苏州工业园区国有企业财务总监管理考核暂行办法(doc 10)21827.docx

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1、苏州工业园区国有企业财务总监管理考核暂行办法（送审稿）第一章 总则则第一条 为了建建立现代代企业制制度，加加强对苏苏州工业业园区国国有企业业的资产产监管和和财务监监督，保保障投资资者的合合法权益益，规范范财务总总监的行行为，根根据企企业国有有资产监监督管理理暂行条条例等等有关法法律、法法规的规规定，结结合苏州州工业园园区国有有企业实实际情况况，制定定本办法法。第二条 本暂行行办法适适用于设设财务总总监的苏苏州工业业园区国国有资产产控股发发展有限限公司（以以下称“园区国国控公司司”）所属企企业（指指园区国国控公司司所属全全资、控控股和受受苏州工工业园区区管理委委员会委委托管理理的企业业）。第二章

2、 财务总总监任职职资格第三条 财务总总监的任任职资格格由园区区国控公公司行政政人事部部会同财财务管理理部进行行资格审审定。财财务总监监任职资资格的必必要条件件包括政政治思想想素质、业业务素质质和工作作经历、学学历要求求、专业业技术职职称、健健康状况况及心理理素质。具具体为：（一）政治治思想素素质：遵遵守国家家法律、规规章和制制度，具具有较强强的事业业心和责责任感，敢敢于坚持持原则，自自觉维护护国家和和企业的的合法权权益，品品行端正正,忠于于职守,廉洁自自律。（二）业务务素质：熟悉经经济、财财会法规规，严守守财务规规章制度度,具有有较全面面的财会会专业理理论知识识和管理理经验、在在相应企企业担任

3、任过总会会计师或或财务主主管人员员，具有有五年以以上财务务会计、审审计或相相关工作作经验，并并取得良良好工作作业绩。（三）学历历要求：具有财财务会计计或相近近专业本本科（含含）以上上学历。（四）专业业技术职职称：具具有中级级（含）以以上会计计专业技技术职称称。（五）健康康状况及及心理素素质：身身体健康康，具有有良好的的心理素素质、环环境适应应能力和和团队协协作精神神。第三章 财务总总监岗位位权责第四条 财务总总监履行行下列职职责：（一）按照照财务会会计管理理有关法法律和规规章制度度,以及及园区国国控公司司财务管管理基本本要求，负负责建立立健全所所在企业业财务管管理和会会计核算算等相关关制度。（

4、1）负责责建立健健全财务务管理体体系、预预算管理理制度、资资金管理理和结算算制度、实实物资产产管理制制度、收收入管理理制度和和成本费费用管理理制度等等。（2）负责责建立健健全所在在企业内内部会计计管理体体系、会会计人员员岗位责责任制度度、财务务处理程程序制度度、内部部会计控控制制度度、财产产清查制制度、财财务收支支审批制制度、成成本核算算制度、财财务会计计分析制制度和财财务档案案管理制制度等。（二）组织织所在企企业的预预算管理理，组织织年度总总预算的的制定和和分解落落实，实实施预算算全过程程控制，并并对其执执行情况况进行分分析与考考核。（三）合理理组织财财务活动动，正确确计算和和反映所所在企业

5、业经营成成果,对对所在企企业的财财务决算算报告的的真实性性和完整整性负责责。（四）依法法合理筹筹措、运运用资金金，保证证经营需需要，不不断降低低融资成成本，提提高资金金使用效效果。及及时、足足额上缴缴企业国国有资产产收益。（五）负责责所在企企业内部部审计和和会计人人员培训训等日常常管理工工作。（六）及时时向园区区国控公公司报送送下列相相关财务务资料及及报告重重大事项项：（1）所在在企业的的年度预预算、预预算执行行情况及及分析资资料；（2）所在在企业月月度、季季度和年年度财务务报表及及财务分分析报告告；（3）所在在企业发发生的重重大事项项情况。第五条 财务总总监享有有但不限限于以下下权限：（一）

6、参与与所在企企业发展展规划的的制定。参与所在企企业的中中长期发发展规划划和年度度经营计计划的制制定，促促使其符符合园区区国有企企业的总总体发展展战略。（二）对违违反国家家财经法法律、法法规、政政策、制制度和有有可能在在经济上上造成损损失、浪浪费的行行为，有有权制止止或者纠纠正。（三）有权权组织所所在企业业各职能能部门、下下属企业业的经济济核算、财财务会计计和成本本管理方方面的工工作。（四）主管管审批财财务收支支工作。除除一般的的财务收收支可以以由财务务总监授授权的财财会机构构负责人人或者其其他指定定人员审审批外，重重大的财财务收支支，须经经财务总总监审批批或者由由财务总总监复核核签名后后报所在

7、在企业主主要负责责人批准准。（五）企业业财务收收支计划划、成本本和费用用计划、信信贷计划划、财务务专题报报告、会会计决算算报表，须须经财务务总监签签署。涉涉及财务务收支的的重大业业务计划划、经济济合同或或协议等等，在所所在企业业内部须须经财务务总监会会签。（六）企业业会计人人员的聘聘用、晋晋升、调调动、辞辞退和奖奖惩，应应当事先先征求财财务总监监的意见见。财会会机构负负责人或或者会计计主管人人员的人人选，由由财务总总监进行行业务考考核，依依照有关关规定审审批。第六条 财务总总监实行行重大事事项报告告制度。当当所在企企业经营营活动中中出现或或将发生生以下重重大事项项时，财财务总监监应及时时向园区

8、区国控公公司报告告：（一）所在在企业违违反园区区国控公公司财务务管理制制度和有有关规定定，如设设立帐外外帐，非非法借贷贷，违规规提供任任何形式式、任何何金额的的担保等等。（二）所在在企业经经营实绩绩与预算算出现超超过100%以上上的偏差差。（三）因违违法或经经营失误误等造成成所在企企业资产产发生损损失或潜潜在亏损损。（四）因被被投资的的全资、控控股或参参股的企企业发生生亏损、破破产或被被收购，致致使所在在企业投投入资本本及其权权益大量量减少。（五）所在在企业发发生法律律纠纷、税税务纠纷纷或其他他重要未未决事项项。（六）所在在企业变变更主营营业务、对对外投资资。（七）所在在企业购购置或购购建单位

9、位价值较较大的资资产、企企业资产产发生盘盘亏、报报废或毁毁损。（八）聘任任或解聘聘会计机机构负责责人或会会计主管管人员等等。（九）发生生的非货货币性交交易。（十）金额额较大的的融资事事项。（十一）变变更负责责审计的的会计师师事务所所。（十二）会会计政策策发生变变更。（十三）所所在企业业其他重重大的财财务变动动事项。第七条 按照园园区国控控公司的的有关规规定，财财务总监监应定期期向园区区国控公公司报告告所在企企业的财财务状况况、经营营成果及及经济活活动分析析报告。（一） 建立财务总总监例会会制度。园园区国控控公司财财务管理理部每月月召集一一次财务务总监工工作会议议，财务务总监汇汇报每月月工作情情

10、况、所所在企业业发生的的重要经经济事项项，交流流工作经经验，安安排下月月的工作作。（二） 财务总监按按月度、季季度报告告所在企企业下列列情况：（1）所在在企业财财务会计计工作情情况；（2）所在在企业预预算执行行情况及及分析资资料；（3）所在在企业财财务状况况、经营营成果和和资金周周转情况况及其分分析评价价；（4）所在在企业重重大经营营决策过过程和执执行情况况；（5）所在在企业制制度管理理上存在在的问题题及解决决办法；（6）所在在企业资资产抵押押等或有有负债和和潜在经经营风险险情况；（7）所在在企业发发生的其其他重要要事项。（三） 财务总监年年终应报报告下列列情况：（1）所在在企业年年度经营营管

11、理情情况；（2）所在在企业经经营预算算完成情情况；（3）所在在企业可可持续发发展情况况分析评评价；（4）所在在企业下下一年度度预算及及预算编编制说明明； （5）园区区国控公公司要求求报告的的其他事事项。第八条 财务总总监确保保所在企企业每月月10日日之前应应报送上上月度财财务报表表及财务务分析、预预算执行行情况报报告；季季度终了了后155日内应应上报上上季度财财务报告告及财务务分析、季季度预算算执行情情况报告告;年度度终了一一个月内内应递交交上年度度经注册册会计师师审计的的财务报报告、预预算执行行情况。季度和年度度预算执执行情况况报告应应详细分分析预算算执行情情况，突突出差异异原因分分析、应应

12、采取的的措施和和未来趋趋势。 第四章 财务总总监职务务任免与与管理第九条 园区国国控公司司向审计计委员会会提出企企业财务务总监调调整方案案、建议议人选，审审计委员员会提出出财务总总监任免免建议，按按照干部部管理权权限和法法定程序序办理聘聘任或解解聘手续续。第十条 财务总总监实行行回避制制度，所所在企业业负责人人的直系系亲属不不得担任任该企业业的财务务总监。第十一条 财务务总监不不得兼任任所在企企业的正正、副董董事长、副副总经理理和监事事。第十二条 财务务总监有有下列情情形之一一者，应应予解聘聘:（一）患病病无法正正常履行行岗位职职责的；（二）经考考核属于于E档的的或连续续两年考考核结果果属于D

13、D档的；（三）因违违法被有有关部门门取消相相应技术术职称的的；（四）工作作中不能能坚持原原则,失失职渎职职,甚至至违法乱乱纪,给给企业造造成重大大损失的的。（五）园区区国控公公司认定定的其他他情形。第五章 财务总监监考核、奖奖惩及工工资福利利第十三条 对财财务总监监实行日日常考核核与年度度考核相相结合的的办法，考考核结果果与财务务总监的的收入挂挂钩。第十四条 财务务总监应应于每年年年度终终了后一一个月内内，向园园区国控控公司递递交年度度述职报报告，总总结年度度工作业业绩和存存在的问问题以及及下年度度的工作作目标。第十五条 园区区国控公公司财务务管理部部负责对对财务总总监进行行日常管管理和考考核

14、，并并对财务务总监的的年度述述职报告告提出初初步评价价。审计计委员会会负责审审议财务务总监的的年度述述职报告告，并提提出年度度考核意意见。第十六条 财务务总监的的年度考考核结果果，作为为审计委委员会提提出调整整和任免免财务总总监建议议方案的的主要依依据。第十七条 财务务总监年年度考核核得分计计算办法法：园区国控公公司和其其所在企企业根据据财务总总监日常常表现，结结合财务务总监年年度述职职报告的的自我评评价，对对财务总总监履行行职责情情况进行行考核。园园区国控控公司和和所在企企业对财财务总监监的考核核满分值值均为1100分分，考核核结果分分别以550%记记入财务务总监年年度考核核总分。财务总监年

15、年度考核核总分=园区国国控公司司对财务务总监的的考核分分值*550%+所在企企业对财财务总监监的考核核分值*50%第十八条 财务总总监考核核内容为为财务总总监岗位位职责履履行情况况。第十九条 考核核结果与与财务总总监的收收入挂钩钩办法：档次分值收入A95分以上上总经理收入入的900%B90955分(不不含)总经理收入入的800%85900分(不不含)总经理收入入的755%C80855分(不不含)总经理收入入的700%75800分(不不含)总经理收入入的655%D70755分(不不含)总经理收入入的600%E70分(不不含)以以下总经理收入入的500%第六章 财务总总监所在在企业责责权第二十条

16、财务务总监所所在企业业要积极极、全力力支持财财务总监监的工作作，不得得阻碍财财务总监监履行正正当责权权。第二十一条条 财财务总监监所在企企业对财财务总监监履行职职责情况况进行监监督，并并结合企企业自身身特点，对对财务总总监履行行职责情情况进行行考核。第七章 附 则第二十二条条 园园区国控控公司可可根据本本办法制制定相关关实施细细则。第二十三条条 本办办法由园园区国控控公司负负责解释释。第二十四条条 本本办法由由园区审审计委员员会和薪薪酬委员员会审议议通过后后执行。财务总监考考核表（由园区国国控公司司财务管管理部填填列）企业名称: 财务务总监:序号考核内容分值得分1参与企业发发展规划划的制定定情

17、况主动参与所所在企业业发展规规划和年年度经营营计划的的制定所在企业发发展规划划和经营营计划符符合园区区国控公公司的总总体发展展战略5分232企业财务会会计制度度建立和和执行情情况企业财务管管理体系系建立情情况企业内部会会计管理理体系建建立情况况企业财务会会计制度度有效执执行15分5553组织企业的的预算管管理情况况预算的编制制、控制制、分析析、报告告符合预预算管理理制度要要求预算执行情情况（年年度正常常经营预预算脱幅幅超过110%扣扣5分；年度正正常经营营预算脱脱幅超过过20%扣100分；年年度正常常经营预预算脱幅幅超过330%扣扣15分分）25分10154所在企业的的财务报报告的真真实性和和

18、完整性性财务决算报报告符合合真实性性要求 财务报告及及时、完完整10分555资金筹措和和使用情情况资金筹措能能满足企企业需要要资金有效使使用及时、足额额上缴企企业国有有资产收收益15分5556重大事项报报告制度度执行情情况（企业发生生重大事事项未及及时报告告，未造造成不良良后果一一次扣11分，造造成不良良后果一一次扣22分）10分7企业内部审审计和会会计人员员培训等等日常管管理工作作情况企业内部审审计工作作开展情情况会计人员培培训和继继续教育育情况 10分558报送相关财财务资料料报送年度预预算、预预算执行行及分析析资料情情况报送月度、季季度和年年度财务务报表及及财务分分析报告告情况10分55

19、合 计计100分财务总监考考核表（由所在企企业填列列）企业名称: 财务务总监:序号考核内容分值得分1参与企业发发展规划划的制定定情况主动参与所所在企业业发展规规划和年年度经营营计划的的制定所在企业发发展规划划和经营营计划符符合园区区国控公公司的总总体发展展战略2企业财务会会计制度度建立和和执行情情况企业财务管管理体系系建立情情况企业内部会会计管理理体系建建立情况况企业财务会会计制度度有效执执行3组织企业的的预算管管理情况况预算的编制制、控制制、分析析、报告告符合预预算管理理制度要要求预算执行情情况（年年度正常常经营预预算脱幅幅超过- %扣-分；年年度正常常经营预预算脱幅幅超过-%扣-分；年年度

20、正常常经营预预算脱幅幅超过-%扣扣-分分）4所在企业的的财务报报告的真真实性和和完整性性财务决算报报告符合合真实性性要求 财务报告及及时、完完整合 计计100分备注：企业业可根据据各自经经营特点点，选择择对财务务总监进进行考核核项目，但但以上四四项为企企业对财财务总监监必须考考核项目目。财务总监考考核表（财务总监监自评）企业名称: 财务务总监:序号考核内容分值得分1参与企业发发展规划划的制定定情况主动参与所所在企业业发展规规划和年年度经营营计划的的制定所在企业发发展规划划和经营营计划符符合园区区国控公公司的总总体发展展战略5分232企业财务会会计制度度建立和和执行情情况企业财务管管理体系系建立

21、情情况企业内部会会计管理理体系建建立情况况企业财务会会计制度度有效执执行15分5553组织企业的的预算管管理情况况预算的编制制、控制制、分析析、报告告符合预预算管理理制度要要求预算执行情情况（年年度正常常经营预预算脱幅幅超过110%扣扣5分；年度正正常经营营预算脱脱幅超过过20%扣100分；年年度正常常经营预预算脱幅幅超过330%扣扣15分分）25分10154所在企业的的财务报报告的真真实性和和完整性性财务决算报报告符合合真实性性要求 财务报告及及时、完完整10分555资金筹措和和使用情情况资金筹措能能满足企企业需要要资金有效使使用及时、足额额上缴企企业国有有资产收收益15分5556重大事项报报告制度度执行情情况（企业发生生重大事事项未及及时报告告，未造造成不良良后果一一次扣11分，造造成不良良后果一一次扣22分）10分7企业内部审审计和会会计人员员培训等等日常管管理工作作情况企业内部审审计工作作开展情情况会计人员培培训和继继续教育育情况 10分558报送相关财财务资料料报送年度预预算、预预算执行行及分析析资料情情况报送月度、季季度和年年度财务务报表及及财务分分析报告告情况10分55合 计计100分15