财务会计与综合管理知识分析练习题naa.docx

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1、会计基础综合习习题1、XYZ公司司2008年年10月最后后三天的银行行存款日记账账和银行对账账单的有关记记录如下：（1）XYZ公公司银行存款款日记账的记记录日 期 摘 要 金 额10月29日 因因销售商品收收到了76#转账支票一一张 7 60010月29日 开开出45#现现金支票一张张 33 50010月30日 收收到甲公司交交来的1122#转账支票票一张 3 80010月30日 开开出105#转账支票以以支付货款 11 70010月31日 开开出106#转账支票支支付明年报刊刊订阅费 1 000 月末余额 55 970（2）银行对账账单的记录（假假定银行记录录无误）日 期 摘 要 金 额10

2、月29日 支付45#现金支票 3 50010月30日 收到76#转账支票 7 60010月30日 收到托收的的货款 25 00010月30日 支付1055#转账支票票 11 70010月31日 结转银行结结算手续费 3200 月月末余额 777 850要求：代XYZZ公司完成下下列错账更正正后的银行存存款余额调节节表的编制。 银行存款余额额调节表编制单位：XYYZ公司 2008年年10月311日 单位：元元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额55 970银行对账单余额额77 850加：银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（3）（ ）减：银行已付企企业

3、未付的款款项合计320减：企业已付银银行未付的款款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）2、资料XYZZ公司20008年12月月银行存款日日记账与银行行对账单在228日以后的的资料如下（假假定28日以以前的记录均均正确）（1）XYZ公公司银行存款款日记账的账账面记录：日 期 摘摘 要 金 额额12月29日 开出转转账支票#00510，支支付购料款 288 50012月30日 存入购购货方转账支支票#11110 35 550012月30日 开出转转账支票#00511，支支付运输费 11 40012月30日 存入购购货方转账支支票#8700 5 6600 月末余额额 89

4、5000（2）银行对账账单的记录：日 期 摘 要 金金 额12月30日 开出转账支票票#05100，支付购料款款 28 50012月31日 代付电费 50012月31日 存入转账支票票#11100 35 500012月31日 存款利息 21012月31日 收回托收的货货款 112 0000 月末末余额 97 0110要求：根据上述述资料，编制制XYZ公司司的银行存款款余额调节表表。 银行行存款余额调调节表编制单位：XYYZ公司 20008年12月月31日 单单位：元项目金额项目金额企业银行存款日日记账金额89 500银行对账单金额额97 010加：银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：

5、企业已收银银行未收的款款项合计（3）（ ）减：银行已付企企业未付的款款项合计500减：企业已付银银行未付的款款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）3、甲公司20008年4月月30日银行行对账单的存存款余额为2269 0000元，4月月底甲公司与银行行往来的资料料如下：（1）4月300日收到购货货方转账支票票一张，金额额为36 8800元，已已送存银行，但但银行尚未入入账。（2）本公司当当月的水电费费用1 325元，银行已代为为支付，但公公司未接到通通知而尚未入入账。（3）本公司当当月开出的用用以支付供货货方货款的转转账支票，尚尚有48 3320元未兑兑现。（4）本公司

6、送送存银行某客客户转账支票票12 2440元，因对对方存款不足足而退票，公公司未接到通通知。（5）公司委托托银行代收的的款项 1000 0000元，银行已已转入本公司司的存款户，但但本公司尚未未收到通知入入账。假定甲甲公司与银行行的存款金额额调整后核对对相符。要求：请代甲公公司完成以下下银行存款余余额调节表的的编制。 银行行存款余额调调节表编制单位：XYYZ公司 20088年4月300日 单位：元元项目金额项目金额企业银行存款日日记账金额171 0455银行对账单余额额269 0000加：银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（4）（ ）减：银行已付企企业

7、未付的款款项合计（2）（ ）减：企业已付银银行未付的款款项合计48320调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）4、XYZ公司司2008年年10月最后后三天的银行行存款日记账账和银行对账账单的有关记记录如下：（1）XYZ公公司银行存款款日记账的记记录日 期 摘 要 金 额10月29日 销售商品收收到115#转账支票一一张 23 40010月29日 开出45#现金支票一一张，支付本本季度房租 133 50010月30日 收到甲公司司交来的988#转账支票票一张 8 00010月30日 开出75#转账支票以以支付货款 111 70010月31日 开出76#转账支票支支付明年报刊刊订阅费 880

8、0 月月末余额 1114 150（2）银行对账账单的记录日 期 摘 要 金 额10月29日 支付455#现金支票票 13 50010月30日 收到1115#转账支支票 23 40010月30日 收到托收收的货款 25 00010月30日 支付755#转账支票票 11 70010月31日 结转银行行结算手续费费 4500 月月末余额 1331 580要求：代XYZZ公司完成下下列错账更正正后的银行存存款余额调节节表的编制。银行存款余额调调节表编制单位：XYYZ公司 2008年年10月300日 单单位：元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额114 1500银行对账单余额额131 5800加：银

9、行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（4）（ ）减：银行已付企企业未付的款款项合计（2）（ ）减：企业已付银银行未付的款款项合计880调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）5、XYZ公司司2008年年10月311日银行对账账单的存款余余额为79 000元，110月底公司司与银行往来来的资料如下下：（1）10月330日收购货方转转账支票一张张，金额为115 800元，已已送存银行，但但银行尚未入入账。（2）本本公司当月的的水电费用4425元，银行已代为为支付，但公公司未接到通通知而尚未入入账。（3）本公司当当月开出的用用以支付供货货方货款的转转账支票，

10、尚尚有3 350元未未兑现。（4）本公司送送存银行某客客户转账支票票8 200元，因因对方存款不不足而退票，公公司未接到通通知。（5）公司委托托银行代收款款项10 000元，银银行已转入存存款账户，但但本公司尚未未收到通知入入账。要求：根据上述述资料，完成成下列XYZZ公司的银行行存款余额调调节表。银行存款余额调调节表编制单位：XYYZ公司 20008年10月月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额90 075银行对账单余额额79 000加：银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（4）（ ）减：银行已付企企业未付的款款项合计（2）( )减

11、：企业已付银银行未付的款款项合计3 350调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）6、XYZ公司司2008年年10月最后后三天的银行行存款日记账账和银行对账账单的有关记记录如下：（1） XYZ公司银行行存款日记账账的记录 日 期 摘 要 金 额10月29日 销销售商品收到到98#转账账支票一张 25 00010月29日 开开出78#现现金支票一张张 80010月30日 收收到A公司交交来的3555#转账支票票一张 44 80010月30日 开开出105#转账支票以以支付货款 11 70010月31日 开开出106#转账支票支支付明年报刊刊订阅费 700 月末末余额 1477 800（2）

12、银行对账单记录录日 期 摘 要 金金 额10月29日 支付78#现金支票 80010月30日 收到98#转账支票 25 00010月30日 收到托收的的货款 35 00010月30日 支付1055#转账支票票 11 70010月31日 结转银行结结算手续费 100 月月末余额 1788 600要求：代XYZZ公司完成下下列银行存款款余额调节表表的编制。银行存款余额调调节表编制单位：XYYZ公司 2008年年10月311日 单位位：元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额147 8000银行对账单余额额178 6000加：银行已收企企业未收的款款项合计35 000加：企业已收银银行未收的款款项

13、合计（3）（ ）减：银行已付企企业未付的款款项合计（1）（ ）减：企业已付银银行未付的款款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）7、XYZ公司司2008年年11月300日银行存款款日记账余额额为128 600元，银银行对账单的的存款余额为为141 420元，经经过双方逐笔笔核对后，发发现存在以下下未达账项：（1）公司因购购买设备开出出205#转转账支票一张张，金额为111 700元，公公司已入账，但但持票人尚未未到银行办理理转账手续。（2）公司因销销售商品收到到购货方开来来的转账支票票一张，金额额为9 360元，将将支票送存银银行后公司做做收入入账，但但是银行尚未未办理

14、入账手手续。（3）公司委托托银行代收外外地销货款114 040元，银银行已收款入入账，但公司司尚未收到收收款通知。（4）计算借款款利息3 560元，银银行已支付，但但是公司尚未未收到付款通通知。要求：根据上述述资料，完成成以下银行存存款余额调节节表的编制。 银行存存款余额调节节表编制单位：XYYZ公司 20008年11月月30日 单单位：元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额128 6000银行对账单余额额141 4200加：银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（3）（ ）减：银行已付企企业未付的款款项合计3560减：企业已付银银行未付的款款项合计（

15、4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）8、XYZ公司司2008年年12月最后后三天的银行行存款日记账账和银行对账账单的有关记记录如下： （1）XYYZ公司银行行存款日记账账的记录日 期 摘 要 金 额12月29日 因销售商品品收到98#转账支票一一张 155 00012月29日 开出78#现金支票一一张 11 00012月30日 收到A公司司交来的3555#转账支支票一张 3 80012月30日 开出1055#转账支票票以支付货款款 17 10012月31日 开出1066#转账支票票支付明年报报刊订阅费 5000 月月末余额 153 200（2）银行对账账单的记录日 期 摘 要

16、 金 额12月29日 支付78#现金支票 1 00012月30日 收到98#转账支票 15 00012月30日 收到托收的的货款 225 00012月30日 支付1055#转账支票票 17 10012月31日 结转银行结结算手续费 100 月月末余额 174 800要求：根据上述述资料，代XXYZ公司完完成以下银行行存款余额调调节表的编制制。 银行存款余余额调节表编制单位：XYYZ公司 20088年12月331日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额153 2000银行对账单余额额174 8000加：银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（3）

17、（ ）减：银行已付企企业未付的款款项合计100减：企业已付银银行未付的款款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）9、资料：1）XYZ公司司2008年年11月200日至月末的的银行存款日日记账所记录录的经济业务务如下：（1）20日，开开出支票#0050计111 700元，用用以支付购料料款。（2）21日，收收到A公司开开来的销货款款转账支票335 100元。（3）23日，开开出支票#0051计3 400元，支支付购料的运运杂费。（4）26日，开开出支票#0052计1 000元，支支付下半年的的报刊杂志费费。（5）29日，收收到D公司开开来的销货款款现金支票55 850元。

18、（6）30日，银银行存款日记记账的账面余余额为92 800元。2）银行对账单单所列XYZZ公司11月月20日至月月末的经济业业务如下：（1）22日，收收到销货款转转账支票355 100元。（2）23日，收收到XYZ公公司开出的支支票#0500，金额为111 700元。（3）25日，收收到XYZ公公司开出的支支票#0511，金额为33 400元。（4）26日，银银行为XYZZ公司代付本本月电话费11 280元。（5）29日，为为XYZ公司司代收外地购购货方汇来的的货款6 800元。（6）30日，结结算银行借款款利息6500元。（7）30日，银银行对账单的的存款余额数数为92 820元。要求：根据

19、上述述资料，代XXYZ公司完完成以下银行行存款余额调调节表的编制制。银行存款余额调调节表编制单位：XYYZ公司 20008年11月月30日 单位：元元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额92 800银行对账单余额额92 820加：银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计5 850减：银行已付企企业未付的款款项合计（2）（ ）减：企业已付银银行未付的款款项合计（4）（ ）调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）10、资料：1) XYZ公司20008年6月月20日至月月末的银行存存款日记账所所记录的经济济业务如下：（1）20日，开开出转账支票票#0850

20、0计20 000元，用用以支付购料料款。（2）21日，收收到A公司开开来的销货款款转账支票55 600元。（3）23日，开开出支票#00851计11 000元，支支付购料的运运杂费。（4）26日，开开出支票#00852计11 500元，支支付下半年的的报刊杂志费费。（5）29日，收收到D公司开开来的销货款款现金支票88 750元。（6）30日，银银行存款日记记账的账面余余额为1422 800元。2）银行对账单单所列XYZZ公司6月220日至月末末的经济业务务如下：（1）22日，收收到销货款转转账支票5 600元。（2）23日，收收到XYZ公公司开出的支支票#08550，金额为为20 000元。

21、（3）25日，收收到XYZ公公司开出的支支票#08551，金额为为1 000元。（4）26日，银银行为XYZZ公司代付本本月电话费33 250元。（5）29日，为为XYZ公司司代收外地购购货方汇来的的货款3 865元。（6）30日，结结算银行借款款利息1 850元。（7）30日，银银行对账单的的存款余额数数为134 315元。要求：根据上述述资料，代XXYZ公司完完成以下银行行存款余额调调节表的编制制。银行存款余额调调节表编制单位：XYYZ公司 22008年66月30日 单单位：元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额142 8000银行对账单余额额134 3155加：银行已收企企业未收的款

22、款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（4）（ ）减：银行已付企企业未付的款款项合计（2）（ ）减：企业已付银银行未付的款款项合计1500调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）11、XYZ公公司20088年9月300日银行存款款日记账余额额为54 000元，与与收到的银行行对账单的存存款余额不符符。经核对，公公司与银行均均无记账错误误，但是发现现有下列未达达账项，资料料如下：（1）9月288日，XYZZ公司开出一一张金额为33 500元的的转账支票用用以支付供货货方货款，但但供货方尚未未持该支票到到银行兑现。（2）9月299日，XYZZ公司送存银银行的某客户户转账支票22

23、 100元，因因对方存款不不足而被退票票，而公司未未接到通知。（3）9月300日，XYZZ公司当月的的水电费用7750元银行行已代为支付付，但公司未未接到付款通通知而尚未入入账。（4）9月300日，银行计计算应付给XXYZ公司的的存款利息1120元，银银行已入账，而而公司尚未收收到收款通知知。（5）9月300日，XYZZ公司委托银银行代收的款款项14 000元，银银行已转入公公司的存款户户，但公司尚尚未收到通知知入账。（6）9月300日，XYZZ公司收到购购货方转账支支票一张，金金额为6 000元，已已经送存银行行，但银行尚尚未入账。要求：完成下列列XYZ公司司的银行存款款余额调节表表。银行存

24、款余额调调节表编制单位：XYYZ公司 20008年9月月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额54 000银行对账单余额额62 770加：银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（3）（ ）减：银行已付企企业未付的款款项合计750减：企业已付银银行未付的款款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）12、资料：XXYZ公司22008年112月银行存存款日记账与与银行对账单单在28日以以后的资料如如下(假定228日以前的的记录均正确确）：(1)XYZ公公司银行存款款日记账的账账面记录日期摘要金额12月29日存入购货方转账账

25、支票#899124 80012月30日开出转账支票#352，支支付购料款16 40012月30日开出转账支票#353，支支付运输费80012月31日存入购货方转账账支票#744016 000月末余额76 500（2）银行对账账单的记录日期摘要金额12月30日存入转账支票#89124 80012月30日开出转账支票#35216 40012月31日代付借款利息1 50012月31日收到托收的货款款13 500月末余额73 300要求：根据上述述资料，编制制XYZ公司司的银行存款款余额调节表表。 银行存款余额调调节表编制单位：XYYZ公司 2008年年12月311日 单单位：元项目金额项目金额企业银

26、行存款日日记账余额76 500银行对账单余额额73 300加：银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（4）（ ）减：银行已付企企业未付的款款项合计（2）（ ）减：企业已付银银行未的款项项合计800调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）13、资料：1）XYZ公司司2008年年7月20日日至月末的银银行日记账所所记录的经济济业务如下：（1）20日，收收到销货款转转账支票8 800元。（2）21日，开开出支票#005130，用用以支付购入入材料的货款款20 000元。（3）24日，开开出支票#005131，支支付购料的运运杂费1 000元。（4）26日，收

27、收到销货款转转账支票133 240元。（5）28日，开开出支票#005132，支支付公司日常常办公费用22 500元。（6）30日，开开出支票#005133，支支付下半年的的房租9 800元。（7）31日，银银行存款日记记账的账面余余额为2411 800元。 2）银行对账单单所列XYZZ公司7月220日至月末末的经济业务务如下；（1）20日，结结算XYZ公公司的银行存存款利息1 523元。（2）22日，收收到XYZ公公司销售款转转账支票8 800元。（3）24日，收收到XYZ公公司开出的支支票#051130，金额额为20 000元。（4）25日，银银行为XYZZ公司代付水水电费#32250。（

28、5）26日，收收到XYZ公公司开出的支支票#051131，金额额为1 000元。 （6）29日，为为XYZ公司司代收外地购购货方汇来的的货款5 600元。（7）31日，银银行对账单的的存款余额为为244 733元。要求：根据上述述资料，代XXYZ公司完完成以下银行行存款余额调调节表的编制制。 银行行存款余额调调节表编制单位：XYYZ公司 22008年77月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额241 8000银行对账单余额额244 7333加：银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（3）（ ）减：银行已付企企业未付的款款项合计3 250减

29、：企业已付银银行未付的款款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后的余额（5）（ ）14、XYZ公公司20088年6月300日银行存款款日记账余额额为150 000元，与与收到的银行行对账单的存存款余额不符符。经核对，公公司与银行均均无记账错误误，发现有下下列未达账项项，资料如下下：（1）6月288日，XYZ公司司开出一张金金额为80 000元的的转账支票用用以支付供货货方货款，但供货方尚尚未持该支票票到银行兑现现。（2）6月299日，XYZ公司司送存银行的的客户转账支支票20 000元，因对方存款款不足而退票票，公司未接到到通知。（3）6月300日，XYZ公司司当月的水电电费用1 50

30、0元，银行已代为为支付,但公司未接到到付款通知而而尚未入账。（4）6月300日，银行应付给给XYZ公司司利息5000元，银行已入账账，公司尚未收收到收款通知知。（5）6月300日，XYZ公司委委托银行代收收的款项1550 000元，银行已转入入公司的存款款户，但公司尚未未收到通知入入账。（6）6月300日，XYZ公司司收到购货方方转账支票一一张，金额为200 000元，已经送存银银行，但银行尚未未入账。假定XYZZ公司与银行行的存款余额额调整后核对对相符。要求：编制XYYZ公司的银银行存款余额额调节表。 银行存款款余额调节表表项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额150 0000银行对账单余

31、额额339 0000加:银行已收企企业未收的款款项合计（1） ( )加:企业已收银银行未到的款款项合计（3）( )减:银行已付企企业未付的款款项合计1500减:企业已付银银行未付的款款项合计（4）( )调节后余额（2） ( )调节后余额（5）( )15、XYZ公公司20088年10月31日日银行存款日日记账余额为70 000元，银银行对账单的的存款余额为为73 150元，经经过逐笔核对对后，发现存存在以下未达达账项： （1）公司因采采购材料开出出转账支票一一张，金额为为2 000元，公公司已入账，但但持票人尚未未到银行办理理转账手续。（2）公司因销销售商品收到到购货方开来来的转账支票票一张，金

32、额额为5 850元，将将支票送存银银行后公司做做收入入账，但但是银行尚未未办理入账手手续。（3）公司委托托银行代收外外地销货款112 000元，银银行已入账，但但公司尚未收收到收款通知知。（4）银行代为为支付本月水水电费5 000元，已已入账，但是是公司尚未收收到付款通知知。要求：根据上述述资料，完成成以下银行余余额调节表的的编制。银行存款余额调调节表编制单位：XXYZ公司2008年年10月311日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额70 000银行对账单余额额73 150加:银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（3）（ ）减：银行已付企企业

33、未付的款款项合计5 000减：企业已付银银行未付的款款项合计（4）( )调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）16、XYZ公公司20088年9月300日银行存款款日记账余额额为98 500元，99月底公司与与银行往来的的其余资料如如下：（1）9月300日收到购货方方转账支票一一张，金额112 600元，已已经送存银行行，但银行尚尚未入账。（2）本公司当当月的水电费费用800元元银行已代为为支付，但公公司未接到通通知而尚未入入账。（3）本公司当当月开出的用用以支付供货货方货款的转转账支票，尚尚有4 500元未未兑现。（4）本公司送送存银行的某某客户转账支支票35 000元，因因对方存款不不

34、足而被退票票，而公司未未接到通知。（5）公司委托托银行代收的的款项22 000元，银银行已转入本本公司的存款款户，但本公公司尚未收到到通知入账。要求：完成下列列XYZ公司司的银行存款款余额调节表表。 银行行存款余额调调节表编制单位：XYYZ公司 20008年9月月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日日记账余额98 500银行对账单76 600加：银行已收企企业未收的款款项合计（1）（ ）加：企业已收银银行未收的款款项合计（3）（ ）减：银行已付企企业未付的款款项合计800减：企业已付银银行未付的款款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）17、X公司220X8年99月的余额试试算平衡表如如下：余额试算平衡表表 20008年9月330日会计科目期末余额借方贷方库存现金740银行存款168 30