某通信企业监察审计部管理大纲faux.docx

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1、监 察 审 计计 部管理大纲纲编制人：审核人：编制日期期：第一部分分监察审审计部组组织机构构图及职职能4一、监察察审计部部组织机机构图44二、监察察审计部部部门职职能说明明书5三、监察察审计部部岗位编编制表66四、监察察审计部部各岗位位职务说说明书771、监察察审计部部经理职职务说明明书71.1监监察审计计部副经经理职务务说明书书81.2监监察审计计部副经经理职务务说明书书92、监察察审计部部业务审审计处处处长职务务说明书书102.1审审计专员员职务说说明书1113、监察察审计部部市场监监察处处处长职务务说明书书123.1市市场监察察专员职职务说明明书1333.2综综合信息息管理员员职务说说明

2、书114第二部分分监察审审计管理理制度及及流程图图15一部分：总则115二部分：审计工工作程序序与工作作流程116一、审计计工作的的主要程程序166二、审计计工作流流程图116三部分审审计工作作操作细细则199一、对收收支两条条线执行行情况的的审计119二、存货货的审计计21三、应收收帐款的的审计223四、其他他应收款款的审计计24五、应付付帐款与与其他应应付款的的审计225六、对有有关帐目目勾稽关关系的审审计266七、货币币资金的的审计227八、对经经营费用用的审计计29九、工资资及奖金金的审计计31十、商品品销售收收入与商商品销售售成本的的审计331十一、固固定资产产和低值值易耗品品的审计

3、计33十二、待待摊费用用与递延延资产的的审计334十三、营营业外收收支的审审计355十四、利利润的审审计355十五、所所有者权权益的审审计366四部分：离任审审计操作作要点337一、离任任责任人人的经济济责任337二、离任任审计的的主要范范围388三、离任任审计的的基本程程序388五部分：审计文文书4221、审计计通知书书422、审计计意见书书433、审计计报告征征求意见见书4444、审计计决定4455、审计计会议纪纪要4666、审计计报告447第三部分分相关信信息表单单591.公司司基本情情况表6602.内部部控制制制度调查查问卷6623.收支支两条线线执行情情况审查查表6554.存货货盘点

4、明明细表6665.货损损审定表表676.应收收帐款检检查表6687.应收收帐款、其其他应收收款明细细表6998.应付付帐款、预预收帐款款、其他他应付款款审定表表709.库存存现金盘盘点表77110.银银行存款款审查表表7211.银银行存款款余额调调节表77312.销销售（营营业）收收入审定定表79913.销销售（营营业）成成本审定定表80014.固固定资产产抽查表表8115.低低值易耗耗品盘点点明细表表8216.待待摊费用用审查表表8317.业业务招待待费开支支情况表表8418.营营业外收收入、营营业外支支出审定定表85519.潜潜亏因素素情况调调查表886第一部分分 监察察审计部部组织机机构

5、图及及职能一、监察察审计部部组织机机构图销售公司总经理办公会股份公司总经理办公会监察审计部经理 监察审计部副经理（主管监察）监察审计部副经理（主管审计）市场监察处处长业务审计处处长审计专员市场监察专员综合信息管理员二、监察察审计部部部门职职能说明明书部门概况况部门名称称：股份份公司监监察审计计部部门编号号： 部门级别别：一级级部门部门在组组织机构构中的位位置（具具体参见见部门的的组织机机构图）上级部门门（直属属上级）：股份公公司总经经理办公公会、销销售公司司总经理理办公会会下级部门门（直属属下级）：业务审审计处、市市场监察察处部门职能能范围（用用一句话话概括部部门的主主要职能能或设置置目的）

6、负责监监察审计计宁波*股份份公司所所属的所所有分公公司与子子公司业业务、财财务的运运作。部门主要要职能（具具体到部部门的各各个岗位位，不必必具体到到岗位上上的每个个人：如如具体到到部门内内各个处处或组的的职能即即可，不不宜超过过10项项。）1、贯彻彻执行中中华人民民共和国国审计法法，确确保本公公司营营销管理理财务大大纲和和各项营营销政策策在全公公司得到到不折不不扣地实实施，使使公司的的资产保保持良好好状态为为本部门门最高的的工作准准则。2、本部部门负责责对*股份公公司下属属各子公公司、分分公司及及其他经经济实体体的一切切市场业业务、财财务收支支进行监监察审计计。3、监察察审计部部应依据据国家法

7、法律和公公司规定定的职权权和程序序，对公公司一切切所属机机构的市市场业务务、财务务收支的的真实性性、合法法性和效效益，依依法进行行严格地地审计监监督,对审计计中发现现的违反反公司政政策的事事项有权权做出处处理；对对有关责责任人员员有权提提出经济济或行政政处罚建建议。4、监察察审计部部应当不不定期向向公司总总经理办办公会提提交审计计工作报报告，积积极地向向公司决决策层提提出营销销管理方方面的合合理化建建议。5、监察察审计部部根据公公司的具具体实际际情况，编编制年度度、季度度公司监监察审计计计划，并并与其他他业务部部门通力力协作，督督促被监监察审计计单位改改进财务务管理。6、建立立和健全全内部审审

8、计档案案制度，加加强对审审计通知知书、审审计工作作底稿、审审计报告告、审计计意见书书和审计计决定等等档案的的管理工工作。7、被审审计单位位对审计计意见和和审计决决定如有有异议，可可向监察察审计部部提出，监监察审计计部应及及时答复复、处理理。8、对*股份份公司所所属的各各个分公公司与子子公司经经济活动动进行实实地检查查，编制制监察报报告。9、受理理所属来来源于分分公司、子公司司、客户的的举报、投诉，调调查处理理并回复复处理意意见。10、接接受总经经理办公公会议及及上级领领导交予予的其他他任务。编制人：倪力 编制制日期：20003-005-07审核人：张才永永 审核日日期：220033-055-0

9、77批准人： 批准日日期：三、监察察审计部部岗位编编制表部门名称称股份公司司监察审审计部现有编制制人数9今年计划划定员人人数16岗位名称称岗位人数数现有人员员名单今年计划划定员人数数人员增减减理由1. 部门门经理1张才永11.1 部门门副经理理1杨全忠1工作需要要1.2 部门门副经理理1张鹏鸽1工作需要要2.业务务审计处处处长01工作需要要2.1 审计专专员6陈伟志、刘刘远红、梁梁民、吴吴越峰、徐徐伟、高高松林、祝祝永辉、沈沈大伟、何何鑫9工作需要要3.市场场监察处处处长01工作需要要3.1市市场监察察专员0李少远、傅傅凌志、丁丁建武3工作需要要3.2综综合信息息管理员员 0聂勋全1工作需要要

10、编制人： 聂聂勋全 编制日日期： 20003-005-07审核人： 张才才永 批准人人：说明：1. 岗位名称称中，序序号1表表示一级级部门经经理，11.0表表示经理理助理。2. 29表表示部门门内二级级管理岗岗位名称称，2.0、33.0等等表示部部门二级级管理岗岗位的主主管名称称。上表表提供的的示例是是涵盖了了部门内内所有二二级管理理岗位的的设置情情况，具具体填写写时请按按照本部部门实际际机构设设置情况况填写：例如，一一级部门门下设置置的二级级管理岗岗位都是是二级部部门，那那么29表示示的是二二级部门门名称；若一级级部门下下设置的的二级管管理岗位位都是处处，那么么299表示的的是各处处的名称称

11、。3. 2.1、33.1等等小数点点后带一一位数字字的序号号表示部部门内三三级管理理岗位名名称，如如二级部部门的各各处、一一级部门门的各岗岗位名称称。4. 2.1.1、33.1.1等小小数点后后带二位位数字的的序号表表示部门门内四级级岗位名名称，如如二级部部门内各各处的各各个岗位位名称。依依此类推推。5. 今年计划划定员人人数部部门现有有岗位人人数今今年需增增添/裁裁减的人人数。四、监察察审计部部各岗位位职务说说明书1、监察察审计部部经理职职务说明明书岗位名称称监察审计计部经理理岗位编号号由人力资资源部统统一填写写（暂缺缺）岗位级别别一级部门门经理现任职者者张才永隶属部门门股份公司司、销售售公

12、司总总经理办办公会分支机构构业务审计计处、市市场监察察处直接上级级戴茂余直接下级级张鹏鸽、杨杨全忠一、工作作概述：（用一一句话概概括为什什么设立立这个岗岗位和它它对公司司工作的的主要影影响）负责监察察审计部部的日常常工作，负负责监察察审计*股份份公司所所属的所所有分公公司与子子公司业业务、财财务的运运作，就就公司的的监察审审计工作作向总经经理办公公会议汇汇报。二、主要要工作职职责：（确确定5-10项项此岗位位的关键键职责，按按职责重重要性或或工作流流程的顺顺序填写写）1、 负责监察察审计部部的日常常工作，指指导本部部门员工工实施监监察审计计工作；2、依据据公司的的总体目目标制定定本部门门工作目

13、目标及工工作计划划。配合合公司经经营目标标，依据据监察审审计部工工作的现现状，拟拟订本部部门发展展计划；3、不定定期向公公司总经经理办公公会和监监察审计计委员会会提交审审计工作作报告，积积极地向向公司决决策层提提出营销销管理方方面的合合理化建建议；4、负责责本部门门员工的的招聘、录录用、考考核、调调配、人人员异动动、奖惩惩等事宜宜，根据据公司考考核制度度定期对对本部门门员工的的工作业业绩实施施考核；5、协调调解决监监察审计计工作中中发生的的各类问问题，保保证本部部门顺利利实施监监督审计计工作；6、接受受总经理理办公会会议交予予的临时时任务,并负责责指导员员工及时时完成。三、工作作关系：（该岗位

14、位与公司司内部平平级同僚僚的关系系和公司司外部人人员的工工作关系系）内部：11.与股股份公司司财务部部经理及及销售公公司财务务部经理理、股份份公司资资金管理理部经理理紧密联联系；外部：11.与奉奉化市国国税局及及地税局局保持必必要沟通通； 2.与浙江江天健会会计师事事务所密密切联系系。四、工作作权限：（必须须咨询更更高一级级的主管管并且遵遵守公司司所有程程序）1、 此此职位有有权决定定本部门门的监察察审计计计划与工工作安排排；2、 有权对股股份公司司所属的的所有分分公司与与子公司司人员根根据营营销管理理财务大大纲规规定进行行处罚；3、 有权决定定监察审审计部二二级部门门处长及及员工的的任免；4

15、、 有向总经经理办公公会提出出监察审审计部副副经理人人选的提提名权；5、可以以向总经经理办公公会议提提出关于于监察审审计工作作方面的的合理建建议。五、任职职资格与与要求：（描述述本岗位位可接受受的工作作质量所所需要达达到的最最低标准准）学历：具具有经济济类硕士士或注册册会计(税务、资资产评估估)师资资格；工作经历历：从事事审计工工作5年年以上，上上市公司司担任同同等职务务二年以以上；要求具备备的胜任任特质：（如掌掌握的专专业工作作知识、能能胜任的的专业工工作能力力等要求求）具有良好好的领导导协调能能力；对对公司市市场运作作、财务务工作有有敏锐的的观察力力；具有有很高的的业务管管理工作作能力。编

16、制人：倪力 编编制日期期：20003-05-07审核人：张才永永 审核核日期：20003-005-007批准人： 批准准日期：1.1监监察审计计部副经经理职务务说明书书岗位名称称监察审计计部副经经理岗位编号号由人力资资源部统统一填写写（暂缺缺）岗位级别别一级部门门副经理理现任职者者杨全忠隶属部门门监察审计计部分支机构构业务审计计处、市市场监察察处直接上级级张才永直接下级级市场监察察处处长长一、工作作概述：（用一一句话概概括为什什么设立立这个岗岗位和它它对公司司工作的的主要影影响）协助监察察审计部部经理做做好日常常工作，具具体分管管市场监监察工作作。二、主要要工作职职责：（确确定5-10项项此岗

17、位位的关键键职责，按按职责重重要性或或工作流流程的顺顺序填写写）1、协助助本部门门经理指指导本部部门员工工实施监监察工作作；2、依据据公司的的总体目目标制定定本人分分管业务务的工作作目标及及工作计计划；3、协调调解决监监察工作作中发生生的各类类问题，保保证本部部门顺利利实施监监督工作作；4、对*股份份公司所所属的各各个分公公司与子子公司经经济活动动进行实实地检查查，编制制监察报报告；5、 接受本部部门经理理的工作作安排，与与其共同同根据公公司考核核制度定定期对本本部门员员工的工工作业绩绩实施考考核。三、工作作关系：（该岗位位与公司司内部平平级同僚僚的关系系和公司司外部人人员的工工作关系系）内部

18、：11.与股股份公司司财务部部及销售售公司财财务部、股股份公司司资金管管理部、大大区财务务专员紧紧密联系系；2. 根根据分管管工作与与业务部部门保持持合作关关系；外部：11.根据据举报投投诉与客客户积极极进行沟沟通。 22.紧密密联系公公安司法法等权力力机构,协同处处理被监监察单位位违法乱乱纪行为为。四、工作作权限：（必须须咨询更更高一级级的主管管并且遵遵守公司司所有程程序）1、 此职位有有权决定定分管业业务所属属工作的的安排；2、 与本部门门经理共共同决定定监察二二级部门门处长及及员工的的人选；3、 与本部门门经理共共同拟定定工作目目标和工工作计划划。五、任职职资格与与要求：（描述述本岗位位

19、可接受受的工作作质量所所需要达达到的最最低标准准）学历：具具有本科科以上学学历；工作经历历：从事事监察工工作3年年以上，熟熟悉上市市公司的的监察工工作 ；要求具备备的胜任任特质：（如掌握握的专业业工作知知识、能能胜任的的专业工工作能力力等要求求）具有良好好的领导导协调能能力；具有较高高的业务务管理工工作能力力；编制人：倪力 编编制日期期：20003-05-07审核人：张才永永 审核核日期：20003-005-007批准人： 批准准日期：1.2监监察审计计部副经经理职务务说明书书岗位名称称监察审计计部副经经理岗位编号号由人力资资源部统统一填写写（暂缺缺）岗位级别别一级部门门副经理理现任职者者张鹏

20、鸽隶属部门门监察审计计部分支机构构业务审计计处、市市场监察察处直接上级级张才永直接下级级业务审计计处处长长一、工作作概述：（用一一句话概概括为什什么设立立这个岗岗位和它它对公司司工作的的主要影影响）协助监察察审计部部经理做做好日常常工作，具具体分管管业务审审计工作作。二、主要要工作职职责：（确确定5-10项项此岗位位的关键键职责，按按职责重重要性或或工作流流程的顺顺序填写写）1、协助助本部门门经理指指导本部部门员工工实施审审计工作作；2、依据据公司的的总体目目标制定定本人分分管业务务的工作作目标及及工作计计划；3、协调调解决审审计工作作中发生生的各类类问题，保保证本部部门顺利利实施审审计工作作

21、；4、对*股份份公司所所属的各各个分公公司与子子公司经经济活动动进行实实地检查查，编制制监察审审计报告告；6、 接受本部部门经理理的工作作安排，与与其共同同根据公公司考核核制度定定期对本本部门员员工的工工作业绩绩实施考考核。三、工作作关系：（该岗位位与公司司内部平平级同僚僚的关系系和公司司外部人人员的工工作关系系）内部：11.与股股份公司司财务部部及销售售公司财财务部、股股份公司司资金管管理部、大大区财务务专员紧紧密联系系；2. 根根据分管管工作与与业务部部门保持持合作关关系；外部：11与奉化化市国税税局及地地税局保保持必要要沟通；2.与浙浙江天健健会计师师事务所所密切联联系。3.与股股份公司

22、司下属子子公司及及分公司司保持密密切联系系。四、工作作权限：（必须须咨询更更高一级级的主管管并且遵遵守公司司所有程程序）4、 此职位有有权决定定分管业业务所属属工作的的安排；5、 与本部门门经理共共同决定定审计二二级部门门处长及及员工的的人选；6、 与本部门门经理共共同拟定定工作目目标和工工作计划划。五、任职职资格与与要求：（描述述本岗位位可接受受的工作作质量所所需要达达到的最最低标准准）学历：具具有本科科以上学学历或会会计师资资格；工作经历历：从事事审计工工作3年年以上，熟熟悉上市市公司的的审计工工作 ；要求具备备的胜任任特质：（如掌握握的专业业工作知知识、能能胜任的的专业工工作能力力等要求

23、求）具有良好好的领导导协调能能力；具有较高高的业务务管理工工作能力力编制人：倪力 编编制日期期：20003-05-07审核人：张才永永 审核核日期：20003-005-007批准人： 批准准日期：2、监察察审计部部业务审审计处处处长职务务说明书书岗位名称称业务审计计处处长长岗位编号号由人力资资源部统统一填写写（暂缺缺）岗位级别别处长现任职者者隶属部门门监察审计计部分支机构构直接上级级张鹏鸽直接下级级审计专员员一、工作作概述：（用一一句话概概括为什什么设立立这个岗岗位和它它对公司司工作的的主要影影响）协助主管管审计副副经理做做好日常常工作，具具体分管管业务审审计工作作。二、主要要工作职职责：（确

24、确定5-10项项此岗位位的关键键职责，按按职责重重要性或或工作流流程的顺顺序填写写）1、协助助本部门门副经理理指导本本部门员员工实施施审计工工作；2、依据据公司的的总体目目标制定定本人分分管业务务的工作作目标及及工作计计划；3、协调调解决审审计工作作中发生生的各类类问题，保保证本部部门顺利利实施审审计工作作；4、对*股份份公司所所属的各各个分公公司与子子公司经经济活动动进行实实地检查查，编制制监察审审计报告告；7、 接受本部部门经理理的工作作安排，与与其共同同根据公公司考核核制度定定期对本本部门员员工的工工作业绩绩实施考考核。三、工作作关系：（该岗位位与公司司内部平平级同僚僚的关系系和公司司外

25、部人人员的工工作关系系）内部：11.与股股份公司司财务部部及销售售公司财财务部、股股份公司司资金管管理部、大大区财务务专员紧紧密联系系；2. 根根据分管管工作与与业务部部门保持持合作关关系；外部：与与股份公公司下属属子公司司及分公公司保持持密切联联系。四、工作作权限：（必须须咨询更更高一级级的主管管并且遵遵守公司司所有程程序）1.此职职位有权权决定分分管业务务所属工工作的安安排；2.与本本部门经经理、副副经理共共同决定定审计专专员的人人选；3.与本本部门经经理、副副经理共共同拟定定工作目目标和工工作计划划。五、任职职资格与与要求：（描述述本岗位位可接受受的工作作质量所所需要达达到的最最低标准准

26、）学历：具具有本科科以上学学历或会会计师资资格；工作经历历：从事事审计工工作3年年以上，熟熟悉上市市公司的的审计工工作 ；要求具备备的胜任任特质：（如掌握握的专业业工作知知识、能能胜任的的专业工工作能力力等要求求）具有良好好的领导导协调能能力；具有较高高的业务务管理工工作能力力编制人：倪力 编编制日期期：20003-05-07审核人：张才永永 审核核日期：20003-005-007批准人： 批准准日期：2.1审审计专员员职务说说明书岗位名称称审计专员员岗位编号号：由人力资资源部统统一填写写（暂缺缺）岗位级别别职 员现任职者者：梁民、刘刘远红、陈陈伟志、吴吴越峰、徐徐伟、何何鑫、高高松林、祝祝永

27、辉、沈沈大伟隶属部门门监察审计计部分支机构构直接上级级业务审计计处处长长直接下级级：一、工作作概述：（用一一句话概概括为什什么设立立这个岗岗位和它它对公司司工作的的主要影影响）在本部门门领导的的指导、分工下下对*股份公公司所属属的各个个分公司司与子公公司财务务运作进进行实地地审计，编编制审计计专项报报告。二、主要要工作职职责：（确确定5-10项项此岗位位的关键键职责，按按职责重重要性或或工作流流程的顺顺序填写写）1、在本本部门领领导的指指导、分工下下实施日日常的财财务审计计工作；2、审核核省公司司会计凭凭证、账账表、内内部决算算、检查查公司资资金和财财产,对对审计涉涉及的有有关事项项进行调调查

28、并索索取有关关证明材材料；3、严格格检查公公司所属属单位对对营销销管理财财务大纲纲和各各项营销销政策的的执行情情况，把把检查收收支两条条线、账账实是否否相符、营营销业务务流程作作为审计计工作的的重点；4、总结结省公司司在财务务管理过过程中的的经验教教训，及及时向部部门领导导及主任任审计专专员反映映，作为为决策参参考；5、根据据审计中中发现的的问题，对对被审计计单位财财务管理理上存在在的薄弱弱环节提提出改进进意见。三、工作作关系：（该岗位位与公司司内部平平级同僚僚的关系系和公司司外部人人员的工工作关系系）内部：销销售公司司财务部部大区财财务专员员、责任任会计、股股份公司司资金管管理部紧紧密联系系

29、；外部：保保持与被被审计单单位的密密切联系系。四、工作作权限：（必须须咨询更更高一级级的主管管并且遵遵守公司司所有程程序）1、 此职位有有权审核核被审计计单位会会计凭证证、帐表表、内部部决算，检检查公司司资金和和财产，查查阅有关关文件和和资料，对对审计涉涉及的有有关事项项进行调调查并索索取有关关证明材材料；2、 在被审计计单位时时，有权权对正在在进行的的违反公公司营营销管理理财务大大纲和和营销政政策，严严重损失失浪费、损损公肥私私的行为为进行及及时制止止；3、 根据内部部审计工工作的需需要，在在审计业业务处长长授权后后有权要要求公司司下属单单位按时时报送财财务收支支计划、内内部决算算、报表表和

30、有关关文件资资料等；4、可向向本部门门经理、副经理理及业务务审计处处处长提提出关于于监察审审计工作作方面的的合理建建议。五、任职职资格与与要求：（描述述本岗位位可接受受的工作作质量所所需要达达到的最最低标准准）学历：具具有本科科以上学学历、注注册会计计师资格格或会计计师职称称；工作经历历：从事事审计工工作1年年以上，熟熟悉上市市公司的的监察审审计工作作优先考考虑；要求具备备的胜任任特质：（如掌掌握的专专业工作作知识、能能胜任的的专业工工作能力力等要求求）有较强的的自律能能力和责责任心；应具备一一定的语语言表达达和文字字写作能能力；能适应长长期出差差生活和和高强度度的工作作节奏。编制人：倪力 编

31、编制日期期：20003-05-07审核人：张才永永 审核核日期：20003-005-007批准人： 批准准日期：3、监察察审计部部市场监监察处处处长职务务说明书书岗位名称称市场监察察处处长长岗位编号号由人力资资源部统统一填写写（暂缺缺）岗位级别别处长现任职者者隶属部门门监察审计计部分支机构构直接上级级杨全忠直接下级级市场监察察专员一、工作作概述：（用一一句话概概括为什什么设立立这个岗岗位和它它对公司司工作的的主要影影响）协助监察察审计部部主管监监察副经经理做好好日常工工作，具具体分管管市场监监察工作作。二、主要要工作职职责：（确确定5-10项项此岗位位的关键键职责，按按职责重重要性或或工作流流

32、程的顺顺序填写写）1、协助助本部门门主管监监察副经经理指导导本部门门员工实实施监察察工作；2、依据据公司的的总体目目标制定定本人分分管业务务的工作作目标及及工作计计划；3、协调调解决监监察工作作中发生生的各类类问题，保保证本部部门顺利利实施监监督工作作；4、对*股份份公司所所属的各各个分公公司与子子公司经经济活动动进行实实地检查查，编制制监察报报告；8、 接受本部部门经理理、副经经理的工工作安排排，与其其共同根根据公司司考核制制度定期期对本部部门员工工的工作作业绩实实施考核核。三、工作作关系：（该岗位位与公司司内部平平级同僚僚的关系系和公司司外部人人员的工工作关系系）内部： 根据分分管工作作与

33、业务务部门保保持合作作关系；外部：11.根据据举报投投诉与客客户积极极进行沟沟通。 22.紧密密联系公公安司法法等权力力机构,协同处处理被监监察单位位违法乱乱纪行为为。四、工作作权限：（必须须咨询更更高一级级的主管管并且遵遵守公司司所有程程序）1.此职职位有权权决定分分管业务务所属工工作的安安排；2.与本本部门经经理、副副经理共共同决定定市场监监察专员员的人选选；3.与本本部门经经理、主主管市场场监察副副经理共共同拟定定工作目目标和工工作计划划。五、任职职资格与与要求：（描述述本岗位位可接受受的工作作质量所所需要达达到的最最低标准准）学历：具具有本科科以上学学历；工作经历历：从事事监察工工作3

34、年年以上，熟熟悉上市市公司的的监察工工作 ；要求具备备的胜任任特质：（如掌握握的专业业工作知知识、能能胜任的的专业工工作能力力等要求求）具有良好好的领导导协调能能力；具有较高高的业务务管理工工作能力力；编制人：倪力 编编制日期期：20003-05-07审核人：张才永永 审核核日期：20003-005-007批准人： 批准准日期：3.1市市场监察察专员职职务说明明书岗位名称称市场监察察专员岗位编号号由人力资资源部统统一填写写（暂缺缺）岗位级别别职 员现任职者者李少远、傅傅凌志、丁丁建武隶属部门门监察审计计部分支机构构直接上级级市场监察察处处长长直接下级级一、 工作概述述：（用一一句话概概括为什什

35、么设立立这个岗岗位和它它对公司司工作的的主要影影响）对*股股份公司司所属的的各个分分公司与与子公司司市场业业务运监监督检查查，编制制市场监监察报告告。二、主要要工作职职责：（确确定5-10项项此岗位位的关键键职责，按按职责重重要性或或工作流流程的顺顺序填写写）1、在本本部门领领导的指指导、分工下下实施日日常的市市场监察察工作；2、参与与对分公公司、子子公司的的审计工工作，处处理被监监察审计计单位的的违规事事项；3、依据据举报投投诉提供供的线索索实施实实地(或或书面)调查,并将调调查结果果向上级级领导汇汇报；7、 接受本部部门经理理主管副副经理交交予的临临时任务务，在规规定的时时间内保保证完成成

36、。三、工作作关系：（该岗位位与公司司内部平平级同僚僚的关系系和公司司外部人人员的工工作关系系）内部：与与本部门门审计处处紧密联联系；外部：与与分公司司、子公公司财务务总监沟沟通、协协调。四、工作作权限：（必须须咨询更更高一级级的主管管并且遵遵守公司司所有程程序）1、此职职位有权权查阅有有关文件件和资料料，对市市场监察察中涉及及的有关关事项进进行调查查并索取取有关证证明材料料；2、在被被监察单单位时，有权对正在进行的违反公司营销管理财务大纲和营销政策，严重损失浪费、损公肥私的行为进行及时制止；3、有权权要求当当事人配配合调查查取证；4、有权权受理公公司内部部员工及及外部客客户的举举报、投诉,可以

37、对对分、子子公司相相关部门门的工作作进行调调查；8、 向本部门门经理、副经理理、市场场监察处处处长提提出关于于监察工工作方面面的合理理建议。五、任职职资格与与要求：（描述述本岗位位可接受受的工作作质量所所需要达达到的最最低标准准）学历：具具有本科科以上学学历、法法律类专专业或经经济类；工作经历历：从事事相关工工作2年年以上，熟熟悉上市市公司的的监察工工作优先先考虑；要求具备备的胜任任特质：（如掌掌握的专专业工作作知识、能能胜任的的专业工工作能力力等要求求）有较强的的语言表表达能力力、善长长与人沟沟通；应有良好好的组织织协调能能力；原则性强强、能保保守秘密密；熟悉公司司的业务务运作模模式。编制人

38、：倪力 编编制日期期：20003-05-07审核人：张才永永 审核核日期：20003-005-007批准人： 批准准日期：3.2综综合信息息管理员员职务说说明书岗位名称称综合信息息管理员员岗位编号号由人力资资源部统统一填写写（暂缺缺）岗位级别别职员现任职者者聂勋全隶属部门门监察审计计部分支机构构直接上级级市场监察察处处长长直接下级级一、工作作概述：（用一一句话概概括为什什么设立立这个岗岗位和它它对公司司工作的的主要影影响）在审计专专员和市市场监察察专员的的指导下下获取并并整理审审计基础础资料，配配合审计计专员实实施审计计工作，负负责审计计档案的的管理工工作。二、主要要工作职职责：（确确定5-1

39、0项项此岗位位的关键键职责，按按职责重重要性或或工作流流程的顺顺序填写写）1、在审审计专员员和市场场监察专专员的指指导下获获取并整整理监察察审计基基础资料料，分类类整理提提供外出出监察审审计资料料； 2、负责责本部门门审计资资料的档档案管理理工作，及及时整理理审计中中的各种种基础资资料；3、负责责沟通联联络各被被审计单单位；4、负责责接收分分发本部部门的通通知，起起草部门门文件。三、工作作关系：（该岗位位与公司司内部平平级同僚僚的关系系和公司司外部人人员的工工作关系系）内部：与与股份公公司财务务部、股股份公司司资金管管理部及及销售公公司财务务部紧密密联系；外部：与与被监察察审计单单位进行行工作

40、联联系四、工作作权限：（必须须咨询更更高一级级的主管管并且遵遵守公司司所有程程序）1、此职职位有权权查阅有有关的审审计文件件和资料料，对审审计涉及及的有关关事项进进行调查查并索取取有关证证明材料料；2、有权权利根据据公司档档案管理理条例的的相关规规定，调调用审计计业务与与财务档档案；3、可以以本部门门经理、副经理理及市场场监察专专员提出出关于监监察审计计工作方方面的合合理建议议。五、任职职资格与与要求：（描述述本岗位位可接受受的工作作质量所所需要达达到的最最低标准准）学历：具具有大专专以上学学历，注注册会计计师资格格或会计计师职称称优先考考虑；工作经历历：从事事审计工工作1年年以上，熟熟悉上市

41、市公司的的监察审审计工作作优先考考虑；要求具备备的胜任任特质：（如掌掌握的专专业工作作知识、能能胜任的的专业工工作能力力等要求求）有较强的的自律能能力和责责任心；具备一定定的语言言表达和和文字写写作能力力。编制人：倪力 编编制日期期：20003-05-07审核人：张才永永 审核核日期：20003-005-07批准人： 批准准日期：第二部分分 监监察审计计管理制制度及流流程图一部分：总则一、 为了更好好地贯彻彻执行中中华人民民共和国国审计法法和国国家审计计署颁布布的关关于内部部审计工工作的若若干规定定，确确保本公公司营营销财务务管理大大纲和和各项营营销政策策在全公公司得到到不折不不扣地实实施，使使公司的的资产持持续增值值。结合合我公司司的生产产营销实实际，特特制定宁宁波*股份有有限公司司审计工工作守则则，以以加强公公司内部部审计监监督，促促进公司司提高管管理水平平，使公公司得到到更快地地发展。二、 公司下属属各子公公司、分分公司及及其他经经济实体体的一切切财务收收支，应应依照本本守则规规定接受受审计监监督。三、 监察审计计部应依依据国家家法律和和公司规规定的职职权和程程序，对对公司一一切所属属机构的的财务收收支的真真实性、合合法性和和效益，依依法进行行严格地地审计监监督,对审计计中发现现的违反反公司政政策的事