《商业银行资本管理办法》(征求意见稿)bti.docx

《《商业银行资本管理办法》(征求意见稿)bti.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《商业银行资本管理办法》(征求意见稿)bti.docx（60页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、商业银行资资本管理理办法（征求意见见稿）二一一年年八月十十二日目 录录第一章总总则5第二章资资本充足足率计算算和监管管要求6第一节 资资本充足足率计算算范围6第二节 资资本充足足率计算算公式8第三节 资资本充足足率监管管要求9第三章资资本定义义10第一节 资资本组成成10第二节 资资本扣除除项12第三节 少少数股东东资本的的处理14第四节 特特殊规定定15第四章信信用风险险加权资资产计量量15第一节 总总体要求求15第二节 权权重法16第三节 内内部评级级法20第五章市市场风险险加权资资产计量量25244第一节 总总体要求求25244第二节 标标准法26第三节 内内部模型型法27266第六章操

2、操作风险险加权资资产计量量28277第一节 总总体要求求28277第二节 基基本指标标法28第三节 标标准法29第四节 高高级计量量法30第七章商商业银行行内部资资本充足足评估程程序30第一节 总总体要求求30第二节 治治理结构构31第三节 风风险评估估35第四节 资资本规划划36第五节 监监测和报报告37第八章监监督检查查39第一节 监监督检查查内容39第二节 监监督检查查程序41400第三节 第第二支柱柱资本要要求42第四节 监监管措施施43第九章信信息披露露46第十章附附则48附件1 资资本工具具合格标标准附件2 信信用风险险权重法法表内资资产风险险权重、表表外项目目信用转转换系数数及合

3、格格信用风风险缓释释工具附件3 信信用风险险内部评评级法风风险暴露露分类标标准附件4 信信用风险险内部评评级体系系监管要要求附件5 信信用风险险内部评评级法风风险缓释释监管要要求附件6专业业贷款风风险加权权资产计计量规则则附件7 交交易对手手信用风风险加权权资产计计量规则则附件8 资资产证券券化风险险加权资资产计量量规则附件9 市市场风险险标准法法计量规规则附件10 市场风风险内部部模型法法监管要要求附件11 操作风风险资本本计量监监管要求求附件12 外部评评级使用用规范附件13 资本计计量高级级方法验验证要求求附件14 商业银银行风险险评估标标准附件15 资本计计量高级级方法监监督检查查附件

4、16 信息披披露要求求商业银行资资本管理理办法第一章 总则第一条 为加强对商商业银行行资本监监管，促促进商业业银行安安全、稳稳健运行行，根据据中华华人民共共和国银银行业监监督管理理法、中中华人民民共和国国商业银银行法、中中华人民民共和国国外资银银行管理理条例等等法律法法规，制制定本办办法。第二条 本办法适用用于在中中华人民民共和国国境内设设立的商商业银行行、农村村合作银银行和村村镇银行行。第三条 商业银行资资本应抵抵御所面面临的各各类风险险，包括括个体风风险和系系统性风风险。第四条 商业银行应应达到本本办法规规定的资资本充足足率监管管要求。第五条 本办法中资资本充足足率，是是指商业业银行持持有

5、的符符合本办办法规定定的资本本与风险险加权资资产之间间的比率率。一级资本充充足率，是是指商业业银行持持有的符符合本办办法规定定的一级级资本与与风险加加权资产产之间的的比率。核心一级资资本充足足率，是是指商业业银行持持有的符符合本办办法规定定的核心心一级资资本与风风险加权权资产之之间的比比率。第六条 商业银行应应按照本本办法的的规定计计算并表表和未并并表的资资本充足足率。第七条 商业银行资资本充足足率计算算应建立立在充分分计提贷贷款损失失准备等等各项损损失准备备的基础础之上，贷贷款损失失准备应应能够充充分抵御御贷款预预期损失失。第八条 商业银行应应按照本本办法建建立全面面的风险险管理架架构和稳稳

6、健的内内部资本本充足评评估程序序。第九条 中国银行业业监督管管理委员员会（以以下简称称银监会会）按照照本办法法对商业业银行资资本充足足率、资资本管理理状况进进行监督督检查，并并根据监监督检查查结果调调整商业业银行资资本充足足率监管管要求。第十条 商业银行应应按照本本办法披披露资本本充足率率信息。第二章 资本充足率率计算和和监管要要求第一节 资资本充足足率计算算范围第十一条 商业银行未未并表资资本充足足率的计计算范围围应包括括商业银银行境内内外所有有分支机机构。并并表资本本充足率率的计算算范围原原则上应应包括商商业银行行以及符符合本办办法规定定的其直直接或间间接投资资的金融融机构。商商业银行行及

7、被投投资金融融机构共共同构成成银行集集团。第十二条 商业银行计计算并表表资本充充足率，应应将以下下境内外外被投资资金融机机构纳入入并表范范围：（一）商业业银行直直接拥有有，或子子公司拥拥有，或或与其子子公司共共同拥有有被投资资机构550%以以上表决决权的被被投资金金融机构构；（二）商业业银行拥拥有被投投资金融融机构550%以以下（含含）的表表决权，但但与被投投资金融融机构之之间有下下列情况况之一的的，应当当将其纳纳入并表表范围：1通过与与其他投投资者之之间的协协议，持持有该金金融机构构50%以上的的表决权权；2根据章章程或协协议，有有权决定定该金融融机构的的财务和和经营政政策；3有权任任免该金

8、金融机构构董事会会或类似似权力机机构的多多数成员员；4在被投投资金融融机构董董事会或或类似权权力机构构占多数数表决权权。（三）在确确定能否否控制被被投资金金融机构构时，应应当考虑虑母银行行和子公公司持有有的被投投资金融融机构的的当期可可转换公公司债券券、当期期可执行行的认股股权证等等潜在表表决权因因素，对对于当期期可以实实现的潜潜在表决决权，应应当计入入母银行行对被投投资金融融机构的的表决权权；（四）其他他证据表表明商业业银行实实际控制制被投资资金融机机构的情情况。控制，是指指一个公公司能够够决定另另一个公公司的财财务和经经营政策策，并据据以从另另一个公公司的经经营活动动中获取取利益。第十三条

9、 对于商业银银行未持持有多数数股权或或未控制的的承担有有限责任任的独立立法人金金融机构构，如根据据风险相相关性，其其对银行行集团整整体风险险的影响响程度，符符合下列列情况时时，商业业银行应应将其纳纳入并表表资本充充足率计计算范围围：（一）具有有业务同同质性的的多个金金融机构构，虽然然单个金金融机构构资产规规模占银银行集团团整体资资产规模模的比例例较小，但但该类金金融机构构总体风风险足以以对银行行集团的的财务状状况及风风险水平平造成重重大影响响；（二）被投投资金融融机构所所产生的的合规风风险、声声誉风险险造成的的危害和和损失足足以对银银行集团团的声誉誉造成重重大影响响。第十四条 符合本办法法第十

10、二二条、第第十三规规定，但但不适用用与商业业银行相相当的资资本充足足率监管管规定的的其他被被投资的的承担有有限责任任的独立立法人金金融机构构，包括但但不限于于证券公公司、保保险公司司、基金金公司、企企业年金金公司和和信托公公司等，不不纳入计计算资本本充足率率的计算算范围。对对此类金金融机构构的投资资按以下下原则处处理：（一）从银银行集团团资产负负债表中中剥离此此类金融融机构的的资产及及负债；（二）从资资本中扣扣除银行行集团在在此类金金融机构构中的所所有股本本及其他他监管资资本投资资；（三）从资资本中扣扣除此类类金融机机构的资资本缺口口。第十五条 商业银行持持有被投投资金融融机构550以以上表决

11、决权或拥拥有被投投资金融融机构的的控制权权，但被被投资金金融机构构处于以以下状态态之一的的，可不不列入并并表范围围：（一）已关关闭或已已宣布破破产；（二）因终终止而进进入清算算程序；（三）受所所在国外外汇管制制及其他他突发事事件的影影响、资资金调度度受到限限制的境境外被投投资金融融机构。第十六条 计算未并表表资本充充足率时时，商业业银行应应从资本本中扣除除其对符符合本办办法第十十二条和和第十三三条规定定的金融融机构的的资本投投资。若若这些金金融机构构存在资资本缺口口，还应应扣除相相应的资资本缺口口。第十七条 商业银行应应根据本本办法制制定并表表和未并并表资本本充足率率计算规规则。未未经银监监会

12、批准准，商业业银行不不得调整整并表和和未并表表资本充充足率计计算范围围。第十八条 银监会有权权根据商商业银行行及其附附属机构构股权结结构变动动、业务务类别及及风险状状况确定定和调整整并表资资本充足足率的计计算范围围。第二节 资资本充足足率计算算公式第十九条 商业银行资资本充足足率计算算公式：第二十条 商业银行资资本包括括核心一一级资本本、其他他一级资资本和二二级资本本。商业业银行应应按照本本办法第第三章的的规定计计算各级级资本和和扣除项项。第二十一条 商业银行风风险加权权资产包包括信用用风险加加权资产产、市场场风险加加权资产产和操作作风险加加权资产产。商业业银行应应按照本本办法第第四章、第第五

13、章和和第六章章的规定定分别计计算信用用风险加加权资产产、市场场风险加加权资产产和操作作风险加加权资产产。第三节 资资本充足足率监管管要求第二十二条 商业银行资资本充足足率监管管要求包包括最低低资本要要求、储储备资本本和逆周周期资本本要求、附附加资本本要求以以及第二二支柱资资本要求求。第二十三条 商业银行资资本充足足率在任任何时点点上均不不得低于于最低资资本要求求：（一）核心心一级资资本充足足率不得得低于55%；（二）一级级资本充充足率不不得低于于6%；（三）资本本充足率率不得低低于8%。第二十四条 商业银行应应在最低低资本要要求的基基础上计计提储备备资本。储备资本本要求为为风险加加权资产产的2

14、.5%，由核心心一级资资本来满满足。特定情况下下，商业业银行应应在最低低资本要要求和储储备资本本要求之之上计提提逆周期期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的0-2.5%，由核心一级资本来满足。逆周期资本本要求的的计提与与释放规规则由银银监会另另行规定定。第二十五条 除本办法第第二十三三条和第第二十四四条规定定的最低低资本要要求、储储备资本本和逆周周期资本本要求外外，系统统重要性性银行还还应计提提附加资资本。国内系统重重要性银银行附加加资本要要求为风风险加权权资产的的1%，由核心心一级资资本来满满足。若国内银行行被认定定为全球球系统重重要性银银行，所所适用的的附加资资本要求求不得低低于巴塞塞尔委

15、员员会的统统一规定定。系统重要性性银行的的认定标标准由银银监会另另行规定定。第二十六条 除本办法第第二十三三条、第第二十四四条和第第二十五五条规定定的资本本要求以以外，银银监会可可在第二二支柱框框架下提提出更审审慎的资资本要求求，确保保资本充充分覆盖盖风险，包包括：（一）根据据风险判判断并基基于一定定规则，银银监会针针对部分分资产组组合提出出的特定定资本要要求；（二）根据据监督检检查结果果，银监监会针对对单家银银行提出出的特定定资本要要求。第二十七条 除上述资本本充足率率监管要要求外，商业业银行还还应满足足杠杆率率监管要要求。杠杆率的计计算规则则和监管管要求由由银监会会另行规规定。第三章 资本

16、定义第一节 资资本组成成第二十八条 商业银行行发行的的各级资资本工具具应分别别满足本本办法附附件1的的合格标标准。第二十九条 核心一级级资本包包括：（一） 合格的实收收资本或或普通股股；（二） 资本公积，应应进行以以下调整整：1.扣除可可供出售售金融资资产中的的股权类类和债券券类的公公允价值值变动形形成的净净利得；2.若可供供出售金金融资产产中的贷贷款和应应收款项项的公允允价值变变动未实实现部分分累计为为净利得得的，应应扣除；为净损损失的，应加加回；3.现金流流套期有有效部分分中的套套期工具具和被套套期工具具公允价价值变动动累计为为净利得得的，应应扣除；为净损损失的，应应加回；4.扣除固固定资

17、产产重估储储备（不不包括非非自用不不动产）；5.扣除将将可转换换债券中中可转换换权分拆拆确认为为权益的的部分。（三） 盈余公积；（四） 一般风险准准备；（五） 未分配利润润，应进进行以下下调整：1.扣除交交易性金金融工具具公允价价值变动动形成的的未实现现累计净利利得（考考虑税收收影响后后）；2.若使用用公允价价值选择择权的金金融资产产或负债债的公允允价值变变动形成成的未实实现部分分为净利利得的（考考虑税收收影响后后），应应扣除；为净损损失的（考考虑税收收影响后后），应应加回；3.扣除当当期利润润中预计计分配但但实际尚尚未分配配的利润润。（六） 少数股东资资本可计计入部分分；（七） 外币报表折折

18、算差额额。第三十条 其他一级级资本包包括：（一） 合格的其他他一级资资本工具具及其溢溢价；（二） 少数股东资资本可计计入部分分。第三十一条 二级资本本包括：（一） 合格的二级级资本工工具及其其溢价；（二） 超额贷款损损失准备备：1.商业银银行采用用权重法法计算信信用风险险加权资资产的，超超额贷款款损失准准备（超超过1550%贷贷款拨备备覆盖率率的部分分）可计计入二级级资本，但但计入部部分不得得超过对对应贷款款信用风风险加权权资产的的1.225%；2.商业银银行采用用内部评评级法计计算信用用风险加加权资产产的，超超额贷款款损失准准备（超超过预期期损失的的部分）可可计入二二级资本本，但计计入部分分

19、不得超超过对应应贷款信用用风险加加权资产产的0.6%。（三） 少数股东资资本可计计入部分分；（四） 可供出售金金融资产产中的股股权类、债债券类的的公允价价值变动动形成的的未实现现净利得的的50%；（五） 固定资产重重估储备备（不包包括非自自用不动动产）的的70%；（六） 交易性金融融工具公公允价值值变动形形成的未未实现累累计净利利得（考考虑税收收影响后后）。第二节 资资本扣除除项第三十二条 在计算资本本充足率率时，商商业银行行应从核核心一级级资本中中全额扣扣除以下下项目：（一） 商誉；（二） 其他无形资资产（土土地使用用权除外外）；（三） 非暂时性因因素引起起的净递递延税资资产；（四） 贷款损

20、失准准备缺口口，包括括：1.商业银银行采用用权重法法计算贷贷款信用用风险加加权资产产的，相相应贷款款损失准准备低于于1500%贷款款拨备覆覆盖率的的缺口；2.商业银银行采用用内部评评级法计计算贷款款信用风风险加权权资产的的，相应应贷款损损失准备备低于预预期损失失的缺口口。（五） 与资产证券券化销售售相关的的收益；（六） 养老金资产产抵扣递递延税负负债后的的净额；（七） 直接或间接接持有本本银行的的股票；（八） 银监会认为为需要扣扣除的其其他项目目。第三十三条 商业银行行之间通通过协议议相互持持有的各各级资本本工具，或或银监会会认定为为虚增资资本的各各级资本本投资，应应从相应应监管资资本中对对应

21、扣除除。对应扣除是是指从银银行自身身相应层层级资本本中全额额扣除，即即核心一一级资本本投资从从自身核核心一级级资本中中扣除，其其他一级级资本投投资从自自身其他他一级资资本中扣扣除，二二级资本本投资从从自身二二级资本本中扣除除。如果果银行自自身某一一级资本本净额小小于应扣扣除数额额，缺口口部分应应从更高高级的资资本净额额中扣除除。 第三十四条 商业银行行对金融融机构的的非大额额少数资资本投资资，金额额合计超超出本行行核心一一级资本本净额110%的的部分，应应从相应应监管资资本中对对应扣除除。非大额少数数资本投投资是指指商业银银行对金金融机构构各级资资本投资资占该被被投资金金融机构构普通股股资本的

22、的10（不含含）以下下，且不不符合本本办法第第十二条条规定的的资本投投资。第三十五条 商业银行行对金融融机构的的大额少少数资本本投资中中，核心心一级资资本投资资合计超过过本行核核心一级级资本净净额100%的部部分应从从银行核核心一级级资本中中扣除。商业银行对对金融机机构的大大额少数数资本投投资中，其其他一级级资本投投资和二二级资本本投资应应全额从从相应层层级监管管资本中中对应扣扣除。大额少数资资本投资资是指商商业银行行对金融融机构各各级资本本投资占占该被投投资金融融机构普普通股资资本的110（含含）以上上，且不不符合本本办法第第十二条条规定的的资本投投资。第三十六条 不依赖于于银行未未来盈利利

23、、由暂暂时性因因素引起起的递延延所得税税净资产产，超出出本行核核心一级级资本净净额100%的部部分从核核心一级级资本中中扣除。第三十七条 根据本办办法第三三十五条、第第三十六六条的规规定，未未在商业业银行核核心一级级资本中中扣除的的对金融融机构的的大额少少数资本本投资和和暂时性性因素引引起的净净递延税税资产，合合计金额额不得超超过本行行核心一一级资本本净额的的15%。第三节 少少数股东东资本的的处理第三十八条 核心一级级资本中中少数股股东资本本计算方方法附属公司核核心一级级资本中中少数股股东资本本用于满满足核心心一级资资本最低低要求和和储备资本本要求的的部分，可可以纳入入并表核核心一级级资本。

24、最最低要求求和储备备资本要要求是下下面两项项中较小小者：1.附属公公司核心心一级资资本最低低要求加加储备资本本要求；2.母公司司并表核核心一级级资本最最低要求求与储备备资本要求求归属于于附属公公司的部部分。第三十九条 其他一级级资本中中少数股股东资本本计算方方法附属公司一一级资本本中少数数股东资资本用于于满足一一级资本本最低要要求和储储备资本本要求的部部分，扣扣除已纳纳入并表表核心一一级资本本的部分分后，剩剩余部分分可以纳纳入并表表其他一一级资本本。最低低要求和和储备资本本要求是是下面两两项中较较小者：1.附属公公司一级级资本最最低要求求加储备备资本要要求；2.母公司司并表一一级资本本最低要要

25、求与储储备资本本要求归归属于附附属公司司的部分分。第四十条 二级资本中中少数股股东资本本计算方方法附属公司总总资本中中少数股股东资本本用于满满足总资资本最低低要求和和储备资本本要求的部部分，扣扣除已纳纳入并表表一级资资本的部部分后，剩剩余部分分可以纳纳入并表表二级资资本。最最低要求求和储备备资本要要求是下下面两项项中较小小者：1.附属公公司总资资本最低低要求加加储备资本本要求；2.母公司司并表总总资本最最低要求求与储备备资本要要求归属属于附属属公司的的部分。第四节 特特殊规定定第四十一条 商业银行行发行的的二级资资本工具具如有确确定到期期日，则则该二级级资本工工具及其其溢价在在距到期期日前最最

26、后五年年，其可可计入二二级资本本的金额额，应按按1000%、880%、660%、440%、220%的的比例逐逐年减计计。第四十二条 本办法发发布前商商业银行行发行的的不合格格的二级级资本工工具，从从20113年11月1日日起计入入监管资本本的数量量按年递递减100%，220222年1月月1日起起不再计计入监管管资本。本本办法发发布后商商业银行行发行的的不合格格二级资资本工具具将不再再计入监监管资本本。第四章 信用风险加加权资产产计量第一节 总总体要求求第四十三条 商业银行可可采用权权重法或或内部评评级法计计量信用用风险加加权资产产。商业业银行采采用内部部评级法法计量信信用风险险加权资资产，应应

27、符合本本办法的的规定，并并经银监监会核准准。内部部评级法法未覆盖盖的风险险暴露应应采用权权重法计计量信用用风险加加权资产产。未经银监会会批准，商商业银行行不得变变更信用用风险加加权资产产计量方方法。第四十四条 商业银行申申请采用用内部评评级法计计算信用用风险加加权资产产的，提提交申请请时内部部评级法法资产覆覆盖率应应当不低低于500%，并并应在三三年过渡渡期内达达到800%。内部评级法法资产覆覆盖率=按内部评评级法计计算的风风险加权权资产/（按内内部评级级法计算算的风险险加权资资产按按权重法法计算的的内部评评级法未未覆盖信信用风险险暴露的的风险加加权资产产）1000%第四十五条 权重法下各各类

28、表内内资产风风险权重重、表外外项目信信用转换换系数以以及合格格信用风风险缓释释工具见见附件22。第四十六条 商业银行采采用内部部评级法法应满足足本办法法规定的的银行账账户信用用风险暴暴露分类类标准及内内部评级级体系监监管要求求，具体体见附件件3和附附件4。商业银行采采用内部部评级法法计算信信用风险险加权资资产，可以按按照附件件5的规规定审慎慎考虑信信用风险险缓释工工具风险险抵补作作用。商业银行可可以采用用监管映映射法计计算专业业贷款信信用风险险加权资资产，计计算方法法见附件件6。第四十七条 商业银行应应单独计计算交易易对手信信用风险险加权资资产，计计算方法法见附件件7。第四十八条 商业银行应应

29、单独计计算资产产证券化化风险暴暴露的信信用风险险加权资资产，计计算方法法见附件件8。第二节 权权重法第四十九条 权重法下信信用风险险加权资资产为银银行账户户表内资资产信用用风险加加权资产产与表外外项目信信用风险险加权资资产之和和。表内资产信信用风险险加权资资产为各各类表内内资产扣扣除相应应的贷款款损失专专项准备备或减值值准备后后，与对对应风险险权重的的乘积。表外项目信信用风险险加权资资产为表表外项目目名义本本金扣除除相应的的减值准准备后，乘乘以对应应信用转转换系数数，获得得等同于于表内资资产的风险资资产，再再按表内内资产信用用风险加加权资产产的计算算规则计计量信用用风险加加权资产产。第五十条

30、现金及现金金等价物物的风险险权重为为0。第五十一条 商业银行对对境外主主权和金金融机构构债权的的风险权权重，以以相应国国家或地地区的外外部信用用评级结结果为基基准。（一）对其其他国家家或地区区政府及及其中央央银行的的债权，该该国家或或地区的的评级为为AA-（含AAA-）以以上的，风风险权重重为0%；AAA-以下下，A-（含AA-）以以上的，风风险权重重为200%；AA-以下下，BBBB-（含含BBBB-）以以上的，风风险权重重为500%；BBBB-以下，BB-（含含B-）以以上的，风风险权重重为1000%；B-以以下的，风风险权重重为1550%；未评级级的，风风险权重重为1000%。（二）对境

31、境外商业业银行的的债权，注注册地所所在国或或地区的的评级为为AA-（含AAA-）以以上的，风风险权重重为255%；AAA-以以下，AA-（含含A-）以以上的，风风险权重重为500%；AA-以下下，B-（含BB-）以以上的，风风险权重重为1000%；B-以以下的，风风险权重重为1550%；未评级级的，风风险权重重为1000%。（三）对境境外其他他金融机机构的债债权的风风险权重重为1000%。第五十二条 对多边开发发银行、国国际清算算银行和和国际货货币基金金组织等等的债权权的风险险权重为为0%。第五十三条 对我国中央央政府和和中国人人民银行行的债权权的风险险权重为为0%。第五十四条 对我国政策策性

32、银行行债权的的风险权权重为00%。第五十五条 对我国其他他商业银银行债权权的风险险权重为为25%。商业银行持持有我国国其他商商业银行行的次级级债权（未未扣除部部分）的的风险权权重为1100%。第五十六条 对我国中央央政府投投资的金金融资产产管理公公司为收收购国有有银行不不良贷款款而定向向发行的的债券的的风险权权重为00%。对我国中央央政府投投资的金金融资产产管理公公司的其其他债权权的风险险权重为为1000%。第五十七条 对我国其他他金融机机构的债债权的风风险权重重为1000%。第五十八条 对一般企业业的债权权的风险险权重为为1000%。第五十九条 对同时符合合以下条条件的微微小企业业债权的的风

33、险权权重为775%：（一）企业业符合国国家相关关部门规规定的微微小企业业认定标标准；（二）商业业银行对对单家企企业（或或企业集集团）的的授信总总额不超超过5000万元元；（三）商业业银行对对此类债债权采用用组合方方式进行行管理。第六十条 商业银行对对个人债债权的风风险权重重：（一）用于于购买首首套房的的个人住住房抵押押贷款的的风险权权重为445%；（二）用于于购买第第二套房房的个人人住房抵抵押贷款款的风险权权重为660%；（三）对已已抵押房房产，在在购房人人没有全全部归还还贷款前前，商业业银行以以再评估估后的净净值为抵抵押追加加贷款的的，追加加部分的的风险权权重为1150%；（四）对个个人其他

34、他债权的的风险权权重为775%。第六十一条 租赁业务的的租赁资资产余值值的风险险权重为为1000%，租租赁业务务形成的的应收账账款按照照贷款的的方式处处理。第六十二条 下列资产适适用2550%风风险权重重：（一）未扣扣除的金金融机构构股权风风险暴露露；（二）未扣扣除的净净递延税税资产。第六十三条 对工商企业业股权风风险暴露露的风险险权重：（一）商业业银行被被动持有有的对工工商企业业股权风风险暴露露的风险险权重为为4000%；（二）商业业银行因因政策性性原因并并经国务务院特别别批准的的对工商商企业股股权风险险暴露的的风险权权重为4400%；（三）商业业银行持持有的对对工商企企业其他他股权风风险暴

35、露露的风险险权重为为12550%。第六十四条 非自用不动动产的风风险权重重为12250%。第六十五条 商业银行其其他资产产的风险险权重为为1000%。第六十六条 商业银行各各类表外外项目的的信用转转换系数数如下：（一）等同同于贷款款的授信信业务的的信用转转换系数数为1000%；（二）原始始期限不不超过11年和11年以上上的贷款款承诺的的信用转转换系数数分别为为20%和500%，可可随时无条条件撤销销的贷款款承诺的的信用转转换系数数为0%；（三）未使使用的信信用卡授授信额度度的信用用转换系系数为550%；（四）票据据发行便便利和循循环认购购便利的的信用转转换系数数为500%；（五）银行行借出的的

36、证券或或用作抵抵押物的的证券，包包括回购购交易中中的证券券借贷(如回购购/逆回回购、证证券借出出/证券券借入交交易)，信信用转换换系数为为1000%；（六）与贸贸易直接接相关的的短期或或有项目目，信用用转换系系数为220%；（七）与交交易直接接相关的的或有项项目，信信用转换换系数为为50%；（八）信用用风险仍仍在银行行的资产产销售与与购买协协议，信信用转换换系数为为1000%；（九）其他他表外项项目的信信用转换换系数均均为1000%。第六十七条 商业银行计计算信用用风险加加权资产产时，可可考虑合合格质物物质押和和合格保保证主体体提供保保证的风风险缓释释作用。合格质物质质押的贷贷款，取取得与质质

37、物相同同的风险险权重，或或取得对对质物发发行人或或承兑人人直接债债权的风风险权重重。部分分质押的的贷款，受受质物保保护的部部分获得得相应的的较低风风险权重重。合格保证主主体提供供全额保保证的贷贷款，取取得对保保证人直直接债权权的风险险权重。部部分保证证的贷款款，被保保证部分分获得相相应的较较低风险险权重。第六十八条 质物和保证证主体担担保期限限短于被被担保债债权期限限的，不不具备风风险缓释释作用。第三节 内内部评级级法第六十九条 商业银行应应对银行行账户信信用风险险暴露进进行分类类，至少少分为下下列六类类：（一）主权权风险暴暴露；（二）金融融机构风风险暴露露，包括括银行类类金融机机构风险险暴露

38、和和非银行行类金融融机构风风险暴露露；（三）公司司风险暴暴露，包包括中小小企业风风险暴露露、专业业贷款和和一般公公司风险险暴露；（四）零售售风险暴暴露，包包括个人人住房抵抵押贷款款、合格格循环零零售风险险暴露和和其他零零售风险险暴露；（五）股权权风险暴暴露；（六）其他他风险暴暴露，包包括购入入应收款款及资产产证券化化风险暴暴露。主权风险暴暴露、金金融机构构风险暴暴露和公公司风险险暴露统统称为非非零售风风险暴露露。第七十条 主权、金融融机构、公公司、零零售风险险暴露风风险加权权资产的的计量。（一）未违违约风险险暴露的的风险加加权资产产计量规规则未违约的主主权、金金融机构构、公司司风险暴暴露的风风

39、险加权权资产计计算基于于单笔信信用风险险暴露的的违约概概率（PPD）、违违约损失失率（LLGD）、违违约风险险暴露（EEAD）、相相关性（）以及及有效期期限（MM）。未违约零售售类风险险暴露的的风险加加权资产产计算基基于单个个资产池池风险暴暴露的违违约概率率、违约约损失率率、违约约风险暴暴露和相相关性。1.计算信信用风险险暴露的的相关性性（1）一般般公司风风险暴露露（2）金融融机构风风险暴露露（3）中小小企业风风险暴露露S为中小企企业在报报告期的的年度销销售额，单单位为千千万人民民币，低低于3千千万人民民币的按按照3千千万人民民币来处处理。（）零售售风险暴暴露个人住房抵抵押贷款款，Rrr1=0

40、0.155合格循环零零售贷款款，Rrr200.044其他零售贷贷款，2. 计算算期限调调整因子子期限调整因因子为 其中，3.计算信信用风险险暴露的的资本要要求（KK）（1）非零零售风险险暴露 （2）零售售风险暴暴露4.计算信信用风险险暴露的的风险加加权资产产（RWWA）RWA = K12.5EADD （二）违违约风险险暴露的的风险加加权资产产计量规规则KMaax00,（LLGDEL）RWA = K12.5EADD其中，ELL为预期期损失，是是指考虑虑经济环环境、法法律地位位等条件件下已违违约风险险暴露的的预期损损失最大大估计值值。第七十一条 风险参数的的确定（一）违约约概率1.公司、金金融机构

41、构和零售售风险暴暴露的违违约概率率为商业业银行内内部估计计的1年年期违约约概率与与0.003中中的较大大值；2.主权风风险暴露露的违约约概率为为商业银银行内部部估计的的1年期期违约概概率；3.对于提提供合格格保证和和信用衍衍生工具具的风险险暴露，商商业银行行可以采采取保证证人违约约概率替替代债务务人违约约概率。（二）违约约损失率率1.初级内内部评级级法下非非零售风风险暴露露的违约约损失率率没有合格抵抵质押品品的高级级债权和和次级债债权的违违约损失失率分别别为455和775。对于提供合合格抵质质押品的的高级债债权和从从属于净净额结算算主协议议的回购购交易，商商业银行行可以根根据风险险缓释效效应调

42、整整违约损损失率。2.高级内内部评级级法下非非零售风风险暴露露的违约约损失率率商业银行应应采用内内部估计计的单笔笔违约损损失率。3.零售风风险暴露露的违约约损失率率商业银行应应采用内内部估计计的零售售资产池池的违约约损失率率。（三）违约约风险暴暴露违约风险暴暴露应不不考虑专专项准备备和部分分核销的的影响。表内资产的违约风险暴露不应低于以下两项之和：（1）暴露被完全冲销后，银行监管资本下降的数量；（2）各项专项准备金和部分核销的数量。如果商业银行估计的违约风险暴露超过（1）、（2）两项之和，超过部分可视为折扣。风险加权资产的计算不受该折扣的影响，但比较预期损失和合格准备金时，可将该折扣纳入准备金

43、。1.初级内内部评级级法下非非零售风风险暴露露的违约约风险暴暴露对于表内资资产，应按风险险暴露名名义本金金计算违违约风险险暴露，但但可以考考虑合格格净额结结算的风风险缓释释效应。对对于表外外项目，贷贷款承诺诺、票据据发行便便利、循循环认购购便利的的信用转转换系数数为755%，对对于可无无条件随随时取消消的贷款款承诺，信信用转换换系数为为0%。其其他各类类表外项项目的信信用转换换系数按按照本办办法第六六十六条条的规定定。2.高级内内部评级级法下非非零售风风险暴露露的违约约风险暴暴露商业银行应应采用内内部估计计的非零零售违约约风险暴暴露。本本办法第第六十六六条规定定的信用用转换系系数为1100%的

44、表外外项目，应应使用1100%的信用用转换系系数估计计违约风风险暴露露。3.零售风风险暴露露的违约约风险暴暴露商业银行应应采用内内部估计计的零售售违约风风险暴露露。对于于表外项项目的零零售风险险暴露，商商业银行行应按照照内部估估计的信信用转换换系数计计算违约约风险暴暴露。（四）有效效期限1.商业银银行实施施初级内内部评级级法的，除除回购类类型交易易的有效效期限为为0.55年之外外，非零零售风险险暴露的的有效期期限为22.5年年。2.商业银银行实施施高级内内部评级级法的，应应采用内内部估计计的有效效期限，但但最长不不超过55年。对对中小企企业风险险暴露可可以采用用2.55年的平平均期限限。第五章

45、 市场风险加加权资产产计量第一节 总总体要求求第七十二条 本办法所称称市场风风险是指指因市场场价格（利利率、汇汇率、股股票价格格和商品品价格）的的不利变变动而使使银行表表内和表表外业务务发生损损失的风风险。第七十三条 市场风险资资本计量量应覆盖盖商业银银行交易易账户的的利率风风险和股股票风险险，以及及交易账账户和银银行账户户的汇率率风险和和商品风风险等四四大类别别的市场场风险。商业银行的的结构性性外汇风风险暴露露不在市市场风险险资本计计量范围围之内。第七十四条 本办法所称称交易账账户包括括为交易易目的或或规避交交易账户户其他项项目的风风险而持持有的金金融工具具和商品品头寸。为交易目的的而持有有

46、的头寸寸是指短短期内有有目的地地持有以以便出售售，或从从实际或或预期的的短期价价格波动动中获利利，或锁锁定套利利的头寸寸，包括括自营业业务、做做市业务务和为执执行客户户买卖委委托的代代客业务务而持有有的头寸。第七十五条 商业银行应应制定清清晰的银银行账户户和交易易账户划划分标准准，明确确纳入交交易账户户的金融融工具和和商品头头寸以及及金融工工具和商商品头寸寸在银行行账户和和交易账账户间划划转的条条件，并并确保执执行的一一致性。交交易账户户中的金金融工具具和商品品头寸除除应符合合本办法法第七十十四条的规规定外，原原则上还还应满足足以下条条件：（一）在交交易方面面不受任任何限制制，原则则上可以以随时平平盘；（二）能够够完全对对冲以规规避风险险；（三）能够够准确估估值；（四）能够够进行积积极的管管理。第七十六条 商业银行可可以采用用标准法法或内部部模型法法计量市市场风险险资本要要求。商商业银行行采用内内部模型型法计量量市场风风险资本本要求，应应符合本本办法附附件100的规定定，并经经银监会会核准。未经银监会会批准，商商业银行行不得变变更市场场风险资资本计量量方法。第七十七条 内部模型法法未覆盖盖所有市市场风险险类别的的，经银银监会核核准，商商业银行行可