切实防范范法律风险。第三十七条商业银行利用理财顾问服务向客户推介投资产品时，应了解客户的风险

40、偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的财务状况，提供合适的投资产品由客户自主选择，并应向客户解释相关投资工具的运作市场及方式，揭示相关风险。解释运作模式、揭示风险商业银行应妥善保存有关客户评估和顾问服务的记录，并妥善保存客户资料和其他文件资料。第三十八条商业银行应制定理财计划或产品的研发设计工作流程，制定内部审批程序，明确主要风险以及应采取的风险管理措施，并按照有关要求向监管部门报送。向监管部门披露的内容第三十九条商业银行应对理财计划的资金成本与收益进行独立测算，采用科学合理的测算方式预测理财投资组合的收益率。商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财计划。第四十条商业银行理财计划

41、的宣传和介绍材料，应包含对产品风险的揭示，并以醒目、通俗的文字表达；对非保证收益理财计划，在与客户签订合同前，应提供理财计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。向客户披露的内容第四十一条商业银行应对理财计划设置市场风险监测指标，建立有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系。商业银行将有关市场监测指标作为理财计划合同的终止条件或终止参考条件时，应在理财计划合同中对相关指标的定义和计算方式作出明确解释。第四十二条商业银行开展个人理财业务，在进行相关市场风险管理时，应对利率和汇率等主要金融政策的改革与调整进行充分的压力测试，评估可能对银行经营活动产生的影响，制定相应的风险处置和应急预案。

42、商业银行不应销售压力测试显示潜在损失超过商业银行警戒标准的理财计划。第四十三条商业银行应当制定个人理财业务应急计划，并纳入商业银行整体业务应急计划体系之中，保证个人理财服务的连续性、有效性。第四十四条个人理财业务涉及金融衍生产品交易或者外汇管理规定的，商业银行应按照有关规定建立相应的管理制度和风险控制制度。第五章个人理理财业务的监监督管理第四十十五条商业银行开开展个人理财财业务实行审审批制和报告告制。第四十六六条商业银行开开展以下个人人理财业务，应应向中国银行行业监督管理理委员会申请请批准：（一）保保证收益理财财计划；（二）为为开展个人理理财业务而设设计的具有保保证收益性质质的新的投资资性产品

43、；（三三）需经中国国银行业监督督管理委员会会批准的其他他个人理财业业务。第四十七七条商业银行申申请需要批准准的个人理财财业务之前，应应就有关业务务方案与中国国银行业监督督管理委员会会或其派出机机构进行会谈谈，分析说明明相关业务资资源配备的情情况、对主要要风险的认识识和相应的管管理措施等，并并应根据中国国银行业监督督管理委员会会或其派出机机构的意见对对有关业务方方案进行修改改。第四十八条条商业银行开开展需要批准准的个人理财财业务应具备备以下条件：（一一）具有相应应的风险管理理体系和内部部控制制度；（二二）有具备开开展相关业务务工作经验和和知识的高级级管理人员、从从业人员；（三三）具备有效效的市场

44、风险险识别、计量量、监测和控控制体系；（四四）信誉良好好，近两年内内未发生损害害客户利益的的重大事件；（五五）中国银行行业监督管理理委员会规定定的其他审慎慎性条件。第四四十九条商业银行申申请需要批准准的个人理财财业务，应向向中国银行业业监督管理委委员会报送以以下材料（一一式三份）：（一一）由商业银银行负责人签签署的申请书书；（二）拟申申请业务介绍绍，包括业务务性质、目标标客户群以及及相关分析预预测；（三）业业务实施方案案，包括拟申申请业务的管管理体系、主主要风险及拟拟采取的管理理措施等；（四四）商业银行行内部相关部部门的审核意意见；（五）中中国银行业监监督管理委员员会要求的其其他文件和资资料。

45、第五十条条中资商业银银行（不包括括城市商业银银行、农村商商业银行）开开办需要批准准的个人理财财业务，应由由其法人统一一向中国银行行业监督管理理委员会申请请，由中国银银行业监督管管理委员会审审批。外资独资资银行、合资资银行、外国国银行分行开开办需要批准准的个人理财财业务，应按按照有关外资资银行业务审审批程序的规规定，报中国国银行业监督督管理委员会会审批。城市商商业银行、农农村商业银行行开办需要批批准的个人理理财业务，应应由其法人按按照有关程序序规定，报中中国银行业监监督管理委员员会或其派出出机构审批。第五十一条商业银行开展其他个人理财业务活动，不需要审批，但应按照相关规定及时向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。向监管机构报告第五十二条商业银行销售不需要审批的理财计划之前，应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。商业银行最迟应在销售理财计划前10日，将以下资料按照有关业务报告的程序规定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构：（一）理财计划拟销售的客户群，以及相关分析说明；（二）理财计划拟销售的规模，资金成本与收益测算，以及相关计算说明；（三）拟销售理财计划的对外介绍材料和宣传材料；