(最新)中国某银行信贷资产风险分类实施细则ls.docx

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1、中国建设银行信贷资产风险分类实施细则第一章 总 则 第第一条 为加加强建设设银行信信贷经营营管理，及及时准确确揭示信信贷资产产的风险险状况，增增强防范范和化解解信贷资资产风险险的能力力，提高高信贷资资产质量量，为计计提贷款款损失准准备金提提供依据据，根据据中国人人民银行行贷款款风险分分类指导导原则、中中国人民民银行关关于全面面推行贷贷款质量量五级分分类管理理的通知知、财财政部金金融企业业呆帐准准备提取取及呆帐帐核销管管理办法法等有有关规定定和建设设银行的的实际情情况，特特制定中中国建设设银行信信贷资产产风险分分类实施施细则（简简称“本细则则”）。第二条 信信贷资产产风险分分类是指指由建设设银行

2、的的信贷经经营、管管理人员员按照本本细则规规定的标标准、方方法、程程序等对对信贷资资产质量量进行全全面、及及时和准准确的评评价，并并将信贷贷资产按按风险程程度划分分为不同同档次的的过程。 第三条 本细则则所指的的“信贷资资产”，是指指由建设设银行发发放、提提供信用用以及承承担信用用风险而而形成的的信贷资资产，具具体包括括： （一）建建设银行行用信贷贷资金发发放并纳纳入综合合统计报报表统计计的各类类本外币币贷款（含含境外筹筹资转贷贷款、进进出口贸贸易融资资项下的的贷款、贴贴现、信信用卡透透支等，下下同）； （二）表表外业务务中的信信用证、银银行承兑兑汇票、保保证、信信贷证明明业务； （三）国国家

3、投资资债券贷贷款、委委托性住住房金融融业务中中由建设设银行承承担风险险的贷款款。 对上上述业务务中表内内外应收收未收利利息，只只认定其其中损失失部分的的金额。 第第四条 信贷资资产风险险分类遵遵循以下下原则：（一）真实实性原则则。各行行应广泛泛搜集有有关客户户信息，严严格按分分类标准准、方法法和程序序进行分分类，充充分估计计现实和和潜在的的风险状状况，全全面、真真实地反反映信贷贷资产的的风险程程度。 （二二）定量量与定性性分析相相结合的的原则。各各行应对对债务人人财务状状况、现现金流量量等相关关指标进进行量化化分析，同同时结合合授信方方式、影影响还款款能力的的非财务务因素、银银行内部部管理等等

4、，分析析其偿还还债务的的能力和和偿还意意愿，从从定量和和定性两两个方面面对信贷贷资产风风险进行行整体评评价，合合理划分分风险类类别。（三）重要要性原则则。各行行应根据据影响债债务人偿偿还债务务可能性性的诸多多因素，区区别其重重要程度度，对其其中起重重要作用用的关键键因素进进行重点点分析、评评价。 （四四）及时时性原则则。各行行应把风风险分类类纳入日日常信贷贷管理工工作，及及时、动动态地掌掌握影响响信贷资资产回收收的有利利、不利利因素，及及时录入入、更新新客户信信息，加加强贷前前、贷中中、贷后后管理工工作，及及时防范范和化解解信贷资资产风险险。第五条 本本细则适适用于中中国建设设银行所所有境内内

5、机构（含含各级行行的本级级经营部部门）。建建设银行行境外分分行按当当地银行行监管部部门的要要求实施施。第二章 信信贷资产产风险分分类标准准 第六条条 根据据信贷资资产按时时、足额额回收的的可能性性，信贷贷资产划划分为正正常、关关注、次次级、可可疑、损损失五个个不同类类别，后后三类合合称为不不良信贷贷资产。 第七条 五类信信贷资产产的定义义分别为为：（一）正常常：债务务人能够够履行合合同，没没有足够够理由怀怀疑债务务人不能能按时足足额偿还还债务。 （二）关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 （三三）次级级：债务务人的偿偿还能力力明显出出现问题题，完全全依靠

6、其其正常营营业收入入无法足足额偿还还债务，即即使执行行担保，也也可能会会造成一一定损失失。 （四四）可疑疑：债务务人无法法足额偿偿还债务务，即使使执行担担保，也也肯定要要造成较较大损失失。（五）损失失：在采采取所有有可能的的措施或或一切必必要的法法律程序序之后，债债权仍然然无法收收回，或或只能收收回极少少部分。第八条 在在执行第第七条定定义的前前提下，对对符合下下列情况况之一的的，可直直接划分分为损失失类：（一）符合合财政部部财金（220011）1227号文文规定的的标准之之一的。具具体包括括：1.债务人人和担保保人依法法宣告破破产、关关闭、解解散，并并终止法法人资格格，银行行对债务务人和担担

7、保人进进行追偿偿后，未未能收回回的债权权； 22.债务务人死亡亡，或者者依照中中华人民民共和国国民法通通则的的规定宣宣告失踪踪或者死死亡，银银行依法法对其财财产或遗遗产进行行清偿，并并对担保保人进行行追偿后后未能收收回的债债权； 33.债务务人遭受受重大自自然灾害害或意外外事故，损损失巨大大且不能能获得保保险补偿偿，或者者以保险险赔偿后后，确实实无力偿偿还部分分或全部部债务，银银行对其其财产进进行清偿偿和对担担保人进进行追偿偿后，未未能收回回的债权权； 44.债务务人和担担保人虽虽未依法法宣告破破产、关关闭、解解散，但但已完全全停止经经营活动动，被县县级及县县级以上上工商行行政管理理部门依依法

8、注销销、吊销销营业执执照，终终止法人人资格，银银行对债债务人和和担保人人进行追追偿后，未未能收回回的债权权； 55.债务务人触犯犯刑律，依依法受到到制裁，其其财产不不足归还还所借债债务，又又无其他他债务承承担者，银银行经追追偿后确确实无法法收回的的债权； 6.由于债债务人和和担保人人不能偿偿还到期期债务，银银行诉诸诸法律，经经法院对对债务人人和担保保人强制制执行，债债务人和和担保人人均无财财产可执执行，法法院裁定定终结执执行后，仍仍无法收收回的债债权；7.由于上上述1至至6项原原因债务务人不能能偿还到到期债务务，银行行对依法法取得的的抵债资资产，按按评估确确认的市市场公允允价值入入帐后，扣扣除

9、抵债债资产接接收费用用，小于于债权的的差额，经经追偿后后无法收收回的债债权；8.开立信信用证、办办理承兑兑汇票、开开具保函函等发生生的垫款款转入贷贷款科目目后，凡凡开证、承承兑、被被保证人人和担保保（反担担保）人人由于上上述1至至7项原原因，无无法偿还还贷款，银银行经追追偿后仍仍无法收收回的债债权； 9.经国务务院专案案批准核核销的信信贷资产产。 （二二）符合合财政部部财债字字（20000）448号文文规定的的下列条条件之一一的信用用卡透支支。具体体包括： 11.持卡卡人和担担保人经经依法宣宣告破产产，财产产经法定定清偿后后，未能能还清的的透支本本息； 22. 持持卡人和和担保人人死亡或或经依

10、法法宣告失失踪、死死亡，以以其财产产或遗产产清偿后后，未能能还清的的透支本本息；3.经诉讼讼或仲裁裁并经强强制执行行程序后后，仍无无法收回回的透支支本息；4.50000元（含含50000元，含含等值外外币）以以上，涉涉嫌信用用卡诈骗骗，经公公安机关关正式立立案侦察察一年以以上，仍仍无法收收回的透透支本息息；5.50000元以以下透支支，经追追索一年年以上，仍仍无法收收回的透透支本息息；6.信用卡卡因被伪伪造、冒冒用、骗骗领、商商户诈骗骗而发生生的应由由银行承承担的净净损失；7.建设银银行工作作人员在在信用卡卡业务操操作中因因失误或或其他原原因造成成的，扣扣除责任任人员赔赔偿部分分后的损损失。（

11、三）符合合财政部部财金（220011）1558号文文规定的的下列条条件之一一的助学学贷款。具具体包括括： 11. 借借款人因因死亡或或依照中中华人民民共和国国民法通通则的的规定宣宣告失踪踪或者死死亡，或或丧失完完全民事事行为能能力或劳劳动能力力，无继继承人或或受遗赠赠人，在在依法处处置其助助学贷款款抵（质质）押物物及借款款人的私私有财产产，并向向担保人人追索连连带责任任后，仍仍未能归归还的贷贷款本息息； 22.借款款人经诉诉讼并经经强制执执行程序序后，在在依法处处置其助助学贷款款抵（质质）押物物，并向向担保人人追索连连带责任任后，仍仍无法收收回的贷贷款本息息；3.贷款逾逾期后，在在合同有有效追

12、索索期限内内，并依依法处置置其助学学贷款抵抵（质）押押物和向向担保人人追索连连带责任任后，仍仍无法收收回的贷贷款本息息。第九条 对对重组贷贷款的分分类。重重组贷款款是指银银行由于于借款人人财务状状况恶化化，或无无力还款款而对借借款合同同还款条条款作出出调整的的贷款。需要重组的的贷款在在实施重重组前至至少应划划分为次次级类；重组后后能按期期归还贷贷款本息息的贷款款可不列列入不良良贷款，但但贷款重重组后仍仍然逾期期，或借借款人仍仍然缺乏乏还款意意愿或还还款能力力的，应应至少划划分为可可疑类。对经建设银银行批准准，基于于对借款款人清收收利息、减减息（表表外部分分）还本本、保全全资产等等目的而而实施的

13、的贷款“借新还还旧”，原则则上至少少分为次次级类。 第第十条 对借款款人利用用企业兼兼并、重重组、分分立等形形式恶意意逃废银银行债务务的授信信余额，如如借款人人没有逾逾期未归归还的贷贷款本息息，至少少划分为为关注类类；如借借款人仍仍有逾期期未归还还的贷款款本息，则则应划分分为不良良贷款并并依法追追偿，按按实际偿偿还能力力和意愿愿进行具具体分类类。恶意意逃废银银行债务务主要包包括以下下三种情情况： （一一）违反反国家有有关企业业破产的的法律、法法规实施施破产，或或不符合合国务院院关于规规范破产产有关文文件规定定，以破破产形式式逃废银银行债务务的； （二二）债务务人通过过兼并、租租赁、转转让、承承

14、包、分分立等名名目逃废废银行债债务，债债权银行行尚未依依法起诉诉追索的的； （三三）地方方政府及及其有关关部门决决定关闭闭或撤销销，有行行政干预预逃废银银行债务务嫌疑的的。 第十十一条 违反国国家法律律、法规规和建设设银行信信贷业务务管理规规定发放放贷款、办办理表外外业务而而形成的的信贷资资产，分分类结果果按照正正常、关关注、 次级、可可疑的顺顺序下调调一级，已已经划分分为损失失类的不不再调整整。同时时，对违违规办理理信贷业业务的责责任人要要认定和和追究责责任。 违规信信贷资产产主要包包括：对对关系人人发放的的信用贷贷款，以以优于同同类借款款人的条条件向关关系人发发放的担担保贷款款，违规规办理

15、展展期、借借新还旧旧的贷款款，违反反国家外外汇管理理规定和和利率规规定的贷贷款，借借款人不不具备贷贷款通则则和建建设银行行规定的的借款人人资格及及条件的的贷款；超过本本行授权权（或转转授权等等）权限限办理的的授信业业务；没没有真实实贸易、劳劳务背景景的承兑兑汇票及及贴现，滚滚动签开开的银行行承兑汇汇票。 第十十二条 贷款逾逾期时间间应作为为信贷资资产风险险分类的的重要参参考因素素。在执执行第七七条定义义的前提提下，贷贷款逾期期90天天(不含)以上，或或贷款本本金虽未未逾期但但其应收收利息不不再计入入当期损损益的，至至少划分分为次级级类。第三章 信贷资资产风险险分类方方法 第十十三条 信贷资资产

16、风险险分类法法的核心心是按照照风险分分类的标标准、方方法及有有关规定定，以债债务人正正常的营营业收入入作为主主要偿还还来源，以以担保作作为第二二偿还来来源，判判断债务务人及时时足额偿偿还债务务的可能能性。主主要包括括： （一一）债务务人的偿偿还能力力。包括括债务人人的现金金流量、财财务状况况、影响响还款能能力的非非财务因因素等； （二二）债务务人的偿偿还记录录，包括括债务人人在建设设银行和和其他银银行的偿偿还记录录； （三三）债务务人的偿偿还意愿愿； （四四）债务务担保的的有效性性； （五五）债务务偿还的的法律责责任； （六六）银行行的信贷贷管理。 第第十四条条 同一一债务人人有多笔笔授信业业

17、务的，如如果担保保条件完完全相同同，在不不影响总总的分类类结果的的前提下下可以合合并判断断；如果果担保条条件不相相同，则则应逐笔笔分析担担保情况况，按照照审慎性性的原则则进行分分类，对对于其中中可以量量化担保保价值的的部分，可可根据量量化价值值及追偿偿可能性性情况等等分别认认定信贷贷资产的的风险类类别。第十五条 对抵（质质）押品品的评估估，在有有市场的的情况下下，按市市场价格格定值；在没有有市场的的情况下下，应参参照同类类抵（质质）押品品的市场场价格按按就低不不就高的的原则定定值。第十六条 使用信信贷资产产风险分分类法进进行分类类时，应应在定性性判断的的基础上上，根据据对信贷贷资产帐帐面价值值

18、和实际际价值差差异的估估计，对对每笔信信贷资产产的预期期损失比比率进行行分析判判断。单单笔信贷贷资产预预期损失失比率应应考虑债债务人、保保证人可可偿还本本息额，抵抵（质）押押物可变变现价值值及相应应处置费费用等因因素。信信贷资产产风险分分类的类类别与预预期损失失比率的的关系为为：分类类别正常关注次级可疑损失预期损失比比率0020%（含含）以下下20%以上上-900%（含含）90%以上上 第第十七条条 对法法人授信信业务进进行分类类时，应应检查授授信业务务的各项项要素是是否齐全全，撰写写债务人人背景材材料（附附件一），填填写信信贷资产产风险分分类认定定审批表表（附附表1A）或或信贷贷资产风风险分

19、类类合并认认定审批批表（附附表1B）和信信贷资产产风险分分类认定定表（工工作底稿稿）（见见附表11-1）或或票据据贴现分分类认定定审批表表（附附表 22-1A）或或票据据贴现分分类合并并认定审审批表（附附表 22-1B）。第十八条 对个人人贷款进进行分类类时，在在执行第第七条定定义的前前提下，结结合贷款款方式和和贷款到到、逾期期情况，采采用个人人贷款分分类矩阵阵方法，按按户逐笔笔或合并并进行分分类。符符合第八八条规定定的，直直接划分分为损失失类。 到到逾期情情况贷款方式贷款未到期期或部分分、全部部贷款逾逾期300天以下下/信用用卡透支支60天天以下部分或全部部贷款逾逾期31190天天/信用用卡

20、透支支61天天-1220天部分或全部部贷款逾逾期9111800天/信信用卡透透支1221天-1800天部分或全部部贷款逾逾期1881天-3655天/信信用卡透透支1881天-3655天部分或全部部贷款逾逾期3666天以以上/信信用卡透透支3666天以以上质押正常正常关注次级可疑抵押正常关注次级次级可疑保证正常关注次级次级可疑信用正常关注次级可疑损失第十九条 对于个个人住房房贷款、个个人消费费贷款、个人人权利凭凭证质押押贷款、信用卡卡透支、个个人助学学贷款等等，应填填制个个人住房房贷款分分类认定定审批表表（附附表 22-2）、个个人消费费贷款分分类认定定审批表表（附附表 22-3）、个个人权利利

21、凭证质质押贷款款分类认认定审批批表（附附表 22-4）、单单位信用用卡透支支分类认认定审批批表（附附表 22-5）、个个人信用用卡透支支分类认认定审批批表（附附表 22-6）、个个人助学学贷款分分类认定定审批表表（附附表 22-7）。第四章 信信贷资产产风险分分类的基基本程序序和要求求 第第二十条条 信贷贷资产风风险分类类必须严严格按照照分类的的标准、方方法、程程序、要要求等进进行初分分和认定定，按审审批权限限进行审审批。 第第二十一一条 信信贷资产产风险分分类的具具体流程程： （一）分分类准备备及初分分： 11.整理理、收集集信贷档档案资料料。由信信贷经办办人员收收集债务务人的基基础信贷贷档

22、案资资料，包包括债务务人的基基本情况况、债务务人和担担保人的的财务信信息、重重要文件件、往来来函件、债债务人偿偿还记录录和银行行催收通通知、贷贷后跟踪踪管理报报告等，为为信贷资资产风险险分类做做好准备备。2.初分及及信息录录入。信信贷经营营部门人人员通过过整理信信贷档案案，结合合调查、了了解的其其他最新新信息，按按损失类类单户余余额1000万元元（含）以以上、非非损失类类单户余余额10000万万元（含含）以上上分别撰撰写债务务人的背背景材料料，填写写分类工工作底稿稿，提出出初分意意见，并并将相关关信息录录入信贷贷管理信信息系统统（CMMIS），经经部门负负责人复复核后，提提送本级级或上级级信贷

23、风风险管理理部门认认定。信信贷经营营部门对对录入的的客户信信息的及及时性、真真实性、准准确性负负责。 （二二） 信信贷讨论论。信贷贷风险管管理部门门定期组组织信贷贷经营部部门进行行信贷讨讨论，对对经营部部门提送送的分类类材料、分分类认定定工作底底稿、债债务人背背景材料料等（以以下合称称分类资资料）进进行讨论论，对分分类意见见不一致致的应进进行充分分交流、沟沟通，信信贷经营营部门应应按照信信贷讨论论的意见见对不符符合分类类要求的的分类资资料和信信息及时时补充完完善。 （三三）分类类认定。信信贷风险险管理部部门根据据分类资资料和信信贷讨论论意见进进行综合合判断，提提出分类类认定意意见。 （四四）分

24、类类认定结结果审批批。各行行在批准准权限内内的分类类认定结结果由本本行风险险分类认认定审批批工作组组或授权权本行信信贷风险险管理部部门进行行审批，填填写审批批意见，超超过本级级行审批批权限的的，报上上一级行行审批。 （五五）提出出改进意意见。审审批工作作组或信信贷风险险管理部部门在认认定、审审批过程程中要对对信贷经经营和管管理中存存在的问问题和风风险隐患患提出整整改意见见或建议议。 第第二十二二条 对对信贷资资产风险险分类的的认定审审批应遵遵循“本级认认定、常常规管理理、超限限核准、归归口负责责”的原则则。(一)本级级认定，指指本级经经营的贷贷款，由由本级信信贷经营营部门（公公司业务务部、个个

25、人银行行业务部部、房地地产金融融业务部部、金融融机构部部、资产产保全部部等）负负责按信信贷资产产风险分分类流程程操作，提提出风险险分类初初步意见见，由本本级信贷贷风险管管理部门门组织认认定。 （二二）常规规管理，指指信贷资资产风险险分类作作为信贷贷经营管管理的一一项日常常工作，信信贷经办办人员应应及时搜搜集掌握握客户最最新的分分类信息息，进行行认真审审核、分分析、整整理，及及时输入入CMIIS，及及时更新新财务或或非财务务信息等等，客户户信息资资料至少少每季度度更新一一次。 （三三）超限限核准，指指分类业业务余额额超过本本级认定定审批权权限的必必须报上上级行认认定和核核准。各各级行的的认定审审

26、批权限限按第二二十三条条的规定定执行。 （四四）归口口负责，信信贷资产产风险分分类工作作的组织织实施和和分类质质量检查查、上报报等工作作由信贷贷风险管管理部门门归口负负责，信信贷经营营部门和和各相关关部门各各负其责责。第二十三条条 各级级行分类类认定审审批权限限为：（一）对非非损失类类的认定定审批权权限。1.经办信信贷业务务的县级级支行（包包括二级级分行直直接经营营机构，下下同）可可以经上上一级分分行授权权，认定定审批单单户余额额在1000万元元以下（含含1000万元）的的信贷资资产分类类，并报报上一级级分行备备案；2.获得一一级分行行信贷业业务审批批转授权权的二级级分行（包包括一级级分行直直

27、接经营营机构，下下同），可可按一级级分行转转授的单单户授信信余额的的上限，认认定审批批单户授授信余额额在1000万元元以上、转转授的单单户授信信余额以以下的信信贷资产产分类，但但最大认认定审批批额度不不得超过过单户550000万元（一一户多笔笔的要将将多笔合合并计算算）；3.一级分分行未给给予信贷贷转授权权额度，但但确有信信贷经营营业务的的二级分分行，可可按单户户余额最最大不超超过30000万万元的原原则认定定审批，具具体数额额由一级级分行确确定并报报总行信信贷风险险管理部部备案；4.上级行行可对下下级行执执行信贷贷资产风风险分类类情况进进行检查查、监督督，如发发现下级级行在自自身权限限内不认

28、认真履行行职责、分分类明显显失误的的，可以以随时调调整、取取消下级级行的分分类认定定、审批批结果或或权限、资资格。 （二二）损失失类的认认定审批批权限：单户损损失类本本金余额额在1000万元元（含）以以下的贷贷款由二二级分行行认定审审批；单单户损失失类本金金余额在在1000万元以以上50000万万元（含含）以下下的贷款款由一级级分行认认定审批批,单户户损失类类本金余余额在550000万元以以上的贷贷款由总总行认定定审批。第二十四条条 信贷贷资产风风险分类类认定方方式。各各级行信信贷风险险管理部部门应指指定专门门人员负负责本级级经营和和超过下下级行审审批权限限的信贷贷资产风风险分类类结果进进行认

29、定定。第二十五条条 信贷贷资产风风险分类类结果的的认定审审批方式式：（一）成立立认定审审批工作作组。审审批工作作组由主主管信贷贷风险管管理工作作的行领领导任组组长，计计划财务务、信贷贷风险管管理、法法律事务务部门的的人员任任成员，相相关信贷贷经营部部门人员员列席。审审批工作作组一般般采取会会议形式式进行审审批并形形成会议议纪要（详详细记录录审批过过程、审审批的客客户名单单、审批批结论等等），会会议纪要要由信贷贷风险管管理部门门负责记记录并整整理，经经小组成成员签名名后，由由审批工工作组组组长审核核签发。经经信贷风风险管理理部门认认定为次次级、可可疑、损损失的不不良信贷贷资产，原原则上应应由审批

30、批工作组组会议审审批。对对认定为为正常、关关注的信信贷资产产，审批批工作组组也可酌酌情抽测测审批。（二）为提提高信贷贷资产风风险分类类结果审审批工作作效率，各各级行（不不含县级级支行）审审批工作作组可根根据本行行的信贷贷业务工工作量和和审批力力量，经经本行主主要负责责人批准准，授权权本级行行信贷风风险管理理部门对对分类为为正常、关关注类的的信贷资资产进行行认定审审批。信信贷风险险管理部部门对认认定审批批的资产产质量真真实性负负责。各级行信贷贷风险管管理部门门在本级级行审批批工作组组授权权权限内，成成立由信信贷风险险管理部部门负责责人担任任组长、部部门其他他人员（33人以上上）担任任小组成成员的

31、分分类认定定审批小小组，相相关信贷贷经营部部门分类类人员列列席，定定期召开开会议进进行认定定。经集集体审查查讨论和和出席认认定会议议成员签签名后，由由认定审审批小组组组长在在认定表表上签署署认定审审批意见见，认定定审批小小组和有有关成员员对认定定审批的的资产质质量真实实性负责责。当认认定部门门与审批批部门完完全重合合时，在在认定审审批表上上只签署署审批意意见。第二十六条条 对信信贷资产产风险进进行分类类时，不不能用对对债务人人的信用用评级代代替分类类，信用用评级只只能作为为分类的的参考因因素。第二十七条条 信贷贷资产风风险分类类实行实实时初分分，分级级认定，超超限报批批，按季季汇总分分析。信信

32、贷经办办人员应应根据影影响债务务偿还各各因素的的变化，按按分类的的标准、方方法和程程序及时时调整信信贷资产产风险分分类信息息并及时时报有权权单位进进行认定定审批。各级行需要要上报由由上级行行最终认认定审批批的分类类结果，在在上级行行批复以以前，可可以先将将本行初初步认定定审批意意见录入入信贷管管理信息息系统，待待上级行行批复后后及时按按批复结结果进行行调整，调调整录入入信贷管管理信息息系统的的分类结结果应与与上级行行批复结结果一致致，信贷贷风险管管理部门门应对调调整录入入结果进进行检查查复核，发发现不符符之处应应及时更更正并通通知信贷贷经营部部门。各各级行的的信贷资资产风险险分类结结果至少少每

33、季度度向上级级行汇总总上报一一次。第二十八条条 对已已经上级级行审批批同意的的正常类类和损失失类贷款款，在按按季对客客户信息息收集或或更新后后，如果果没有余余额变化化或有利利（不利利）于还还款等重重大情况况变化的的，可以以沿用上上季分类类结果半半年报批批一次，如如有余额额变化或或重大情情况发生生的，仍仍应按季季重新分分类或报报批。 第第二十九九条 信信贷资产产风险分分类工作作应与防防范、化化解不良良贷款，提提高信贷贷资产质质量工作作相结合合。在信信贷资产产风险分分类过程程中，应应加强信信贷资产产的动态态管理，对对表内外外应收利利息进行行监控，认认真分析析不良信信贷资产产的形成成原因，提提出和落

34、落实化解解风险的的措施，及及时发现现信贷经经营管理理工作中中存在的的问题，建建立健全全内部控控制制度度，完善善信贷业业务规章章、制度度和办法法，堵塞塞经营管管理漏洞洞。第三十条 信贷经经营和管管理人员员应熟悉悉并掌握握债务人人、担保保的全面面情况，全全面、正正确理解解信贷资资产风险险分类工工作的标标准、方方法、程程序、要要求和职职责分工工，具有有必要的的信贷资资产风险险分析能能力。第三十一条条 信贷贷资产风风险分类类工作质质量、人人民银行行、审计计部门和和上级行行的检查查评价结结论，应应作为信信贷业务务授权、评评价各级级行信贷贷经营管管理绩效效的主要要依据和和综合考考评的重重要内容容。第三十二

35、条条 各一一级分行行应明确确规定二二级分行行向一级级分行报报送风险险分类情情况和报报表的时时间，并并于每季季后144个工作作日内或或年后331日内内通过信信贷管理理信息系系统按季季向总行行报送下下列季度度、年度度汇总报报表（信信贷经营营和管理理部门需需要的其其他分析析报表，可可由信贷贷管理信信息系统统自动生生成）。通通过CMMIS上报的的贷款余余额应与与综统报报表的贷贷款余额额核定相相符。（一）信信贷资产产风险分分类汇总总表；（二）按行行业汇总总的贷贷款分类类汇总表表、表表外信贷贷业务分分类汇总总表、其其他信贷贷业务分分类汇总总表；（三）按债债务人经经济类型型汇总的的贷款款分类汇汇总表、表表外

36、信贷贷业务分分类汇总总表、其其他信贷贷业务分分类汇总总表；（四）按信信贷资产产种类汇汇总的贷贷款分类类汇总表表、表表外信贷贷业务分分类汇总总表、其其他信贷贷业务分分类汇总总表；（五）损损失类贷贷款汇总总表、表表外及其其他信贷贷业务损损失类汇汇总表、损损失类贷贷款逐笔笔登记表表、表表外及其其他信贷贷业务损损失类逐逐笔登记记表。第五章 信信贷资产产风险分分类的职职责分工工 第第三十三三条 信信贷资产产风险分分类工作作由主管管信贷风风险管理理部门的的行领导导负责，信信贷风险险管理部部门牵头头，信贷贷经营、会会计（信信息统计计）、审审计、信信息技术术、计划划财务、法法律事务务等部门门分工负负责，紧紧密

37、配合合，共同同实施。 第第三十四四条 信信贷风险险管理部部门职责责： （一一）总行行信贷风风险管理理部职责责： 11.起草草全行信信贷资产产风险分分类的规规章制度度、制定定信贷资资产质量量控制计计划与考考核要求求，指导导、检查查全行信信贷资产产风险分分类工作作。 22. 对对总行本本级经营营的信贷贷资产风风险分类类进行审审核认定定，在分分类认定定结果审审批前、后后向本级级经营部部门反馈馈分类认认定结果果；对一一级分行行和总行行本级经经营部门门报送的的单户授授信余额额50000万元元以上的的损失类类信贷资资产提出出初步审审查意见见并组织织上报总总行风控控委会议议审批。 3. 综合合分析全全行信贷

38、贷资产风风险分类类结果，查查找信贷贷经营管管理中存存在的问问题，负负责撰写写向人民民银行总总行的分分析报告告和对一一级分行行的考核核通报。4. 组织织一级分分行信贷贷资产风风险分类类人员业业务培训训或交流流，对全全行信贷贷资产风风险分类类工作提提供相关关信息支支持。5.根据工工作需要要，经行行领导批批准后，向向总行有有关部门门和行外外有关部部门提送送我行信信贷资产产风险分分类结果果。按有有关规定定统一披披露风险险分类信信息。 （二二）一级级分行、二二级分行行、县级级支行信信贷风险险管理部部门职责责： 11.组织织本级信信贷资产产风险分分类的信信贷讨论论，对信信贷经营营部门提提供的分分类资料料的

39、真实实性、准准确性、完完整性如如存有疑疑问，应应要求其其进一步步核实、补补充和完完善，必必要时可可以到实实地进行行调研，从从客户方方面获取取分类所所需要的的信息。 22.对本本级信贷贷资产风风险分类类结果及及时进行行认定；在分类类认定结结果审批批前、后后及时向向本级经经营部门门反馈分分类认定定、审批批结果。3.对所辖辖范围认认定审批批权限内内的分类类结果组组织认定定审批。4.对在日日常监管管、检查查和认定定审批中中发现的的分类不不实、违违反规定定或其他他信贷管管理方面面存在的的问题，应应及时以以通知书书的形式式反馈相相关经办办部门，并并督促整整改。 55.根据据辖内信信贷资产产风险的的实际状状

40、况，按按季撰写写综合分分析报告告，对信信贷资产产风险状状况进行行预警、评评价，提提出改进进贷款风风险分类类工作和和提高贷贷款质量量的建议议。 66.根据据工作需需要，经经本行领领导批准准后，在在规定时时间内向向上级或或本级有有关部门门报告（提提供）信信贷资产产风险分分类结果果。 77.负责责本级分分类认定定工作底底稿、分分类结果果认定、审审批记录录及其他他认为有有必要保保存在信信贷风险险管理部部门的分分类材料料的存档档和管理理。 第第三十五五条 信信贷经营营部门职职责： （一一）负责责及时收收集、补补充完善善债务人人信贷档档案资料料。 （二二）对债债务人进进行实地地调查，深深入了解解、掌握握债

41、务人人的生产产经营和和财务状状况，对对偿还贷贷款的可可能性有有重大不不利影响响的各种种因素应应及时列列入分类类工作底底稿并向向有关部部门反馈馈。（三）填写写分类工工作底稿稿，按照照本细则则规定的的标准、方方法初分分类别，并并负责及及时将分分类信息息和初分分结果等等录入信信贷管理理信息系系统。 （四四）参与与信贷讨讨论，提提供讨论论要求的的各项基基础资料料，充分分披露分分类所需需各种信信息，对对基础资资料的真真实、完完整、及及时性负负责。 （五五）指派派相关人人员或经经营部门门负责人人列席信信贷资产产风险分分类审批批工作组组或审批批小组会会议。 （六六）按照照及时、真真实、准准确、完完整的要要求

42、，建建立和保保管客户户资料、分分类台帐帐并定期期与会计计（信息息统计）部部门核对对帐目。 （七七）对信信贷风险险管理部部门、审审批工作作组、审审批小组组提出的的整改意意见进行行落实并并反馈。 第第三十六六条 会会计（信信息统计计）部门门的职责责：按照照中国人人民银行行和行内内相关业业务部门门的需求求，负责责定期汇汇总信贷贷业务基基础数据据并在此此类数据据经过信信贷风险险管理部部门确认认后，提提供信贷贷资产风风险分类类统计数数据；参参与信贷贷风险管管理部门门对风险险分类数数据、情情况向人人民银行行报告和和对一级级分行通通报的数数据审核核、会签签等工作作，对汇汇总、报报告数据据的准确确性负责责。

43、第第三十七七条 审审计部门门职责：不定期期地对信信贷资产产风险分分类过程程和结果果进行审审计检查查；对损损失类贷贷款进行行重点审审计。 第第三十八八条 信信息技术术部门的的职责：负责信信贷管理理信息系系统维护护和管理理、相关关软件的的开发、培培训和优优化升级级等技术术性方面面的工作作，对有有关部门门的技术术操作问问题及时时给予技技术支持持。 第三十十九条 计划财财务、法法律部门门职责：按照有有关要求求参加信信贷资产产风险分分类认定定审批工工作组会会议，认认真履行行认定审审批职责责，提出出合理化化意见和和建议。第六章 信贷资资产风险险分类的的监督与与管理第四十条 信贷资资产风险险分类是是信贷经经

44、营管理理的基础础工作，也也是信贷贷资产风风险监管管工作的的一个重重要组成成部分。根根据工作作需要，上上级行可可通过非非现场监监管、现现场检查查或调阅阅分类报报表、材材料等多多种方式式对下级级行信贷贷资产风风险分类类质量、贯贯彻执行行分类制制度情况况进行检检查。对日常监管管、检查查、抽查查中发现现的问题题可以通通过电话话、企业业内部网网、下发发通知书书等形式式责成下下级行调调查核实实并将核核实情况况报告上上级行。第四十一条条 上级级行对下下级行审审批权限限内的信信贷资产产风险分分类情况况进行现现场检查查，一级级分行对对二级分分行的现现场检查查面每年年应达到到所属分分支机构构的800%、分分类余额

45、额的500%以上上。现场场检查时时，检查查人员应应独立地地对抽查查的客户户进行分分类，对对被检查查行风险险分类操操作程序序、结果果和信贷贷管理水水平作出出评价，并并撰写评评价报告告，向检检查行的的主管领领导报告告。第四十二条条 上级级行对非非现场监监管、现现场检查查、资料料抽查和和外部门门监管反反馈等发发现的下下级行违违规操作作、管理理不善、高高估或低低估风险险等问题题，应及及时对下下级行提提出整改改措施，责责成下级级行限时时改正。经经上级行行确认需需要调整整分类结结果的，在在报经检检查（监监管）单单位所在在行主管管领导同同意后，可可以通知知书形式式责成被被检查单单位调整整原来的的分类结结果，

46、该该调整结结果的真真实性由由上级行行检查人人员负责责。第四十三条条 各级级行对信信贷资产产风险分分类的结结果及相相关资料料的信息息披露由由总行统统一安排排，在未未正式明明确前，相相关信息息应严格格保密，除除按有关关规定报报送人民民银行或或上级其其他监管管部门外外，未经经总行批批准一律律不得对对外披露露。凡属信贷经经营、管管理人员员违反规规定，弄弄虚作假假，高估估或低估估风险，谎谎报、瞒瞒报、漏漏报、改改报分类类数据的的，统一一按照中中国建设设银行工工作人员员违反金金融规章章制度行行为处理理办法的的有关条条款进行行处罚。 第第四十四四条 各各级分支支机构应应通过业业务培训训、案例例分析等等多种方

47、方式提高高信贷分分类人员员的信贷贷业务知知识技能能，掌握握信贷资资产风险险分类的的基本原原理和操操作方法法，有关关人员应应具备良良好的职职业道德德和业务务水平，客客观真实实地对信信贷资产产风险状状况进行行正确评评价和分分类。第八章 附 则 第第四十五五条 本本细则由由中国建建设银行行总行负负责解释释、补充充和修改改。 第第四十六六条 本本细则自自20002年44月1日日起实行行。建总总发1199991007、1108号号文同时时废止。 附件： 附一：债务人人背景材材料规范范格式 附二： 附表11A：信信贷资产产风险分分类认定定审批表表附表1BB：信信贷资产产风险分分类合并并认定审审批表 附表11-1 ：信信贷资产产风险分分类认定定表（工工作底稿稿） 附表22-1A：票据据贴现分分类认定定审批表表 附表22-1B：票据据贴现分分类合并并认定审审批表 附表22-2 ：个个人住房房贷款分分类