财务部工作流程及规章制度汇编8706.docx

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1、财务部工作流程及规章制度为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际，特制定本公司财务制度流程。一、 公司财务部部门的职职能和工工作任务务是：财务管理工工作必须须在加强强宏观控控制和微微观搞活活的基础础上，严严格执行行财经纪纪律，认认真贯彻彻执行国国家有关关的财务务管理制制度；建建立健全全财务管管理的各各种规章章制度，加加强经营营核算管管理，合合理使用用资金；及时完完成需要要上交的的税费；反映、监监督财务务计划的的执行情情况，对对有关机机构及财财政、税税务、银银行部门门了解，检检查财务务工作，应应主动提提供相关关资料。积积极

2、为经经营管理理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业利润。 二二、 会会计的主主要工作作职责是是：1、按按照国家家会计制制度的规规定、记记账、报报账做到到手续完完备，数数字准确确，账目目清楚，按按期报账账。2、按按照经济济核算原原则，定定期检查查，分析析公司财财务、成成本和利利润的执执行情况况，挖掘掘增收节节支潜力力，考核核资金使使用效果果，及时时向总经经理提出出合理化化建议，当当好公司司领导的的参谋。3、妥善保保管会计计凭证、会会计账簿簿、会计计报表和和其他会会计

3、资料料。4、监监督公司司财务计计划的执执行；详详细核对对公司的的各项与与财务有有关的数数字、金金额、期期限、手手续等是是否准确确无误。5、审审阅公司司的计划划资料、合合同和其其他有关关经济资资料，以以便掌握握情况，发发现问题题，向公公司有关关部门反反应并督督促解决决。6、针针对公司司财务工工作中出出现问题题产生的的原因提提出改进进建议和和措施，规规范公司司的经济济行为。出纳的主要要工作职职责是：8、认认真执行行现金管管理制度度。现金金收支做做到日清清月结，确确保库存存现金的的帐面余余款与实实际库存存额相符符。严格格现金收收支管理理，除一一般零星星日常支支出外，其其余支出出都必须须通过银银行支票

4、票汇款办办理转帐帐结算，不不得直接接兑付现现金。严严格执行行库存现现金限额额，（库库存现金金限额定定为20000元元）超过过部分必必须及时时送存银银行，不不坐支现现金，不不认白条条抵压现现金。9、建建立健全全现金出出纳各种种账目，严严格审核核现金收收付款凭凭证。10、银行行帐户往往来要逐逐笔登记记入帐，不不准以收收抵支记记帐。按按月与银银行对帐帐单核对对，银行行存款余余款与银银行对帐帐单必须须相符，未未达收支支，需作作出调节节平衡表表。严格格支票管管理制度度，编制制支票使使用手续续，使用用支票须须经总经经理签字字后，方方可生效效。11、积积极配合合银行做做好对账账、报账账工作。12、配配合会计

5、计做好各各种账务务处理。三、公司关关于发票票管理规规定：加强和控制制公司的的发票管管理和使使用，保保证企业业正常生生产经营营的顺利利进行，根根据中中华人民民共和国国税收征征管条例例，结结合公司司的具体体情况制制定本制制度。1、公司建建立发票票专用登登记簿。购购买发票票及时在在登记簿簿上登记记， 对对于已购购入的各各类发票票，应该该加强管管理、专专人负责责、妥善善保管。 2、禁止转转借发票票、禁止止代开增增值税专专用发票票、禁止止擅自拆拆本使用用发票。丢丢失发票票的，必必须及时时向企业业领导报报告情况况。3、开具发发票时要要按国家家规定实实事求是是填开，内内容摘要要真实，数数量相符符，大小小写金

6、额额相符，注注明日期期，必须须加盖发发票专用用章或财财务专用用章等，填填写开人人印章。 4、凡作废废的发票票要收齐齐所有联联次加盖盖作废印印章，一一般作废废发票只只作废开开票当月月发票，没没有及特特殊原因因不能作作废当月月以外的的发票；特别是是增值税税专用发发票和增增值税普普通发票票。作废废发票要要与存根根一起妥妥善保存存备查。 5、使用后后的发票票存根和和作废发发票，要要按照发发生的时时间顺序序妥善保保管，公公司领导导定期进进行检查查。四、公司员员工业务务借款和和差旅费费借款、领领用支票票和报销销的规定定：1、公司员员工业务务借款和和差旅费费借款流流程，都都要首先先填写现现金借款款单（附附后

7、）总经理理审批签签章财务审审核借款人人签章。差差旅费借借款还要要写，出出差计划划和部门门经理审审批签章章，按上上述借款款流程办办理借款款。按还还款日期期还款，借借款人如如不能按按期还款款要书面面写明原原因报总总经理批批准。前前帐不清清后账不不借，借借款超过过10000元，需需两日前前告知财财务备款款。现金借款单单年 月月 日今借到现金金￥： 元元，人民民币(大大写)： 元元整用於於 之之用。还还款日期期 。审批： 部门门经理： 借借款人：2、公司员员工需借借用支票票购置原原材料、办办公用品品、外出出结账等等，要填填制公司司统一转转账支票票领用单单据（附附后），取取得发票票背面要要有经手手人和总

8、总经理审审批签章章，之后后到财务务冲账。转账支票领领用单年 月月 日今借到转账账支票 张，支支票号： 金金额￥： 元元。人民民币(大大写)： 元元整，用用於 之用。审批： 部门经经理： 借借款人：3、公司报报销制度度：、一般性性报销流流程：如如购置办办公用品品、工具具、零星星材料等等，填写写：费用用报销单单（附后后）总经理理审批签签章财务审审核报销人人签章；按此流流程方可可报销。报报销发票票必须是是正式发发票，发发票抬头头要与公公司名称称相符，所所填数据据金额要要字迹清清楚不能能涂改，发发票背面面要有经经手人和和审批人人签章。费用报销单单式样、差旅费费报销流流程：填填写：差差旅费专专用报销销单

9、（附附后）总经理理审批签签章部门经经理审批批签章财务审审核报销人人签章；按此流流程方可可报销。各种单据、票票据报销销结算时时间为每每月128日日期间到到财务部部报销结结算，其其它时间间不能报报销，另另外当月月发生费费用要当当月报销销，这样样能更加加准确的的确认反反映当期期损益、收收益情况况。正常常的费用用开支，必必须有正正式发票票，印章章齐全，经经手人、部部门负责责人签名名，经总总经理批批准后方方可报销销付款。严严格资金金使用审审批制度度。会计计人员对对一切审审批手续续不完备备的资金金使用事事项，有有权拒绝绝办理。五、公司对对外销售售产品设设备、采采购原材材料的财财务制度度规定:1、对外签签订

10、设备备销售合合同后，办办公室将将合同复复印文本本和对方方单位开开票信息息交财务务一份，如如因其它它原因较较长时间间无法取取得正式式合同，需需公司内内部表格格方式告告之财务务。（附附后）已已便对预预收款项项进行管管理。财财务收到到预收款款和结算算款及时时告之公公司办公公室。对对外所签签订的合合同字迹迹一定要要清楚，内内容要完完整；避避免开票票时因字字迹不清清而发生生错误，如如：委托托代理人人（合同同签约人人）、所所售设备备名称、型型号、数数量、单单价、金金额和电电话。财财务人员员根据已已获批准准签订的的销售合合同，及及时做好好收款开开票和催催款工作作。开票票需提前前一天告告之财务务。开票票时间为

11、为每月5527日日，其它它时间不不能开票票。（增增值税票票）公司内部表表格式样样;本公司合同同签约人人合同总金额额对方单位详详细名称称电话售出商品名名称型号对方付款方方式付款时间开票时间对方单位经经办人数量单位单价2、公司外外购原材材料需有有原材料料采购合合同，办办公室将将合同复复印文本本交财务务一份，按按合同签签约的规规定按时时支付款款项，合合同中所所载明的的对方单单位名称称、开户户行、帐帐号、行行号等必必须要清清楚。待待原材料料到货验验收入库库取得正正式发票票，发票票需经办办人签字字、总经经理审批批签字、网网上认证证通过后后，再将将原材料料结算剩剩余款汇汇入对方方单位。六、公司公公章及各各

12、业务专专用章的的保管：公司公章及及各业务务专用章章要设专专人保管管，要建建立公章章的登记记制度；即公司司公章由由办公室室负责人人专人保保管；公公司合同同专用章章由销售售部负责责人专人人保管；公司财财务专用用章由财财务部负负责人专专人保管管；公司司发票专专用章、法法人名章章、银行行收付讫讫章、现现金收付付讫章及及网银电电子钥匙匙由财务务部出纳纳员专人人保管。进帐制度：公司所有收收回来的的工程款款必须先先在前台台处登记记后，在在交往财财务（或或由前台台代交财财务），财财务将信信息转告告总经理理，若是是银行转转帐，必必须由财财务转告告前台和和总经理理；三方方每周五五核对一一次。八、固定资资产必须须由

13、财务务部合同同办公室室每年盘盘点一次次，对盘盘盈、盘盘亏、报报废及固固定资产产的计价价，必须须严格审审查，按按规定经经批准后后，于年年度决算算时处理理完毕。 九、因因公出差差、经总总经理批批准借支支公款，应应在回单单位后七七天内交交清，不不得拖欠欠。非因因公事并并经总经经理批准准，任何何人不得得借支公公款。 十、领领用空白白支票必必须注明明限额、日日期、用用途及使使用期限限、并报报总经理理报批。所所有空白白支票及及作废支支票均必必须存放放保险柜柜内，严严禁空白白支票在在使用前前先盖上上印章。 十一、正正常的办办公费用用开支，必必须有正正式发票票，印章章齐全，经经手人、部部门负责责人签名名，经总总经理批批准后方方可报销销付款。 办公公用具、用用品购置置与管理理 十二二、所有有用具必必须统一一由综合合部专人人管理。办办理登记记领用手手续。 十三、个个人领用用的办公公用品、用用具要妥妥善保管管，不得得随意丢丢弃和外外借，工工作调动动时，必必须办理理移交手手续，如如有遗失失，照价价赔偿。 其它它事项 3.出差补补助每人人每天1100元元，其中中包括330元饭饭费、住住宿400元、车车费200元、电电话费110元。随随同经理理出差没没有补助助，由经经理实报报实销。出出差的车车票实报报实销。4.出差到到代理商商处，所所花餐费费不予报报销。