中小企业财务规章制度.doc

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1、中小企业财务规章制度.doc中小企业财务规章制度I、现金管理系统1.现金贷款需要经办人填写，然后由项目经理批准、部门经理、总经理，然后在财务上收回。2.任何人借入超过1000兀的现金必须事先与收银员达成 致，以便提前准备。3.人工费发放时间定为每周五下午。每个项目的人工费自发放之日起二个月内收取，超过二个月不收取的视为自动放弃，金额归公司所有。4.各部门收取的现金应严格执行现金管理制度，当天下班前交财务出纳统一管理，不准挪用。二、检查管理系统1.只有满足以下要求，才能收集支票(1)不能撕裂、损坏或涂改。(2)签发的支票用墨水或碳素墨水填与；发行单位印早齐全、清晰；支票的右上角应有兑换行号；加密

2、检查应提供密码。支票有效期为十天。对于已兀成的检查，有必要检查资本和案例金额是否 致。收款人、日期、目的填写正确。2.使用支票时，经办人员应填写“支票贷款申请表”。经项目经理、部门经理、总经理批准后，出纳将在财务。中办理支票领用手续，并在支票领用后十天内将发票提交财务报销。如果未能及时还款，收银员有权拒绝签发新的支票。3 .100元以上费用原则上主要以支票结算，收到支票后应妥善保管，不得丢失。如果支票因责任心不强而遗失，个人应负责赔偿损失。二、项目费用的申请和报销（带项目编号）1.所有项目费用只有在项目经理、部门经理、总经理批准的“项目立项通知”和“项目预算表”交付财务后才能申请。2.采购项目

3、物资、部门指定人员根据项目预算计划支付项目费用，项目预算计划由项目经理、部门经理签字，提交财务审核，报总经理批准后，方可领取现金或支票。3.项目费用报销：项目编号。必须在原始发票背面注明、由经办人签字、项目经理、部门经理。经办人应填写“费用凭证”，将单据粘贴在费用凭证上，根据支出用途填写，提交财务审核，报总经理批准后，方可报销。4.如果您向外国合作单位汇款，如电汇、汇票，您应首先获得合作单位出具的正式发票，然后填写“汇款通知”并支付与合作单位签订的付款协议。项目经理、部门经理、在发票背面和“汇款通知单”上签字，并报财务审核，报总经理批准后，出纳在一个月内处理汇款。即可差旅费报销条例1.公司员工

4、通常选择坐火车旅行。如遇特殊情况，需填写机票购买申请表，经部门主管和总经理批准后方可乘飞机。购买2.差旅贷款，只有在项目成立通知送达财务后才能提取，出差回来后五天内报销。3.住宿标准和差旅补助标准：单位：元人员住佰标准食口口杂货津贴正式员工20210临时助理人员20_60如果您在12: 00之前离开北京出差，补贴将按 天计算；12:00后离开北京，补贴按出差返回北京当天 00前到达北京半天。计算，无差旅费补贴；8 : 00-12 : 00到北京，补贴按半天计算；12:00到达北京后，补贴按天。计算4.乘民航巴士往返机场。如果航班太早（太晚）或有更多物品需要携带，你可以申请公司派车去接机。5.餐

5、饮（包括早餐）不包括在酒店住宿费。中6 .22: 00之前的往返机票或机票应在 12 : 00。18 : 00。之前办理退房手续7.出差人员住宿费用超过自身费用，交通费、电话费报销，出差津贴按实际出差天数。计算8.两人（冋性）冋时在冋 地点旅行，住宿费标准由 人报销。9.可乘火车接受的旅行补贴（短途除外），按每小时8兀。计算（旅行时间以火车时刻表。为准四、加班交通费和餐费如果员工加班，乘坐空调公交车、小型公交车、专用公交车、地铁、公父车回家，公司可以根据有效的报销凭证报销父通费。在加班到晚上9点30分之后，或者在主管经理因特殊原因批准之后，他可以打车回家。公司可以根据有效的报销凭证报销交通费。

6、对于那些加班到晚上7点以后的人，前台可以以低于10元/人的标准预订午餐盒，并登记项目编号。五、销售费用申请和报销1.每项研究、支持部门发生的费用（与项目相关的费用除外），根据部门预算计划，经办人填写现金或支票借款单，由部门经理签字、提交财务审核，由财务经理提交总经理审批，然后领取现金或支票。3.销售费用报销必须由经办人签字、部门经理在原始发票背面签字。经办人应填写“支出凭证”，将单据粘贴在支出凭证上，根据支出目的填写，并提交财务审核，然后提交总经理批准。六、管理费用申请和报销1.购买办公用品和支付办公费用，由行政部指定人员根据采购、审批计划填写现金或支票借款单，借款单由部门经理、签字并提父财务

7、审核，财务部负责在收到现金或支票。前报总经理审批2?办公费用报销必须由经办人、部门经理在原始发票背面签字。经办人应填写“支出凭证”，将单据粘贴在支出凭证上，根据支出用途填写，提交财务审核，再提交总经理审批。报销。七、发票开具和管理1.项目负责人应根据项目要求及时从项目管理系统打印出正式发票申请表（地税发票、形式发票）,经部门经理签字后提交财务部正式发票。使用2.为了确保公司开具的每张发票都能快速安全地送达客户、并减少因发票丢失给公司造成的损失，请项目负责人执行以下规定。发票的交付同一城市的官方发票：快递或方便时的个人快递场外：邮政快递形式发票：电子邮件、传真、普通邮件、挂号信、空运和快递。为了

8、避免发票丢失，请将发票装入信封或在 起发送的合同上注明。发票确认发货前通知收件人发货时间，收到后请收件人及时反馈，确认。如果在同一个城市使用快递，请快递员在发货时要求收件人当场打开邮件，并回电话给发件人确认收到发票（发货前请问候收件人，并通知公司前台，前台会向快递公司提出要求）。处罚如果因未能按规定交付发票而导致发票丢失，公司将处以一定的经济处罚。八、报销时间和报销凭证1.当月发生的所有费用应在当月报销，最迟不得超过10天；否则，直接报部门经理、总经理审批，然后由财务。报销2.所有填写的报销单应清晰可辨、不能更改，否则财务不予受理。3.所有外部获得的报销凭证必须是税务部门或财政局统一规定的正式文件（加盖税务局印章、财政局印早并加盖收款人财务印早 ）。所有非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证必须以公司名称。开头4.采购金额在500元以上的项目费用、销售费用和办公费用应标有收款人姓名、联系人姓名和电话号码。中小企业财务规章制度第 5 页 共 5 页