黑龙江省农村信用社人民币账户管理办法(试行)21970.docx

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1、关于印发黑龙江省农村信用社人民币账户管理办法（试行）的通知黑农信联发2008253号各市地联社社、办事事处、哈哈尔滨城城郊联社社，县联联社：现将黑龙龙江省农农村信用用社人民民币账户户管理办办法（试试行）印印发给你你们，请请认真组组织学习习，切实实贯彻落落实。在在执行中中如遇问问题，请请及时报报告省联联社。县级联社将将此件转转发至所所辖各营营业机构构。附件：黑黑龙江省省农村信信用社人人民币账账户管理理办法（试试行） 二八年年九月二二十七日日附件黑龙江省农农村信用用社人民民币账户户管理办办法（试 行行）第一章总总则第一条为为规范全全省农村村信用社社人民币币账户管管理，根根据人人民币银银行结算算账户

2、管管理办法法、人人民币银银行结算算账户管管理办法法实施细细则、中中国人民民银行关关于规范范人民币币银行结结算账户户管理有有关问题题的通知知、个个人存款款账户实实名制规规定和和人民民币单位位存款管管理办法法以及及反洗钱钱法律法法规的有有关规定定，制定定本办法法。第二条存存款人在在农村信信用社开开立的人人民币银银行账户户分为银银行结算算账户和和其他存存款账户户。人民币银行行结算账账户是银银行为存存款人开开立的办办理资金金收付结结算的人人民币活活期存款款账户。人人民币银银行结算算账户按按存款人人分为人人民币单单位银行行结算账账户（以以下称单单位银行行结算账账户）和和人民币币个人银银行结算算账户（以以

3、下称个个人银行行结算账账户）。其他人民币币存款账账户是存存款人以以获得利利息为目目的的理理财性账账户，不不具有结结算功能能，包括括单位定定期存款款、通知知存款、协协定存款款和人民民银行规规定的其其他存款款。第三条银银行结算算账户的的开立和和使用，应应遵守国国家法律律、行政政法规和和反洗钱钱相关制制度的规规定。开开户社（行行）应依依法为客客户的银银行结算算账户信信息保密密，对银银行结算算账户的的存款和和相关资资料，除除国家法法律、行行政法规规另有规规定外，开开户社（行行）有权权拒绝任任何单位位或个人人查询。第二章人人民币银银行结算算账户第一节基基本规定定第四条单单位银行行结算账账户是存存款人以以

4、单位名名称开立立的银行行结算账账户，按按用途分分为基本本存款账账户、一一般存款款账户、专专用存款款账户和和临时存存款账户户。个体工商户户凭营业业执照以以字号或或经营者者姓名开开立的银银行结算算账户，纳纳入单位位银行结结算账户户管理。个人银行结结算账户户是存款款人凭个个人身份份证件以以自然人人名称开开立的银银行结算算账户。第五条单单位银行行结算账账户按核核准形式式分为核核准类和和报备类类，存款款人开立立基本存存款账户户、临时时存款账账户和预预算单位位开立专专用存款款账户、合合格境外外机构投投资者在在境内从从事证券券投资开开立的人人民币特特殊账户户和人民民币结算算资金账账户为核核准类账账户，经经中

5、国人人民银行行核准后后颁发开开户许可可证。但但存款人人因注册册验资需需要开立立的临时时存款账账户除外外。存款人开立立一般存存款账户户、非预预算单位位开立专专用存款款账户为为报备类类账户。报报备类账账户经开开户社（行行）审核核同意后后，在人人民银行行账户管管理系统统正式数数据库中中录入相相关证明明材料信信息，无无需向当当地人民民银行分分支行报报送纸质质材料。第六条存存款人开开立单位位银行结结算账户户，正式式开立前前不得办办理收付付款业务务，自正正式开立立之日起起3个工工作日后后，方可可办理付付款业务务。但注注册验资资的临时时存款账账户转为为基本存存款账户户和因借借款转存存开立的的一般存存款账户户

6、除外。“正式开立立之日”对于核核准类银银行结算算账户，为为中国人人民银行行当地分分支行的的核准日日期；对对于非核核准类银银行结算算账户，为为开户社社（行）为为存款人人办理开开户手续续的日期期。第七条开开立单位位银行结结算账户户，开户户社（行行）必须须对存款款人提交交的的开开户资料料进行真真实性、完完整性、合合规性审审查。各开户社（行行）应明明确相关关部门并并指定人人员对存存款人提提交的开开户资料料进行真真实性调调查，并并在开户户资料复复印件上上逐份加加盖“与原件件核对一一致”及经办办人名章章。会计部门根根据相关关部门提提供的已已核实无无误的开开户资料料进行相相应的处处理手续续。第八条银银行为存

7、存款人开开立银行行结算账账户，应应与存款款人签订订单位位银行结结算账户户管理协协议（附附件1）或或个人人银行结结算账户户管理协协议（附附件2），明明确双方方的权利利与义务务。除中中国人民民银行另另有规定定的以外外，应建建立存款款人预留留印鉴卡卡片，并并将印章章式样和和有关证证明文件件的原件件或复印印件留存存归档。第二节基基本存款款账户的的开立和和使用第九条基基本存款款账户是是存款人人因办理理日常转转账结算算和现金金收付需需要开立立的银行行结算账账户。存款人只能能在银行行开立一一个基本本存款账账户，其其他银行行结算账账户的开开立必须须以基本本存款账账户的开开立为前前提，必必须凭基基本存款款账户开

8、开户许可可证办理理开户手手续，但但临时机机构和注注册验资资需要开开立的临临时存款款账户除除外。第十条下下列存款款人，可可以申请请开立基基本存款款账户:（一）企业业法人。（二）非法法人企业业。（三）机关关、事业业单位。（四）团级级（含）以以上军队队、武警警部队及及分散执执勤的支支（分）队队。（五）社会会团体。（六）民办办非企业业组织。（七）异地地常设机机构。（八）外国国驻华机机构。（九）个体体工商户户。（十）居民民委员会会、村民民委员会会、社区区委员会会。（十一）单单位附属属独立核核算的食食堂、招招待所、幼幼儿园。（十二）具具有社会会团体法法人资格格的工会会组织。（十二）其其他组织织，指按按照现

9、行行的法律律法规规规定可以以成立的的组织，如如业主委委员会、村村民小组组等。第十一条开立基基本存款款账户需需提供下下列证明明文件（原原件正本本及2份份复印件件）：（一）企业业法人，应应出具企企业法人人营业执执照。（二）非法法人企业业，应出出具企业业营业执执照。（三）机关关和实行行预算管管理的事事业单位位，应出出具政府府人事部部门或编编制委员员会的批批文或登登记证书书。预算算单位开开户需取取得当地地财政部部门出具具的审批批表，在在向人民民银行送送交开户户资料时时，必须须按照人人民币银银行结算算账户管管理办法法的规规定，提提交政府府人事部部门或编编制委员员会的批批文或登登记证书书和财政政部门审审核

10、同意意的审批批表；非非预算管管理的事事业单位位，应出出具政府府人事部部门或编编制委员员会的批批文或登登记证书书。（四）军队队、武警警团级（含含）以上上单位以以及分散散执勤的的支（分分）队，应应出具军军队军级级以上单单位财务务部门、武武警总队队财务部部门的开开户证明明。（五）社会会团体，应应出具社社会团体体登记证证书，宗宗教组织织还应出出具宗教教事务管管理部门门的批文文或证明明。（六）民办办非企业业组织，应应出具民民办非企企业登记记证书。（七）异地地常设机机构，应应出具其其驻在地地政府主主管部门门的批文文或外地地常驻机机构登记记证。（八）外国国驻华机机构，应应出具国国家有关关主管部部门的批批文或

11、证证明。外外资企业业驻华代代表处、办办事处应应出具国国家登记记机关颁颁发的登登记证。（九）个体体工商户户，应出出具个体体工商户户营业执执照。（十）居民民委员会会、村民民委员会会、社区区委员会会，应出出具其主主管部门门的批文文或证明明。（十一）独独立核算算的附属属机构，应应出具其其主管部部门的基基本存款款账户开开户许可可证和批批文。（十二）具具有社会会团体法法人资格格的工会会组织，应应出具社社团法人人登记证证书。（十三）其其他组织织，应出出具政府府主管部部门的批批文或证证明。村村民小组组应提供供乡镇政政府出具具的证明明。（十四）存存款人为为从事生生产、经经营活动动纳税人人的，必必须按照照人民民币

12、银行行结算账账户管理理办法及及中华华人民共共和国税税收征收收管理法法实施细细则的的规定，向向开户社社（行）提提交国税税或地税税登记证证。根据据国家有有关规定定无法取取得税务务登记证证的，应应出具相相关证明明（证明明其无需需办理税税务登记记证的文文件或税税务机关关出具的的证明）。（十五）企企业法定定代表人人及经办办人身份份证件。经经办人不不是企业业法定代代表人的的，还需需出具法法定代表表人的书书面授权权书。授授权书中中应对被被授权人人的姓名名及其身身份证件件、权限限等内容容做明确确说明，并并在授权权书上加加盖单位位公章及及法定代代表人或或单位负负责人签签章。第十二条异地开开立基本本存款账账户必须

13、须出具注注册地中中国人民民银行分分支行出出具的未未开立基基本存款款账户的的证明；如其注注册地已已运行人人民银行行账户管管理系统统的，可可不出具具未开立立基本存存款账户户的证明明。第十三条开立程程序：经经办人员员对存款款人提交交的开户户资料进进行初审审，审核核存款人人提交的的开户资资料是否否齐全、合合规；存存款人填填写的开开立单位位银行结结算账户户申请书书（附附件3）中中要素填填写是否否齐全、准准确，银银行结算算账户性性质选择择是否正正确。并并注意以以下事项项：（一）开开立单位位银行结结算账户户申请书书所填填写的要要素与开开户证明明文件上上记载的的内容一一致。（二）存款款人应在在开立立单位银银行

14、结算算账户申申请书上上加盖公公章，公公章的单单位名称称应与开开户证明明文件上上记载的的单位名名称一致致。独立立核算的的附属机机构其账账户名称称为主管管单位加加附属机机构名称称。 （三）存款款人有组组织机构构代码、上上级法人人或主管管单位的的，应在在开立单单位银行行结算账账户申请请书上如如实填写写相关信信息。存存款人有有关联企企业的，应应填写关关联企业业登记表表（附件件4）。第十四条初审通通过后交交会计主主管审核核，会计计主管审审核通过过后将开开户资料料送相关关部门进进行真实实性调查查。相关关部门调调查核实实后在开开户资料料复印件件上逐份份加盖“与原件件核对一一致”章和调调查人名名章，然然后送交

15、交会计主主管，会会计主管管指定柜柜员进行行业务处处理。第十五条柜员启启动“新建客客户信息息18110100”交易，首首先建立立法定代代表人或或单位负负责人个个人信息息，再建建立法人人客户信信息。然然后启动动“存款开开户46610110”交易，生生成法人人客户账账号，用用以填写写开立立单位银银行结算算账户申申请书中中的账号号栏。会计主管在在开立立单位银银行结算算账户申申请书上上签署审审核意见见、加盖盖业务公公章，经经办人员员签章，并并在开开立单位位银行结结算账户户申请书书 “以下栏栏目由开开户银行行审核后后填写”中填写写有关内内容：开开户银行行名称、开开户银行行代码及及账号。将开立单单位银行行结

16、算账账户申请请书的的内容录录入人民民银行账账户管理理系统待待核准数数据库，同同时将开开户资料料（所需需证明文文件的复复印件，下下同）报报送当地地人民银银行分支支行。第十六条经人民民银行审审核后，按按以下情情况处理理：（一）符合合开户条条件的，开开户社（行行）收到到人民银银行颁发发的开户户许可证证、两联联加盖行行政许可可专用章章和经办办员签章章的开开立单位位银行结结算账户户申请书书后，一一联连同同开户许许可证交交存款人人，一联联与其他他开户资资料一并并专夹留留存保管管。（二）不符符合开户户条件的的，开户户社（行行）收到到人民银银行退回回的开户户资料后后，留存存一份开开户资料料，其余余退还存存款人

17、。柜柜员启动动“存款销销户46610550”交易，将将已建立立的账户户撤销。 （三三）资料料不齐或或信息错错误的，开开户社（行行）应参参照人民民银行审审核后注注明的原原因，要要求存款款人补充充有关资资料、修修改有关关信息。（四）村民民小组开开立基本本存款账账户后，应应撤销原原在村民民委员会会或村经经济合作作社账户户下设立立的专户户。第十七条基本存存款账户户的使用用：（一）基本本存款账账户是存存款人的的主办账账户。存存款人日日常经营营活动的的资金收收付及其其工资、奖奖金和现现金的支支取，应应通过该该账户办办理。（二）单位位银行卡卡账户的的资金必必须由其其基本存存款账户户转账存存入。第三节一一般存

18、款款账户的的开立和和使用第十八条一般存存款账户户是存款款人因借借款或其其他结算算需要，在在基本存存款账户户开户银银行以外外的金融融机构开开立的银银行结算算账户。一般存款账账户不能能在存款款人基本本存款账账户的开开户社（行行）（指指同一营营业机构构）开立立。 临时机构已已在住所所地开立立一个临临时存款款账户，不不能申请请开立一一般存款款账户。一般存款账账户可以以办理现现金缴存存，但不不得办理理现金支支取。第十九条存款人人申请开开立一般般存款账账户须出出具的材材料：（一）基本本存款账账户开户户许可证证。（二）开立立基本存存款账户户的证明明文件（详详见第十十一条）。（三）借款款合同或或其他结结算需要

19、要的有关关证明。 第二十条符合开开户条件件的，柜柜员启动动“新建客客户信息息18110100”交易，首首先建立立法定代代表人或或单位负负责人个个人信息息，再建建立法人人客户信信息。然然后启动动“存款开开户46610110”交易，生生成法人人客户账账号，用用以填写写开立立单位银银行结算算账户申申请书中中的账号号栏。会计主管在在开立立单位银银行结算算账户申申请书上上签署审审核意见见、加盖盖业务公公章及经经办人员员签章，并并在开开立单位位银行结结算账户户申请书书“以下栏栏目由开开户银行行审核后后填写”中填写写有关内内容：开开户银行行名称、开开户银行行代码及及账号。将开立单单位银行行结算账账户申请请书

20、的的内容录录入人民民银行账账户管理理系统正正式数据据库。第四节专专用存款款账户的的开立和和使用第二十一条条专用用存款账账户是存存款人按按照法律律、行政政法规和和规章，对对其特定定用途资资金进行行专项管管理和使使用而开开立的银银行结算算账户。存存款人管管理与使使用下列列资金的的，可以以申请开开立专用用存款账账户:（一）基本本建设资资金。（二）更新新改造资资金。（三）财政政预算外外资金。（四）粮、棉棉、油收收购资金金。（五）证券券交易结结算资金金。（六）期货货交易保保证金。（七）信托托基金。（八）金融融机构存存放同业业资金。（九）政策策性房地地产开发发资金。（十）单位位银行卡卡备用金金。（十一）住

21、住房基金金。（十二）社社会保障障基金。（十三）收收入汇缴缴资金和和业务支支出资金金。（十四）党党、团、工工会设在在单位的的组织机机构经费费。（十五）其其他需要要专项管管理和使使用的资资金。第二十二条条存款款人申请请开立专专用存款款账户，应应向银行行出具其其开立基基本存款款账户规规定的证证明文件件（详见见第十一一条）、基基本存款款账户开开户许可可证和下下列证明明文件（正正本原件件及2份份复印件件）：（一）预算算单位需需提供的的资料： 1、基本建建设资金金、更新新改造资资金、政政策性房房地产开开发资金金、住房房基金、社社会保障障基金，应应出具主主管部门门批文。 22、财政政预算外外资金，应应出具财

22、财政部门门的证明明。 3、党、团团、工会会设在单单位的组组织机构构经费，应应出具该该单位或或有关部部门的批批文或证证明。 44、其他他按规定定需要专专项管理理和使用用的资金金，应出出具有关关法规、规规章或政政府部门门的有关关文件。 （二）非非预算单单位需提提供的资资料 11、基本本建设资资金、更更新改造造资金、政政策性房房地产开开发资金金、住房房基金、社社会保障障基金，应应出具主主管部门门批文。 22、粮、棉棉、油收收购资金金，应出出具主管管部门批批文。 33、单位位银行卡卡备用金金，应按按照中国国人民银银行批准准的银行行卡章程程的规定定出具有有关证明明和资料料。 44、证券券交易结结算资金金

23、，应出出具证券券公司或或证券管管理部门门的证明明。5、期货交交易保证证金，应应出具期期货公司司或期货货管理部部门的证证明。6、金融机机构存放放同业资资金，应应出具其其证明。7、收入汇汇缴资金金和业务务支出资资金，应应出具基基本存款款账户存存款人有有关的证证明。收入汇缴资资金和业业务支出出资金，是是指基本本存款账账户存款款人附属属的非独独立核算算单位或或派出机机构发生生的收入入和支出出的资金金。8、党、团团、工会会设在单单位的组组织机构构经费，应应出具该该单位或或有关部部门的批批文或证证明。9、以单位位名称后后加内设设机构(部门)名称开开立专用用存款账账户时，应应出具单单位负责责人的身身份证件件

24、、内设设机构 (部门门)负责责人的身身份证件件、单位位授权该该内设机机构(部部门)开开户的授授权书。授权书中应应载明：单位内内设机构构(部门门)名称称、内设设机构(部门)负责人人姓名，以以及内设设机构(部门)因账户户开立、使使用和撤撤销而产产生的所所有法律律责任由由授权单单位承担担等内容容。10、其他他按规定定需要专专项管理理和使用用的资金金，应出出具有关关法规、规规章或政政府部门门的有关关文件。第二十三条条开户户社（行行）的处处理手续续收到经审核核的开户户资料，柜柜员启动动“新建客客户信息息18110100”交易，首首先建立立法定代代表人或或单位负负责人个个人信息息，再建建立法人人客户信信息

25、。然然后启动动“存款开开户46610110”交易，生生成法人人客户账账号，用用以填写写开立立单位银银行结算算账户申申请书中中的账号号栏。会计主管在在开立立单位银银行结算算账户申申请书上上签署审审核意见见、加盖盖业务公公章及经经办人员员签章，并并在开开立单位位银行结结算账户户申请书书“以下栏栏目由开开户银行行审核后后填写”中填写写有关内内容：开开户银行行名称、开开户银行行代码及及账号。将预算单位位开立立单位银银行结算算账户申申请书的的内容录录入人民民银行账账户管理理系统待待核准数数据库，同同时将开开户资料料报当地地人民银银行分支支行；将将非预算算单位开开立单位位银行结结算账户户申请书书的内内容录

26、入入人民银银行账户户管理系系统正式式数据库库，其专专用存款款账户的的开户资资料不必必报送人人民银行行。第二十四条条核准准类专用用存款账账户的处处理手续续 （一）符合合开户条条件的，开开户社（行行）收到到人民银银行颁发发的开户户许可证证、两联联加盖行行政许可可专用章章和经办办员签章章的开开立单位位银行结结算账户户申请书书后。一一联开开立单位位银行结结算账户户申请书书和新新的开户户许可证证转交存存款人，一一联开开立单位位银行结结算账户户申请书书与其其他开户户资料一一并专夹夹留存保保管。（二）不符符合开户户条件的的，开户户社（行行）收到到人民银银行退回回的开户户资料后后，留存存一份开开户资料料，其余

27、余退还存存款人。柜柜员启动动“存款销销户46610550”交易，将将已建立立的账户户销户。（三）资料料不齐或或信息错错误的，开开户社（行行）应对对照人民民银行审审核后注注明的原原因，要要求存款款人补充充有关资资料、修修改有关关信息。第二十五条条开立立专用存存款账户户应注意意的问题题：（一）同一一证明文文件只能能申请开开立一个个专用存存款账户户。 （二二）其他他专项资资金需开开立专用用存款账账户，需需提交法法律、法法规或县县级以上上政府部部门的文文件。（三）临时时机构己己在住所所地开立立一个临临时存款款账户，不不能申请请开立专专用存款款账户。 （四四）存款款人可以以在基本本存款账账户开户户行申请

28、请开立专专用存款款账户。 （五五）附属属的非独独立核算算单位或或派出机机构因收收入汇缴缴资金和和业务支支出资金金需要开开立专用用存款账账户的，其其账户名名称应使使用隶属属单位的的名称，预预留印鉴鉴可为该该附属单单位的公公章，印印鉴名称称可与账账户名称称不一致致。（六）单位位开立的的专用存存款账户户的名称称可以为为单位名名称后加加内设机机构(部部门)名名称或资资金性质质，但专专用存款款账户的的预留签签章应与与专用存存款账户户名称一一致。存款人以单单位名称称后加内内设机构构(部门门)开立立专用存存款账户户时，应应按规定定填写“开立单单位银行行结算账账户申请请书”及“以单位位名称后后加内设设机构(部

29、门)名称开开立专用用存款账账户申请请书附页页”(附件件5)。（七）合格格境外机机构投资资者申请请开立QQFIII专用存存款账户户应出具具国家外外汇管理理部门的的批复文文件、证证券管理理部门的的证券投投资业务务许可证证，无须须出具基基本存款款账户开开户许可可证。第二十六条条专用用存款账账户的使使用（一）财政政预算外外资金、证证券交易易结算资资金、期期货交易易保证金金和信托托基金专专用存款款账户不不得支取取现金。（二）基本本建设资资金、更更新改造造资金、政政策性房房地产开开发资金金、金融融机构存存放同业业资金账账户需要要支取现现金的，应应在开户户时报中中国人民民银行当当地分支支行批准准。（三）粮、

30、棉棉、油收收购资金金、社会会保障基基金、住住房基金金和党、团团、工会会经费等等专用存存款账户户支取现现金应按按照国家家现金管管理的规规定办理理。（四）收入入汇缴账账户除向向其基本本存款账账户或预预算外资资金财政政专用存存款户划划缴款项项外，只只收不付付，不得得支取现现金。业业务支出出账户除除从其基基本存款款账户拨拨入款项项外，只只付不收收，其现现金支取取必须按按照国家家现金管管理的规规定办理理。第五节临临时存款款账户的的开立和和使用第二十七条条临时时存款账账户是存存款人因因临时需需要并在在规定期期限内使使用而开开立的银银行结算算账户。其其最长有有效期限限为两年年。有下列情况况的，存存款人可可以

31、申请请开立临临时存款款账户：（一）设立立临时机机构。（二）异地地临时经经营活动动。（三）注册册验资。第二十八条条存款款人为临临时机构构的，只只能在住住所地开开立一个个临时存存款账户户，不得得开立其其他银行行结算账账户；存存款人在在异地从从事临时时经营活活动的，只只能在临临时活动动地开立立一个临临时存款款账户；建筑施施工及安安装单位位企业在在异地同同时承建建多个项项目，可可根据建建筑施工工及安装装合同开开立不超超过项目目合同数数的临时时存款账账户。财政预算单单位不得得开立临临时存款款账户。第二十九条条存款款人申请请开立临临时存款款账户需需提供以以下资料料（正本本原件及及2份复复印件）： （一）临

32、时时机构，应应出具其其驻在地地主管部部门同意意设立临临时机构构的批文文。 （二二）异地地建筑施施工及安安装单位位，应出出具其营营业执照照正本或或其隶属属单位的的营业执执照正本本、施工工及安装装地建设设主管部部门核发发的许可可证或建建筑施工工及安装装合同以以及基本本存款账账户开户户许可证证。当建筑施工工及安装装单位以以建筑施施工及安安装单位位名称后后加项目目部名称称开立临临时存款款账户时时，应出出具其营营业执照照正本或或其隶属属单位的的营业执执照正本本、施工工及安装装地建设设主管部部门核发发的许可可证或建建筑施工工及安装装合同以以及基本本存款账账户开户户许可证证、建筑筑施工及及安装单单位负责责人

33、的身身份证件件、项目目部负责责人的身身份证件件、建筑筑施工及及安装单单位授权权该项目目部开户户的授权权书。同同时，按按规定填填写“开立单单位银行行结算账账户申请请书”及“建筑施施工企业业以建筑筑施工企企业名称称后加项项目部名名称开立立临时存存款账户户申请书书附页”(附件件6)。建筑施工及及安装单单位授权权项目部部开户的的授权书书中应载载明：项项目部名名称、项项目部负负责人姓姓名，以以及项目目部因账账户开立立、使用用和撤销销而产生生的所有有法律责责任由该该建筑施施工及安安装单位位承担等等内容。 （三三）异地地从事临临时经营营活动的的单位，应应出具其其营业执执照正本本以及临临时经营营地工商商行政管

34、管理部门门的批文文及其基基本存款款账户开开户许可可证。（四）注册册验资资资金，应应出具工工商行政政管理部部门核发发的企业业名称预预先核准准通知书书或有关关部门的的批文。单位存款人人因增资资验资需需要开立立银行结结算账户户的，应应持其基基本存款款账户开开户许可可证、股股东会或或董事会会决议等等证明文文件，在在银行开开立一个个临时存存款账户户。第三十条开立临临时存款款账户应应注意的的问题（一）异地地建筑施施工及安安装单位位开立的的临时存存款账户户名称可可以为建建筑施工工及安装装单位名名称后加加项目部部名称，但但临时存存款账户户的预留留签章应应与临时时存款账账户名称称一致。（二）为注注册验资资开立的

35、的临时存存款账户户预留签签章为所所有出资资人的个个人印章章。（三）单位位存款人人因增资资验资需需要开立立银行结结算账户户的，该该账户的的使用和和撤销比比照因注注册验资资开立的的临时存存款账户户管理。第三十一条条开户户申请人人填写开开立单位位银行结结算账户户申请书书，开开户社（行行）审核核客户填填写的要要素填写写是否齐齐全、准准确，银银行结算算账户性性质选择择是否正正确，并并注意以以下事项项： （一一）应填填写账户户有效日日期，有有效日期期应当根根据开户户证明文文件的期期限确定定，最长长不得超超过 22 年。（二）异地地建筑施施工及安安装单位位、异地地从事临临时经营营活动的的单位还还须填写写基本

36、存存款账户户许可证证的核准准号。（三）开户户社（行行）的处处理手续续同本办办法第十十四条、第第十五条条、第十十六条。第三十二条条临时时存款账账户的使使用（一）临时时存款账账户应根根据有关关开户证证明文件件确定的的期限或或存款人人的需要要确定其其有效期期限。存存款人在在账户的的使用中中需要延延长期限限的，应应在有效效期限内内向开户户社（行行）提出出申请，填填写临临时存款款账户展展期申请请书（附附件7），并并由开户户社（行行）报中中国人民民银行当当地分支支行核准准后办理理展期。临临时存款款账户超超过有效效使用期期限后不不得办理理资金收收付。（二）注册册验资的的临时存存款账户户在验资资期间只只收不付

37、付，注册册验资资资金的汇汇缴人应应与出资资人的名名称一致致。注册验资户户验资期期满在本本行（社社）开立立基本存存款账户户的，由由客户提提交开立立基本存存款账户户所需的的资料（详详见本办办法第十十条），柜柜员启动动“新建客客户信息息18110100”交易，录录入营业业执照号号码、组组织机构构代码、税税务登记记证号等等信息，再再启动“合并客客户号11810070”交易，在在“主客户户信息”中录入入新证件件号码，在在“辅客户户信息”中录入入原证件件号码，然然后启动动“账户信信息维护护46440155”交易，录录入账号号，更改改账户性性质。若若客户在在他行开开立基本本存款账账户，则则须向本本行（社社）

38、提供供其基本本存款账账户开户户许可证证原件及及一份复复印件，将将原验资资资金转转入其基基本存款款账户，然然后办理理销户。（三）临时时存款账账户支取取现金，应应按照国国家现金金管理的的规定办办理。第六节个个体工商商户开立立单位银银行结算算账户第三十三条条个体体工商户户等开立立单位结结算账户户，按以以下情况况处理：（一）个体体工商户户，应出出具个体体工商户户营业执执照及个个人有效效身份证证件原件件及2份份复印件件。有字字号的个个体工商商户开立立银行结结算账户户的名称称应与其其营业执执照的字字号一致致；无字字号的个个体工商商户，账账户名称称由“个体户户”字样和和营业执执照记载载的经营营者姓名名组成。

39、 （二二）工程程承包商商、市场场经营户户等可凭凭工程承承包合同同或进场场交易证证，户名名为“个体户户”加工程程承包人人或经营营人姓名名。（三）开户户社（行行）的处处理手续续同本办办法第十十四条、十十五条、第第十六条条。第七节单单位银行行结算账账户的变变更和撤撤销第三十四条条存款款人申请请变更核核准类单单位银行行结算账账户的单单位名称称、法定定代表人人或单位位负责人人、财务务负责人人时，应应提供以以下资料料（原件件正本及及2份复复印件）：（一）营业业执照（工工会法人人资格证证书，事事业单位位法人登登记证书书，政府府文件等等）。（二）组织织机构代代码证。（三）税务务登记证证（国税税或地税税）。（四

40、）法定定代表人人或单位位负责人人的身份份证（如如果是更更换法人人或财务务负责人人则此处处提供的的是变更更后的法法人或财财务负责责人身份份证）。（五）经办办人身份份证。（六）法人人授权书书2份。（七）单位位介绍信信一份，应应包括以以下内容容：账户户名称变变更，如如出现任任何经济济纠纷由由我单位位承担，同同意与银银行账户户管理协协议。（八）填写写变更更银行结结算账户户申请书书（附附件8）、更更换印鉴鉴申请书书（附附件9）。（九）交回回原开户户许可证证（财务务负责人人变更除除外）。第三十五条条单位位客户遗遗失开户户许可证证并向开开户社（行行）申请请补发的的，开户户社（行行）应要要求其出出具正式式公函

41、申申请，并并填写补补（换）发发开户许许可证申申请书（附附件100），开开户社（行行）对单单位客户户的补发发申请审审核无误误并报当当地人民民银行分分支行，当当地人民民银行分分支行核核准后，为为单位客客户补发发开户许许可证。第三十六条条存款款人申请请变更核核准类银银行结算算账户的的单位名名称、法法定代表表人或单单位负责责人，开开户社（行行）应及及时办理理变更手手续，并并于 22 个工工作日内内将相关关资料报报送当地地人民银银行分支支行。新名称账户户比照新新开立账账户办理理，但在在人民银银行账户户管理系系统中做做变更处处理，并并申请办办理开户户许可证证。由人人民银行行颁发新新的开户户许可证证。第三十

42、七条条开户户社（行行）办理理变更操操作手续续（一）存款款人变更更单位名名称，柜柜员启动动“新建客客户信息息18110100”交易，建建立一个个新客户户信息，再再启动“过户分户44670060”交易，录录入原客客户账号号，系统统自动返返显该账账户信息息，在新新证件类类别、新新证件号号码处录录新客户户信息，系系统自动动返显该该新建的的客户信信息，即即实现法法人名称称变更。（二）存款款人变更更营业执执照号码码，柜员员启动“新建客客户信息息18110100”交易，以以变更后后营业执执照号码码建立新新的客户户信息，再再启动“合并客客户号11810070”交易，在在“主客户户信息”中录入入变更后后营业执执

43、照号码码，在“辅客户户信息”中录入入原营业业执照号号码，即即可实现现营业执执照号码码变更。（三）存款款人变更更法定代代表人或或单位负负责人，柜柜员启动动“新建客客户信息息18110100”交易，为为变更后后的法定定代表人人建立个个人客户户信息，然然后再通通过“查询维护客客户信息息交易11810020”交易，即即可实现现法定代代表人变变更。第三十八条条有下下列情形形之一的的，存款款人应向向开户银银行提出出撤销银银行结算算账户的的申请：（一）被撤撤并、解解散、宣宣告破产产或关闭闭的。（二）注销销、被吊吊销营业业执照的的。（三）因迁迁址需要要变更开开户银行行的。（四）其他他原因需需要撤销销银行结结算

44、账户户的。第三十九条条撤销销银行结结算账户户的处理理对于主动要要求撤销销银行结结算账户户的，由由存款人人填写撤撤销银行行结算账账户申请请书（下下称销销户申请请书）（附附件111），注注明销户户原因，开开户社（行行）审核核后，按按如下程程序办理理：（一）必须须与存款款人核对对银行结结算账户户存款余余额，然然后查询询系统信信息，查查明是否否有未结结清费用用、未归归还贷款款本息、未未结算款款项，如如有上述述情况之之一则不不允许销销户。（二）存款款人必须须交回各各种重要要空白凭凭证及结结算凭证证和开户户许可证证，开户户社（行行）对收收回的重重要空白白凭证当当面剪角角作废或或加盖作作废戳记记，作废废凭证

45、做做销户记记账凭证证附件。对对因存款款人原因因导致无无法收回回的重要要空白凭凭证，应应由存款款人出具具正式公公函，并并在公函函中声明明由此引引起的一一切损失失由存款款人自行行负责，并并在公函函中注明明未交回回的重要要空白凭凭证的名名称和号号码。（三）开户户社（行行）经核核对确认认该账户户无遗留留问题后后方可办办理销户户手续。第四十条存款人人申请撤撤销核准准类银行行结算账账户后，开开户社（行行）应于于 2 个工作作日内将将开户许许可证及及“销户申申请书”送达当当地人民民银行分分支行。符符合销户户条件的的，由人人民银行行在“销户申申请书”的空白白处签署署审核意意见，将将“销户申申请书”的银行行联退

46、开开户社（行行）留存存，并通通过人民民银行账账户管理理系统撤撤销该账账户。开开户社（行行）接到到人民银银行返回回的“销户申申请书”后将该该账户予予以销户户，同时时将“销户申申请书”的存款款人联退退回存款款人。柜员启动“销户44610050”交易将将该户做做销户处处理。第四十一条条存款款人由于于被撤并并、解散散、宣告告破产或或关闭以以及被注注销、被被吊销营营业执照照的，应应于 55 个工工作日内内向开户户社（行行）提出出销户申申请。存存款人未未主动办办理销户户手续的的，开户户社（行行）有权权停止其其结算账账户的对对外支付付。第四十二条条撤销销银行结结算账户户应注意意的问题题：（一）存款款人尚未未

47、清偿其其开户社社（行）债债务的，不不得申请请撤销该该账户。（二）存款款人由于于被撤并并、解散散、宣告告破产或或关闭以以及被注注销、被被吊销营营业执照照的原因因撤销银银行结算算账户的的，应当当先撤销销一般存存款账户户、专用用存款账账户、临临时存款款账户，将将账户资资金转入入基本存存款账户户后，方方可办理理基本存存款账户户的撤销销。（三）对营营业执照照未通过过工商行行政管理理机关年年检，但但尚需保保留账户户用于清清理相关关债权债债务的，应应撤销基基本存款款账户，凭凭主管单单位或有有权管理理部门的的批文或或证明，申申请开立立临时存存款账户户。（四）未获获得工商商行政管管理部门门核准登登记的单单位，在在验资期期满后，应应向银行行申请撤撤销注册册验资临临时存款款账户，其其账户资资金应退退还给原原汇款人人账户。注注册验资资资金以以现金方方式存入入，出资资人需提提取现金金的，应应出具缴缴存现金金时的现现金缴款款单原件件及存款款人有效效身份证证件。（五）存款款人因注注册验资资或