烟类应税消费品消费税纳税申报表bqka.docx

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1、附件1烟类应税消费品品消费税纳税申申报表 税款所所属期： 年 月 日日 至 年 月 日 纳税人名称（公公章）： 纳税税人识别号： 填表日期： 年 月 日日 单位：卷卷烟万支、雪雪茄烟支、烟烟丝千克；金金额单位：元元（列至角分分） 项目应税消费品名称适用税率销售数量销售额应纳税额定额税率比例税率卷烟30元/万支45%卷烟30元/万支30%雪茄烟25%烟丝30%合计声明此纳税申报表是是根据国家税税收法律的规规定填报的，我我确定它是真真实的、可靠靠的、完整的的。经办人（签章）： 财务负责人（签签章）：联系电话：本期准予扣除税税额：本期减（免）税税额： 期初未缴税额:本期缴纳前期应应纳税额： （如果你

2、已委托托代理人申报报，请填写）授权声明为代理一切税务务事宜，现授授权 （地地址） 为为本纳税人的代理理申报人，任任何与本申报报表有关的往往来文件，都都可寄予此人人。授权人签章：本期预缴税额：本期应补（退）税税额：期末未缴税额:以下由税务机关关填写受理人（签章）： 受理理日期： 年 月 日 受理税税务机关（章章）：填表说说明一、本表仅限烟烟类消费税纳纳税人使用。二、本表“销售售数量”为中华人民民共和国消费费税暂行条例例、中华华人民共和国国消费税暂行行条例实施细细则及其他法规、规规章规定的当当期应申报缴缴纳消费税的的烟类应税消消费品销售（不含出出口免税）数量。三、本表“销售售额”为中华人人民共和国

3、消消费税暂行条条例、中中华人民共和和国消费税暂暂行条例实施施细则及其其他法规、规规章规定的当当期应申报缴缴纳消费税的的烟类应税消消费品销售（不不含出口免税税）收入。 四、根据中华华人民共和国国消费税暂行行条例和财政部 国家税务总总局关于调整整烟类产品消消费税政策的的通知（财财税2000191号号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）卷烟应纳税额销售售数量定额税率销销售额比例税率（二）雪茄烟、烟烟丝应纳税额销售售额比例税率五、本表“本期期准予扣除税税额” 按本表附附件一的本期准予予扣除税款合合计金额填写写。六、本表“本期期减（免）税税额”不含出口退（免免）税额。七、本表“期初初未缴税额”

4、填写本期期初累计应缴未缴缴的消费税额，多缴为负数数。其数值等等于上期“期末未缴税税额”。八、本表“本期期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额。九、本表“本期期预缴税额”填写纳税申报前已已预先缴纳入入库的本期消费税税额。十、本表“本期期应补（退）税税额” 计算公式式如下，多缴为负数数：本期应补（退）税税额应纳税额（合合计栏金额）本期准予扣除税额本期减（免）税额本期预缴税额十一、本表“期期末未缴税额额” 计算公式式如下，多缴为负数数：期末未缴税额期初未缴税税额本期应应补（退）税税额本期缴纳前期应纳税额十二、本表为AA4竖式，所所有数字小数数点后保留两两位。一式二份，一份纳纳税人留存

5、，一一份税务机关关留存。附1本期准予扣除税税额计算表 税款款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公公章）： 纳税税人识别号： 填表日期： 年 月 日 金额单位位：元（列至至角分）一、当期准予扣扣除的委托加加工烟丝已纳纳税款计算1. 期初库存存委托加工烟烟丝已纳税款款:2. 当期收回回委托加工烟烟丝已纳税款款:3. 期末库存存委托加工烟烟丝已纳税款款:4. 当期准予予扣除的委托托加工烟丝已已纳税款:二、当期准予扣扣除的外购烟烟丝已纳税款款计算1.期初库存外外购烟丝买价价：2.当期购进烟烟丝买价：3.期末库存外外购烟丝买价价：4.当期准予扣扣除的外购烟烟丝已纳税款款：三、本期准予扣扣

6、除税款合计：填表说明一、本表作为烟类应税消费品消费税纳税申报表的附报资料，由外购或委托加工收回烟丝后连续生产卷烟的纳税人填报。二、根据国家家税务总局关关于用外购和和委托加工收收回的应税消消费品连续生生产应税消费费品征收消费费税问题的通通知（国税发199594号）的的规定，本表表“当期准予扣扣除的委托加加工烟丝已纳纳税款”计算公式如如下：当期准予扣除的的委托加工烟烟丝已纳税款款期初库存存委托加工烟烟丝已纳税款款当期收回回委托加工烟烟丝已纳税款款期末库存存委托加工烟烟丝已纳税款款三、根据国家家税务总局关关于用外购和和委托加工收收回的应税消消费品连续生生产应税消费费品征收消费费税问题的通通知（国税发

7、199594号）的的规定，本表表“当期准予扣扣除的外购烟烟丝已纳税款款”计算公式如如下：当期准予扣除的的外购烟丝已纳税款款（期初库存外外购烟丝买价当当期购进烟丝丝买价期末末库存外购烟烟丝买价）外购烟丝适适用税率（330%）四、本表“本期期准予扣除税税款合计”为本期外购及委托加加工收回烟丝丝后连续生产产卷烟准予扣扣除烟丝已纳纳税款的合计计数，应与烟类应税消消费品消费税税纳税申报表表中对应项目目一致。五、本表为A44竖式，所有有数字小数点点后保留两位位。一式二份份，一份纳税税人留存，一一份税务机关关留存。附2本期代收代缴税税额计算表 税款款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公公章）

8、： 纳税税人识别号： 填表日期： 年 月 日 金额单位位：元（列至至角分）应税消费品名称 项目卷烟卷烟雪茄烟烟丝合计适用税率定额税率30元/万支30元/万支比例税率45%30%25%30%受托加工数量同类产品销售价格材料成本加工费组成计税价格本期代收代缴税税款填表说明一、本表作为烟类应税消费品消费税纳税申报表的附报资料，由烟类应税消费品受托加工方填报。二、本表“受托托加工数量”的计量单位位为卷烟为万万支，雪茄烟烟为支，烟丝丝为千克。三、本表“同类类产品销售价价格”为受托方同同类产品销售售价格。三、根据中华华人民共和国国消费税暂行行条例的规规定，本表“组成计税价价格”的计算公式式如下：组成计税价

9、格（材料成本本加工费）（1-消费税税率） 四、根据中华华人民共和国国消费税暂行行条例的规规定，本表“本期代收代代缴税款” 的计算公公式如下：（一）当受托方方有同类产品品销售价格时时，本期代收代缴税税款同类产品销销售价格受托加工数数量适用税率受托加加工数量适用税率（二）当受托方方没有同类产产品销售价格格时，本期代收代缴税税款组成计税价价格适用税率受托加工数数量适用税率五、本表为A44竖式，所有有数字小数点点后保留两位位。一式二份份，一份纳税税人留存，一一份税务机关关留存。附3卷烟销售明细表表 所所属期： 年 月 日 至 年 月月 日日 纳税人名称（公公章）： 纳纳税人识别号号： 填表日期： 年

10、月 日 单单位：万支、元元、元/条（2200支）卷烟牌号烟支包装规格产量销量消费税计税价格格销售额备注合计 填表说明一、本表为年报报，作为烟类应应税消费品消消费税纳税申申报表的附附报资料，由由卷烟消费税税纳税人于年度终了后填填写，次年11月份办理消消费税纳税申申报时报送。同时报送本本表的EXCCEL格式电电子文件。二、本表“消费费税计税价格格”为计算缴纳消消费税的卷烟烟价格。已核定消费税计计税价格的卷卷烟，实际销销售价格高于于核定消费税计计税价格的，填填写实际销售售价格；实际际销售价格低低于核定消费费税计税价格格的，填写核核定消费税计计税价格；同时，在备备注栏中填写写核定消费税税计税价格的的文

11、号。未核核定消费税计计税价格的，以及出口、委托加工收回后直接销售的卷烟，填写实际销售价格。在同一所属期内该栏数值发生变化的，应分行填写，并在备注栏中标注变动日期。三、已核定消费费税计税价格格但已停产卷卷烟、新牌号号新规格卷烟烟、交易价格格变动牌号卷卷烟、出口卷卷烟、委托加加工收回后直接销售卷烟烟分别在备注注栏中注明“停产”、“新牌号”、“价格变动”、“出口”、“委托加工收回后直接销售”字样。新牌号号新规格卷烟烟需同时在备注栏栏中注明投放放市场的月份份。委托加工收回后直接销售卷卷烟需同时注注明受托加工工方企业名称称。四、本表“销售售额”按照以下公式式计算填写：销售额销量消费税计税税价格五、本表为A44横式，所有有数字小数点点后保留两位位。一式二份份，一份纳税税人留存，一一份税务机关关留存。