财会人员绩效考核管理办法--yy23238659.docx

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1、财会人员绩效考核管理办法（试行）第一章 总则 第第一条 为调调动财会会人员工工作积极极性，客客观反映映其工作作实绩，建建立按绩绩效进行行奖金分分配的管管理机制制，引导导其不断断提高业业务素质质、服务务质量和和工作绩绩效，特特制定本本办法。 第第二条 本办办法确定定的考核核周期为为一个月月。 第第三条 本办办法所称称绩效考考核仅指指奖金绩绩效考核核，绩效效考核实实行百分分制。根根据月度度实际情情况逐月月进行考考核记分分，年度度累计计计算，作作为年终终一次性性奖励分分配依据据。第四条 本办法法适用于于财务部部委派的的有关单单位财务务人员。第二章 考评原原则 第第五条 公开开、公平平、公正正的原则则

2、：即考考评方法法、内容容、标准准、结果果一律公公开，不不搞暗箱箱操作，并并一视同同仁，严严格按标标准考核核，不搞搞平衡调调节。第六条 按照一一级考核核一级的的原则：即被考考核人的的直接主主管为第第一考核核人，第第一考核核人的直直接主管管为第二二考核人人。第一一考核人人具体负负责下属属员工绩绩效考核核工作，第第二考核核人除对对直管下下属实施施考评外外，还负负责对第第一考核核人工作作的指导导、监督督以及考考核结果果的审核核、确认认。第七条 激励与与绩效挂挂钩原则则：即按按考核结结果进行行奖金分分配，并并作为年年终评比比、岗位位调整、培培训、技技术职务务考核的的主要依依据。 第第八条 考核核与申诉诉

3、相结合合的原则则：即考考核结果果与本人人见面，并并允许被被考核人人申诉，进进行解释释，反映映自己的的意见。第九条 沟通反反馈与改改进工作作的原则则：即考考核人与与被考核核人就考考核过程程、考核核结果、工工作要求求等进行行双向沟沟通交流流，促进进绩效考考核及其其他各项项工作的的改进。第三章 考核程程序 第第十条 考核核按下列列程序进进行： 11、第一一考核人人对财务务科一般般会计人人员按其其所在岗岗位的考考核内容容及标准准，逐岗岗进行考考核。 22、第二二考核人人对考核核结果进进行审核核、确认认，并对对第一考考核人进进行考核核。 33、将考考核结果果通报被被考核人人，并记记录考核核结果。 第第十

4、一条条 对对第二考考核人的的考核，由由财务部部领导和和驻在单单位负责责人分别别担任第第一考核核人和第第二考核核人。 第第十二条条 被被考核人人对考核核结果不不服时，允允许向考考核人申申诉。第十三条 考核核人接到到申诉后后，应当当进行复复议，认认为申诉诉理由充充分，可可以变更更考核结结果，并并通知申申诉人；认为申申诉理由由不成立立，维持持原考核核结果，通通知申诉诉人并说说明理由由。 第第十四条条 申申诉人对对复议结结果不服服者，可可以向财财务部领领导再申申诉，在在申诉期期间暂不不改变原原考核结结果，待待接到财财务部通通知后，再再按通知知执行。第四章 考核内内容及标标准 第第十五条条 考考核内容容

5、分为岗岗位业绩绩考核与与基本考考核二个个方面，岗岗位业绩绩考核占占60%，基本本考核占占40%。 第第十六条条 岗岗位业绩绩考核是是根据各各岗位工工作性质质不同制制定的，具具体考核核内容详详见岗岗位说明明书（附附件二）。有有一人多多岗的财财务科，可可根据岗岗位设置置情况，确确定各岗岗位权重重，采取取加权法法计算被被考核人人得分。财财务科还还可根据据各人承承担工作作的复杂杂程度与与工作量量大小，适适当调整整分值，每每月最高高不超过过10分分。 第第十七条条 基基本考核核指根据据各岗位位共性内内容所确确立的考考核，总总分400分。由由下列考考核内容容及标准准组成：1、劳动纪纪律方面面（100分）：

6、（1）当月月迟到或或早退者者，一次次扣0.5分，最最多扣55分；（2）有事事既不请请假，又又不在岗岗者（含含班中临临时有事事），一一次扣11分，最最多扣55分；2、工作质质量方面面（155分）： （11）负责责的账簿簿在次月月15日日前未登登记完毕毕者、年年度过账账在规定定的时间间内未完完成者，扣扣2分； （22）会计计账簿登登记错误误，经检检查后才才发现者者，视情情节扣113分； （33）会计计报表报报出后才才发现错错误者，视视情节扣扣15分； （44）记账账凭证印印章不全全者，每每发现一一处扣00.1分分，最多多扣5分分； 33、工作作态度方方面（55分）：布置的的工作未未按时、按按要求完

7、完成者，视视情节扣扣1-55分；4、其他方方面（110分）：工作出出现其他他失误，给给本科工工作造成成不良影影响者，视视情节扣扣5-110分；第十八条 特记记事项加加、扣分分：对本本年度在在省级以以上刊物物上发表表过文章章或提出出的合理理化建议议被单位位采纳等等事项，可可酌情加加分，每每次最高高不超过过20分分；对因因工作出出现失误误，给本本单位及及公司造造成重大大损失的的事项，可可视情节节扣分直直至扣完完为止。 第第十九条条 本本办法规规定扣奖奖直至年年度奖金金扣完为为止，同同一过错错，不重重复扣奖奖（涉及及厂规厂厂纪其他他处理者者除外）。第五章 附则 第第二十条条 各各单位可可根据本本办法

8、制制定具体体的实施施细则，本本办法自自二000三年六六月一日日起在有有关单位位试行，解解释权属属财务部部。附件一：绩效考核表表单位： 年 月 日姓名岗位类别考核内容目标值达到值第一考核人人评价第二考核人人审核备注得分合计业绩考核基本考核劳动纪律10工作质量15工作态度5其他方面10特记事项加加、扣分分考核人签名名第一考核人人第二考核人人被考核人反反馈签名：日期： 年年 月月 日日最终得分备注：1 第一考核人人、第二二考核人人、被考考核人必必须签名名；2 第二考核人人同意第第一考核核人考核核结果的的，可以以在下面面的考核核栏内填填写“同意”或“”字符，考考核栏内内不能空空白；3. 考核核结果不不

9、得涂改改。需修修正的，应应盖第二二考核人人章；附件二：岗岗位说明明书会计岗位设设置（本方案按按财务会会计业务务类型及及岗位不不相容原原则设置置，各单单位根据据本单位位业务量量大小，可可以一岗岗多人，也也可以一一人多岗岗或一人人一岗）一、 财务会计主主管 二、报销三、出纳四、存货核核算五、往来核核算六、固定资资产核算算七、在建工工程核算算八、主营业业务收入入核算九、税费核核算十、成本核核算与管管理十一、工资资及附加加费核算算 十二、 其其他业务务收支核核算 十三、其他他有关损损益项目目核算十四、总帐帐、报表表十五、会计计电算化化十六、会计计档案十七、预算算、分析析和责任任制考核核十八、稽核核 岗

10、 位 说 明 书岗位名称财务会计主主管序 号岗位责任人人上级主管岗岗位工作部门 生 效 日日 期一、岗位设设置目的的 为为加强财财务管理理和会计计核算工工作，设设置本岗岗位。 二二、主要要职责序号职 责 内内 容责 任程 度1具体负责本本单位的的财务会会计工作作，定期期研究、布布置、检检查、总总结各项项财务会会计工作作，严格格遵守财财经纪律律和各项项规章制制度，不不断改进进财务会会计工作作全责2组织制定本本单位的的各项财财务会计计制度，并并督促贯贯彻执行行，对违违反财经经纪律和和各项规规章制度度的行为为要及时时制止和和纠正，重重大事项项需向本本单位领领导和上上级业务务主管部部门报告告全责3组织

11、编制本本单位的的财务预预算、并并将指标标分解落落实到责责任单位位、部门门或人员员，督促促执行全责4在本单位领领导的授授权下，负负责本单单位生产产经营等等资金的的筹措和和使用全责5参加本单位位生产经经营工作作会议，参参与经营营决策，充充分运用用会计信信息，为为领导决决策当好好参谋全责6负责向领导导和职工工代表大大会报告告本单位位财务状状况和生生产经营营成果，审审查向外外提供的的财务会会计资料料，对本本单位会会计信息息的真实实性负直直接责任任全责7负责科内各各岗位人人员的绩绩效考核核管理，每每月定期期实施考考核前工工作检查查全责8负责科内会会计人员员的专业业培训和和政治理理论学习习，对本本科会计计

12、人员的的聘用和和调配提提出建议议全责9负责本科行行政公章章和法人人代表印印鉴章的的使用全责10承办领导交交办的其其他临时时工作全责或配合合三、主要权权限1、有权制制止违反反财务制制度的行行为。 22、有权权管理全全科的财财务会计计工作。 四四、岗位位要求 11、熟练练掌握国国家财经经政策和和财务会会计专业业知识。 22、了解解和掌握握本单位位生产经经营状况况。 33、具有有敬业和和开拓精精神。 44、具有有一定的的组织协协调能力力。 五五、岗位位要素 （一一）上岗岗条件1、具有大大专以上上学历。2、持有会会计人员员从业资资格证书书和会计计电算化化证，熟熟练掌握握使用相相关财务务会计软软件。3、

13、具有财财会、经经济、审审计系列列初级以以上任职职资格，且且从事财财务会计计工作33年以上上。4、身体健健康适应应本岗位位工作需需要。 （二二）复杂杂程度熟练掌握财财务会计计制度及及会计基基础知识识，并在在企业管管理和会会计核算算中运用用。复杂程度为为：中高高度。 （三三）工作作自由度度 根根据财务务制度和和领导工工作布置置及其授授权，具具体实施施相应的的财务会会计管理理工作。 （四四）工作作影响力力 11、在组组织预算算编制方方面，对对各所属属单位及及部门有有直接影影响； 22、在绩绩效考核核方面，对对全科人人员有直直接影响响； 33、在管管理全科科财务会会计工作作方面，对对科内人人员及相相关

14、部门门有间接接影响。（五）横向向协作关关系1、在开展展财务会会计工作作时，与与全科人人员交流流。2、在编制制预算和和分解指指标时，与与基层单单位及相相关部门门交流。 （六六）体力力消耗及及工作环环境 11、以办办公室工工作环境境为主；2、经常到到基层调调研，到到相关单单位联系系工作；3、经常参参加会议议；4、平均每每天保持持4小时时坐姿工工作。 六六、考核核内容 11、工作作缺乏主主动性、积积极性，扣扣5分/次，累累计不超超过155分。 22、科内内财务会会计处理理出现失失误，会会计信息息失真，扣扣5分/次，累累计不超超过155分。3、科内各各岗位人人员的财财务行为为违反国国家财经经纪律和和公

15、司财财务会计计制度，给给企业造造成影响响，扣55分/次次，累计计不超过过15分分。4、重大事事项没有有及时向向有关部部门汇报报，给单单位造成成工作影影响或经济损失失的，扣扣5分/次，累累计不超超过155分。岗 位 说 明 书岗位名称报销序号岗位责任人人上级主管部部门工作部门生效日期一、岗位设设置目的的 为为加强报报销管理理，保证证日常零零星开支支正常进进行，设设置本岗岗位。 二二、主要要职责序号职 责 内内 容责 任程 度1负责日常零零星费用用报销及及备用金金的核算算，按年年初有关关费用计计划，执执行年初初费用控控制全责2负责个人备备用金、医医疗费清清欠全责3协助法院办办理有关关职工个个人代扣

16、扣款全责4负责其他应应付（协协助法院院代扣款款）、其其他应收收（个人人备用金金、医疗疗费）等等帐簿的的登记及及报表的的编制全责5承办领导交交办的其其他临时时工作全责或配合合三、主要权权限 11、有权权审查各各种报销销原始凭凭证，对对不真实实或不符符合规定定的原始始凭证予予以退回回。 22、有权权对加强强费用核核算，尤尤其是管管理费用用核算，提提出改进进意见。 33、有权权对违反反会计制制度的行行为加以以制止。 四四、岗位位要求 11、熟练练掌握各各种报销销规定，严严格按会会计制度度执行，不不得因人人或因事事，擅自自变更报报销标准准。 22、严格格审查各各种原始始凭证，对对不真实实或不符符合规定

17、定的原始始凭证不不得进行行帐务处处理。 33、及时时按规定定清欠个个人备用用金、医医疗费。 五五、岗位位要素 （一一）上岗岗条件1、具有财财会专业业中专以以上学历历。2、持有会会计人员员从业资资格证书书和会计计电算化化证，熟熟练掌握握和使用用相关财财务会计计软件。3、具有财财会初级级以上技技术职称称。4、身体健健康，能能适应本本职工作作需要。 （二二）复杂杂程度各种报销原原始凭证证繁杂，如如不妥善善处理，易易出差错错。本岗位复杂杂程度：中度。 （三三）工作作自由度度 根根据会计计核算及及相关报报销规定定和科内内工作布布置，独独立判断断并作相相应帐务务处理。 （四四）工作作影响力力 11、在费费

18、用报销销方面，对对企业当当期损益益及内部部各相关关单位、个个人有直直接影响响。 22、在清清欠方面面，对减减少企业业坏帐有有直接影影响。 （五五）横向向协作关关系 11、在报报销费用用核算时时，与科科内各岗岗位人员员交流；2、在协助助法院代代扣款时时，与法法院及相相关当事事人交流流。 （六六）体力力消耗及及工作环环境 11、以办办公室工工作环境境为主；2、每月到到银行和和税务机机关办理理相关业业务，不不少于一一次；3、平均每每天保持持5小时时坐姿工工作，集集中视力力，操作作电脑作作业2小小时。 六六、考核核内容 11、未按按规定报报销或报报销计算算差错，扣扣3分/次，累累计不超超过300分；

19、22、不符符规定的的原始凭凭证进行行了帐务务处理，扣扣2分/次，累累计不超超过100分；3、报销费费用超年年初计划划，未及及时向财财务主管管汇报，扣扣5分/次，累累计不超超过100分；4、未按规规定清欠欠，扣55分/次次，累计计不超过过10分分。 岗 位 说说 明 书岗位名称出纳工作部门岗位责任人人上级主管岗岗位工作部门生效日期一、岗位设设置目的的为及时办理理现金收收付和银银行结算算工作，保保证财会会工作正正常运行行，设置置本岗位位。二、主要职职责序号 职职 责责 内内 容容责任程度1认真贯彻执执行国家家现金管管理和银银行结算算规定，及时办理现现金收支支及银行行结算工工作。全责2根据稽核人人员

20、审核核过的收收、付款款凭证，进进行收付付款核算算全责3负责登记“现金”和“银行存存款日记记”帐，并并编制相相关报表表全责4负责保管库库存现金金和各种种有价证证券，并并确保安安全 全责责5负责保管“财务专专用印鉴鉴章”和空白白支票、空空白收据，并并办理专专项领用用登记、注注销手续续全责6负责“银行行”、“现金”收付凭凭证的编编号、装装订全责7承办领导交交办的其其他工作作全责或配合合三、主要权权限1、有权对对稽核人人员审核核过的收收、付凭凭证，进进行再复复核，发发现错误误，要求求相关岗岗位人员员纠正。2、对明显显违反财财务制度度的收支支款项，有有权停止止收付，并并报告财财务会计计主管。四、岗位要要

21、求1、严格执执行库存存现金管管理规定定，超过过部分及及时存入入银行；对于经经营活动动中发生生的现金金收入，应应及时送送存银行行，不得得坐支；不得“公款私私存”、不得得设置“小金库库”。2、不得以以白条充充抵库存存现金，不不得任意意挪用现现金。3、不得签签发空头头支票和和与银行行预留印印鉴不符符的支票票。如因因特殊情情况签发发不填写写金额的的转帐支支票时，必必须经企企业行政政主管批批准，并并按财务务制度办办理。4、不得将将银行帐帐户出租租，出借借。五、岗位要要素（一）上岗岗条件1、具有财财会专业业中专以以上学历历，熟练练掌握现现金和银银行结算算规定；2、具有财财会初级级以上技技术任职职资格；3、

22、持有会会计人员员从业资资格证书书和会计计电算化化证，熟熟练掌握握与使用用相关财财务会计计软件。4、身体健健康，适适应本岗岗位工作作需要。（二）复杂杂程度现金收、付付款凭证证复核必必须认真真、细心心。复杂程度：中度。（三）工作作自由度度1、五万元元以下小小额支付付，可在在稽核审审核后的的二日内内送交银银行办理理结算（急急办事项项除外）。2、在核定定的库存存现金限限额内，可可自主支支取备用用金。（四）工作作影响力力1、急办款款项的及及时支付付，对当当事人或或相关部部门有直直接影响响；2、一般款款项的支支付，对对当事人人或相关关部门有有间接影影响；3、凭证的的汇总、装装订、对对科内人人员查询询，有一

23、一般影响响；4、凭证复复核，对对科内各各岗位人人员有间间接影响响。（五）横向向协作关关系1、就银行行存款核核对及结结算工作作，与银银行经常常交流；2、就收支支业务与与凭证制制作人或或稽核人人员经常常交流；3、就款项项支付，与与当事人人或部门门交流。（六）工作作环境及及体力消消耗1、经常走走动，往往返于银银行、企企业之间间；2、平均每每天保持持坐姿工工作五小小时；集集中视力力、操作作电脑作作业二小小时；3、以办公公室工作作环境为为主。六、考核内内容1、发现以以白条抵抵充库存存现金，现现金长、短短款，储储存现金金超规定定库存标标准未及及时上缴缴银行，扣扣5分/次，累累计不超超过155分；2、印鉴、

24、库库存现金金、空白白支票、收收据、银银行进帐帐单、对对帐单等等发生被被盗或丢丢失，扣扣5分/次，累累计不超超过155分；3、银行、现现金收付付凭证原原始附件件不全，银银行、现现金日记记帐未做做到日清清月结，扣扣5分/次，累累计不超超过155分； 4、签发空空头支票票，扣55分/次次，累计计不超过过15分分； 5、将将银行帐帐户租借借给他人人，否决决当月业业绩考核核。岗 位 说 明 书岗位名称存货核算岗岗序 号岗位责任人人上级主管岗岗位工作部门 生 效 日日 期一、岗位设设置目的的 为为加强存存货核算算与管理理，保证证财会工工作正常常运行，设设置本岗岗位。二、主要职职责序号职 责 内内 容责 任

25、程 度1负责材料、备备件、在在产品、产产成品等等存货的的核算及及相关款款项的支支付全责2负责审核存存货的发发票、出出入库凭凭据等结结算凭证证，办理理结算手手续全责3负责对暂无无发票但但已验收收入库的的存货，在在月终时时估价入入帐全责4负责材料成成本差异异明细帐帐、应付付材料、备备件款明明细帐簿簿的登记记及相关关报表的的编制全责5配合有关部部门制定定材料、备备件消耗耗定额，分分析库存存物资，对对超过正正常库存存的材料料、备件件等提出出处理意意见配合6会同物资供供应部门门、机动动科等拟拟定存货货领退、保保管等管管理办法法，对采采购合同同进行审审查、建建立合同同档案等等配合7参与产成品品的盘点点，发

26、现现盘盈、盘盘亏产品品，及时时查清原原因上报报有关领领导，并并按会计计核算规规定及审审批程序序对盘盈盈、盘亏亏产品进进行相应应的帐务务处理全责8参与物资部部门组织织的对在在途材料料、备件件的催收收清理及及定期的的清查盘盘点或专专项清查查盘点配合9负责存货采采购价格格的统计计，为成成本分析析提供价价格资料料全责10承办领导交交办的其其他临时时工作全责或配合合三、主要权权限 11、有权权对存货货核算中中发现的的问题，提提出改进进意见。 22、有权权督促相相关部门门按照会会计制度度规定，做做好存货货核算及及其基础础管理。 33、有权权对不真真实、不不合法的的原始单单据拒收收，对记记载不准准确、不不完

27、整的的原始凭凭证或超超过验证证时效的的发票予予以退回回。 四四、岗位位要求 11、熟练练掌握各各类存货货核算规规定，正正确进行行各类存存货核算算。 22、按照照规定标标准计算算各类存存货差异异，不得得随意调调整计算算标准。 33、及时时反映存存货核算算中出现现的问题题，监督督相关单单位及时时出帐。 44、材料料、备件件应付款款项支付付，严格格按照资资金计划划及领导导批示执执行，不不得少付付或多付付；应付付帐款不不得出现现负数。 五五、岗位位要素 （一一）上岗岗条件 11、具有有财会专专业中专专以上学学历； 22、具有有会计初初级以上上专业技技术任职职资格； 33、持有有会计人人员从业业资格证证

28、书和会会计电算算化证，熟熟练掌握握使用相相关财务务会计软软件； 44、身体体健康，适适应本岗岗位工作作需要。 （二二）复杂杂程度在存货核算算中涉及及品种、规规格、型型号繁杂杂，需认认真仔细细。岗位复杂程程度：中中度 （三三）工作作自由度度 根根据会计计制度规规定和科科内工作作安排，独独立判断断并进行行相应帐帐务处理理。 （四四）工作作影响力力 11、在存存货核算算方面对对企业内内部各单单位成本本费用有有直接影影响。 22、分析析库存提提出建议议对物资资保管部部门有间间接影响响。3、监督相相关部门门加强物物资及其其核算的的基础管管理，对对相关部部门有间间接影响响。4、各类存存货采购购价格统统计，

29、对对成本分分析人员员及采购购部门有有直接影影响。 （五五）横向向协作关关系 11、在应应付款支支付时，与与科内稽稽核、出出纳等岗岗位交流流； 22、在存存货核算算及成本本费用结结转时，与与各相关关单位交交流； 33、在发发票审核核，收发发凭证审审查及清清查盘点点时，与与采购人人员、保保管人员员等交流流。 （六六）体力力消耗及及工作环环境 11、经常常走动到到仓库核核料；2、平均每每天保持持4小时时坐姿工工作，集集中视力力，操作作电脑11小时； 33、以办办公室工工作环境境为主。 六六、考核核内容 11、存货货核算出出现帐务务处理差差错，存存货差异异计算与与分配不不正确，扣扣2分/次，累累计不超

30、超过200分； 22、资金金支付未未按计划划或有关关规定执执行，或或应付帐帐款出现现负数，扣扣2分/次，累累计不超超过100分；3、因个人人主观原原因，未未参与材材料、备备件、在在产品、产产成品等等的盘点点工作，扣扣5分/次，累累计不超超过100分；4、存货核核算中发发现较大大问题不不汇报，或或不及时时统计各各类存货货采购价价格，扣扣5分/次，累累计不超超过100分；5、出现用用在产品品、产成成品存货货调节成成本的，扣扣5分/次，累累计不超超过100分。岗 位 说 明 书岗位名称往来核算序号岗位责任人人上级主管岗岗位工作部门生效日期一、岗位设设置目的的 为为加强应应收应付付、预收收预付及及公司

31、内内部往来来核算，保保证财会会工作正正常运行行，设置置本岗位位。二、主要职职责序号职 责 内内 容责 任程 度1负责应收应应付、预预收预付付（备件件、材料料等存货货业务除除外）及及公司内内部往来来核算全责2负责填制应应收应付付、预收收预付（备备件、材材料等存存货岗及及报销岗岗已涉及及的除外外）及公公司内部部往来核核算的有有关凭证证，按往往来核算算规定，及及时登记记帐簿，编编制相关关报表全责3负责与应收收应付、预预收预付付（备件件、材料料等存货货岗已涉涉及的除除外）及及公司内内部往来来的相关关单位进进行帐目目的核对对全责4负责办理融融资业务务及相关关会计科科目核算算（如：集团贷贷款、银银行借款款

32、等）全责5参与应收应应付、预预收预付付及公司司内部往往来的清清欠工作作，报销销岗已涉涉及的清清欠除外外 配合6分析应收帐帐款帐龄龄，估计计坏帐损损失，计计提坏帐帐准备全责7承办领导交交办的其其他工作作全责或配合合三、主要权权限1、有权结结合应收收应付、预预收预付付（备件件、材料料等存货货业务除除外）及及公司内内部往来来核算的的现状，分分析其中中存在的的问题，提提出加强强应收应应付、预预收预付付（备件件、材料料等存货货业务除除外）及及公司内内部往来来核算的的建议。2、有权参参与应收收、预付付及公司司内部往往来清欠欠工作整整个过程程。3、有权对对单位融融资政策策提出改改进意见见。 四、岗岗位要求求

33、 11、准确确进行应应收应付付、预收收预付（备备件、材材料等存存货业务务除外）及及公司内内部往来来的核算算。2、及时发发现往来来核算中中存在的的问题，协协调并向向财务主主管汇报报。3、及时按按规定进进行应收收、预付付及公司司内部往往来的清清欠。4、及时与与应收应应付、预预收预付付及公司司内部往往来的相相关单位位进行帐帐目的核核对 五、岗岗位要素素 （一一）上岗岗条件1、具有财财会专业业中专以以上学历历。2、持有会会计人员员从业资资格证书书和会计计电算化化证，熟熟练掌握握使用相相关财务务会计软软件。3、具有会会计初级级以上专专业技术术任职资资格。4、身体健健康，适适应本职职工作需需要。 （二二）

34、复杂杂程度应收应付、预预收预付付及公司司内部往往来核算算涉及单单位多，对对帐业务务繁杂，要要细心。本岗位复杂杂程度为为：中度度。 （三三）工作作自由度度 根根据财务务制度规规定及科科内工作作布置，独独立判断断并作相相应帐务务处理。 （四四）工作作影响力力1、往来核核算涉及及许许多多多相关关单位，对对企业和和相关单单位有直直接影响响； 22、应收收、预付付及公司司内部往往来的清清欠力度度，对单单位资金金回笼有有直接影影响。（五）横向向协作关关系1、在往来来核算时时，与科科内相关关岗位人人员交流流；2、在应收收、预付付及公司司内部往往来的清清欠时，与与债务单单位、本本单位业业务部门门及银行行交流。

35、 （六）体体力消耗耗及工作作环境 11、以办办公室工工作环境境为主；2、频繁来来往于企企业与往往来单位位之间；3、每天保保持4小小时坐姿姿工作，集集中视力力操作电电脑工作作1小时时。 六六、考核核内容 11、往来来核算出出现差错错，扣55分/次次，累计计不超过过15分分； 22、不及及时进行行往来单单位的账账务核对对，造成成本单位位债权损损失的，扣扣5分/次，累累计不超超过155分；3、未按规规定清欠欠，或清清欠中徇徇私舞弊弊，造成成单位损损失的，扣扣5分/次，累累计不超超过155分。4、融资时时不考虑虑成本，造造成单位位明显损损失（向向单位领领导建议议过，不不被采纳纳除外），扣扣5分/次，累

36、累计不超超过155分。 岗 位 说 明 书岗位名称固定资产核核算序 号岗位责任人人上级主管岗岗位工作部门生 效 日日 期一、岗位设设置目的的 为为加强固固定资产产核算及及其管理理，保证证财会工工作正常常运行，设设置本岗岗位。 二二、主要要职责序号职 责 内内 容责任程度1负责固定资资产的会会计核算算，按公公司规定定提取折折旧全责2参与固定资资产验收收、编制制固定资资产目录录，对固固定资产产进行分分类编号号等配合3负责登记固固定资产产、递延延资产和和无形资资产等明明细帐簿簿，固定定资产帐帐卡，编编制固定定资产等等报表全责4分析固定资资产使用用效果，提提出财务务建议配合5会同有关部部门拟定定固定资

37、资产管理理与核算算实施办办法配合6参与编制固固定资产产更新改改造和封封存、报报废计划划配合7会同有关部部门定期期组织对对固定资资产清查查盘点工工作，办办理固定定资产报报废、盘盘盈、盘盘亏的审审批手续续，经批批准后进进行相应应账务处处理配合8承办领导交交办的其其他工作作全责或配合合三、主要权权限 11、有权权根据固固定资产产使用状状况，提提出加强强管理的的意见。 22、有权权督促实实物管理理部门对对固定资资产合理理使用。 33、有权权要求相相关部门门（单位位）按照照财务制制度的要要求，加加强固定定资产帐帐、卡等等基础管管理。 44、有权权制止违违反固定定资产会会计核算算的行为为。 四四、岗位位要

38、求 11、熟练练掌握固固定资产产核算的的规定，正正确进行行帐务处处理。 22、严格格按照规规定标准准计提折折旧费，不不得人为为调整标标准，多多提或少少提。 五、岗岗位要素素 （一一）上岗岗条件 11、具有有财会专专业中专专以上学学历。 22、持有有会计人人员从业业资格书书和会计计电算化化证，熟熟练掌握握使用相相关财务务会计软软件。3、具有会会计初级级以上技技术任职职资格。 44、身体体健康，适适应本岗岗位工作作需要。 （二二）复杂杂程度在分析固定定资产使使用状况况时，需需深入现现场，掌掌握第一一手资料料。复杂程度中中度。 （三三）工作作影响力力 11、在固固定资产产管理及及帐务处处理方面面，对

39、固固定资产产实物管管理部门门有直接接影响力力。 22、在固固定资产产折旧计计提方面面，对各各单位成成本、费费用有直直接影响响。 （四）、工工作自由由度 根根据会计计制度及及科内工工作布置置，独立立判断并并作相应应帐务处处理。 （五五）、横横向协作作关系 11、就固固定资产产管理出出现的问问题，与与实物管管理部门门交流。 22、就固固定资产产折旧费费计提问问题，与与有关部部门交流流。 （六六）、工工作环境境及体力力消耗 11、平均均每天保保持坐姿姿工作55小时；集中视视力，操操作电脑脑作业22小时。 22、以办办公室工工作环境境为主。 六六、考核核内容 11、固定定资产核核算帐务务处理出出现错误

40、误，扣55分/次次，累计计不超过过15分分； 22、折旧旧费计提提不正确确，扣55分/次次，累计计不超过过15分分；3、随意调调整固定定资产帐帐面价值值和折旧旧计提标标准，扣扣5分/次，累累计不超超过155分；4、因个人人原因，不不参与固固定资产产清查盘盘点、固固定资产产验收等等，扣55分/次次，累计计不超过过15分分。岗 位 说 明 书岗位名称在建工程核核算序 号岗位责任人人上级主管岗岗位工作部门生 效 日日 期一、岗位设设置目的的 为为加强在在建工程程核算，保保证财会会工作正正常运行行，设置置本岗位位。 二二、主要要职责序号职 责 内内 容责 任程 度1负责核算在在建工程程成本，进进行相应

41、应帐务处处理，并并按照工工程成本本核算规规定、办办理工程程决算及及核销全责2负责编制“在建工工程明细细表”、“资本性性投入支支出明细细表” “应付工工程款”等会计计报表全责3负责登记在在建工程程明细帐帐、应付付工程款款等帐簿簿并编制制相关报报表全责4审查工程项项目资金金计划，对对资金来来源不落落实的项项目，不不得列入入计划全责5负责审核工工程用料料，支付付工程款款项；工工程决算算时，负负责甲供供料、工工程预付付款、工工程预扣扣款等的的扣除或或清理全责6会同工程部部门进行行工程竣竣工验收收配合7负责对新、扩扩建项目目进行方方案评价价和经济济效益测测算全责8承办领导交交办的其其他工作作全责或配合合

42、三、主要权权限 11、对超超资金计计划的项项目支出出，有权权不予办办理付款款手续； 22、有权权对工程程核算中中发现的的问题，提提出改进进意见；3、对不真真实、不不合法的的原始凭凭证，有有权不予予以接受受，对记记载不准准确、不不完整的的原始凭凭证，有有权予以以退回，或或要求按按规定补补充更正正。 44、有权权督促相相关部门门，按照照会计制制度规定定，做好好工程核核算工作作。 四四、岗位位要求 11、熟练练掌握在在建工程程核算规规定，正正确进行行帐务处处理。 22、严格格审查原原始凭证证，对不不真实、不不合法的的原始凭凭证，不不得进行行帐务处处理。3、严格审审查工程程成本组组成部分分，不应应由工程程承担的的费用，不不得列入入工程成成本核算算。4、严格按按资金计计划或工工程形象象进度支支付工程程款项，不不得少付付或多付付；严禁禁应付工工程款出出现负数数。