XX五星级国际酒店财务管理制度6775.docx

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1、 五星级酒店店财务管理理制度第一节 概述财务部由查查核部、会会计部、成成本控制部部、电脑房房和采购部部组成，是是酒店的核核算和监督督机构，负负责日常收收支管理和和成本控制制工作。根根据会计计法的规规定，结合合酒店的实实际情况，设设置会计科科目和会计计报表，组组织会计核核算，包括括资产核算算、负债核核算、所有有者权益核核算、营业业收入核算算、成本核核算、费用用和税金核核算以及利利润和利润润分配核算算。查核部通过过设在前厅厅和餐饮部部门的各个个收银点收收集并统计计每天的营营业收入。为为了确保营营业收入的的准确性，查查核部设有有专人进行行日审和夜夜审。为了了尽快收回回旅行社或或相关单位位在酒店消消费

2、后未能能及时支付付的欠款，查查核部还设设立有应收收信贷部，定定期对欠款款单位进行行信誉审查查并催收欠欠款，对那那些长期欠欠款的单位位要向销售售部提出停停止信贷挂挂帐权利的的建议，因因为酒店依依靠收回所所有营业收收入用以支支付日常的的开支和员员工的工资资以及偿还还银行的贷贷款和业主主的利润分分配，因此此，应收账账款的及时时回笼对于于酒店资金金周转意义义重大。会计部根据据审计所提提供的收入入日报作为为核算收入入的依据，编编制酒店月月度、季度度、年度财财务报表，正正确、及时时地核算和和监管酒店店的财务状状况、经济济活动和经经营成果，为为管理当局局提供准确确可靠的会会计信息。为为了加强计计划管理，会会

3、计部尚须须编制财务务预算，做做好控制工工作，节约约费用，降降低成本，多多创利润。通通过对酒店店应付帐款款的控制，合合理分配、运运用资金，争争取较大的的经济效益益。会计部部人员应坚坚持会计监监督，贯彻彻执行各项项财务制度度，维护财财经纪律，保保护酒店的的财产和利利益。成本控制部部门负责对对日常酒店店申购用品品价格的审审核，仓库库存货领用用的控制，尤尤其是针对对餐饮部门门食品酒水水的控制，尽尽量避免造造成浪费和和流失。电脑房主要要负责酒店店电脑系统统及外设的的维护、巡巡视及检修修，办公应应用电脑软软硬件的维维护，酒店店电脑耗材材的管理，保保障整个酒酒店电脑系系统安全正正常运行。并并不断改进进系统，

4、使使酒店的信信息管理系系统完善、先先进、畅通通。采购部是负负责酒店采采购工作的的职能部门门。采购部部在酒店统统一管理下下，根据实实际工作要要求，适时时、适量、适适价、经济济合理地采采购各部门门所需要的的物品，确确保酒店经经营活动的的正常进行行。采购部部的采购工工作，必须须严格执行行酒店的采采购制度，严严格按照采采购程序办办理，确保保所采购物物品的数量量、质量、价价格和交货货时间符合合要求，并并严格控制制采购成本本。部门的重要要性任何企业都都离不开财财务工作，无无论是经营营性企业还还是非经营营性企业。因因为每个企企业都是社社会经济活活动的细胞胞，没有资资金，组织织就不能存存在，而有有了资金，就就

5、有了财务务工作。酒酒店作为一一个实行独独立核算的的经济实体体，其财务务工作就尤尤为重要。在在对外开放放，从计划划经济向市市场经济的的过渡时期期，企业会会更重视经经济效益，加加强经济核核算。企业业经营的最最终目的是是以最少的的投入，获获取最大的的经济效益益，要达到到这个目的的均离不开开财会工作作。 财务部的功功能和作用用酒店财务部部的功能和和作用主要要体现在三三个方面，即即提供酒店店经营管理理的财务信信息资料，提提高经济效效益和促进进经营管理理水平的提提高。财务务部根据经经营管理人人员及各部部门对管理理的要求而而提供的信信息资料有有：一、提供预预测和规划划所需要的的信息管理人员可可以通过财财务部

6、所统统计的营业业收入历史史资料预测测来年的营营业收入，根根据酒店积积累的自有有资金决定定是否开展展扩建，改改建等规划划工程。二、提供控控制所需要要的信息成本和费用用是酒店经经营中要控控制的两大大因素。管管理人员可可以根据财财务部提供供的成本和和费用报表表上成本与与费用的变变化情况做做出保持或或降低等控控制决策。三、提供测测量经营成成果所需要要的信息 酒酒店经营成成效最终表表现在其经经营成果上上，经营取取得是财务务部通过及及时、准确确的核算后后获得。营营业收入的的核算，工工资核算，原原材料成本本核算，各各种费用核核算等都是是财务部日日常的工作作。四、提供酒酒店外界所所需要的经经营和资金金信息 酒

7、酒店是一个个有机整体体，但不是是个封闭的的整体，酒酒店内外信信息的沟通通，接受专专门机构和和社会的监监督也需要要财务部提提供有关资资料，接受受财税检查查，审查机机关检查等等。财务部组织织酒店的资资金运动，通通过财务计计划制定出出经济核算算，经营效效益的总目目标，加强强对经营活活动中各种种消耗及资资源的控制制。以最少少的人、物物投入而获获取最大的的经济效益益。酒店经营管管理就是为为了使酒店店系统的功功能效益不不断提高而而从事的一一系列活动动，财务部部在指导酒酒店日常经经营活动中中，往往以以下述的方方式主动参参与：一、指导日日常经营活活动，避免免盲目性。二、完善内内部经营管管理机制，实实行目标管管

8、理。三、监督经经营方向，端端正经营思思想和营业业行为。四、参与经经营决策。财务部的基基本任务财务部的基基本任务是是遵循国家家的方针政政策和会计计制度，依依据酒店经经营运筹规规律，合理理组织各项项财务活动动，正确处处理财务关关系，加强强资金计划划管理和经经济核算，促促进规范服服务质量，降降低成本，改改善经营管管理，提高高经济效益益，加强财财务监督，保保护酒店财财产，维护护财经纪律律，具体有有以下内容容：一、正确、及及时、完整整地核算和和反映酒店店经济活动动和经营成成果，为管管理人员提提供准确可可靠的财务务会计信息息资料。二、加强资资金计划管管理，认真真编制年度度财务计划划，做好财财务预算和和各项

9、经济济指标的分分解。三、加强成成本费用的的核算，做做好各项指指标控制工工作，降低低成本和费费用，多创创收，多创创汇。四、加强财财务分析，考考核各项经经营指标的的内外情况况，反映经经营管理现现状，通过过深入实际际的调查研研究，总结结经验教训训，揭露矛矛盾，促进进酒店改善善经营管理理。五、筹集和和管理分配配、运用资资金、积累累资金、监监督资金的的运用情况况，加速资资金周转，以以尽量少的的资金占用用，取得较较大的经济济效益。六、坚持会会计监督，维维护财会纪纪律，保障障酒店利益益。七、协助指指导各部门门做好节支支开源工作作，加强成成本核算；八、确保各各部门的经经营活动正正常开展，做做好服务工工作。财务

10、工作是是纷繁复杂杂的，财务务工作的严严肃性要求求从事这项项工作的人人员必须一一丝不苟，细细心周到，财财务部每天天处理各种种财务事项项，综合性性很强，因因此要与其其他部门协协调好关系系，财务部部每天的收收和成本报报表是反映映各部门经经营成果的的睛雨表，收收入的增加加或减少，成成本提高，都都反映酒店店经营上的的优势或存存在的问题题。第二节 组组织结构和和职位介绍绍财务办公室室一、财务总总监（一）工作作关系上级：直属属总经理室室领导，向向总经理负负责。下级：统领领财务部、采采购部及部部属人员。（二）岗位位职责1、在总经经理领导下下，认真贯贯彻执行会会计法和和有关的法法律、法规规、制度。监监督考核酒酒

11、店有关部部门的财务务收支、资资金使用和和财产管理理等计划的的执行情况况及其效果果，保护酒酒店财产，维维护财经纪纪律，对本本酒店的财财务状况负负责。2、领导财财务部的全全体人员认认真落实岗岗位责任制制，健全和和严格实施施经济责任任制，建立立良好的财财务工作秩秩序，并对对其工作负负责。3、有权向向下级下达达工作和生生产任务，向向他们发指指示和进行行工作策划划。根据本本部的实际际情况和工工作需要，有有权增减员员工和调动动他们的工工作。4、负责财财会部、采采购部、电电脑房的全全面工作。加加强财务部部队伍的建建设，制定定各级人员员培训计划划，提高财财务部全体体员工的业业务素质，拟拟定财务部部各部门机机构

12、设置和和人员配备备方案，并并实施各级级人员的任任免和奖惩惩方案。5、控制预预算案，指指导制订酒酒店经营政政策。根据据董事会下下达的任务务和酒店领领导要求测测算和制订订经营责任任制方案。6、管理现现金流量、货货款及货币币兑换。7、贯彻执执行总经理理下达的各各项工作任任务，处理理所管部门门的日常业业务。8、审查和和批示各部部门的营业业报表和工工作报告。9、协调与与酒店各部部门的关系系，并负责责与财政、银银行、税务务、外汇和和保险机构构联系。10、组织织各部门编编制财务收收支、成本本费用等计计划和预算算，审查核核定计划外外重大收支支项目，并并负责各项项经营计划划的协调平平衡，落实实完成计划划的措施，

13、对对执行中存存在的重要要问题提出出改进意见见。11、参加加总经理召召开的部门门经理例会会、业务协协调会议，建建立良好的的工作关系系。定期向向总经理如如实反映酒酒店经济活活动和财务务收支情况况，正确及及时地提供供管理信息息，作为改改善酒店经经营管理决决策的依据据。12、对部部属的工作作进行策划划与督导，培培养他们不不断提高管管理水平和和业务能力力。13、需与与上级主管管部门、财财政、税务务及金融机机构等有关关部门保持持良好的合合作关系。（三）素质质要求1、财务总总监属酒店店高层管理理人员，要要求对酒店店业务特别别是财会、采采购、仓库库管理方面面的业务非非常熟悉。2、熟悉和和掌握会计计的基本理理论

14、及实际际工作方面面的知识，包包括掌握会会计的基本本原理、常常规、标准准、原则及及限制等基基本会计知知识。3、熟悉经经济法、酒酒店法及本本地的法律律及法规。4、了解和和掌握酒店店经济活动动的情况。二、财务部部经理（一）工作作关系上级：财务务总监下级：财务务部副经理理、审计主主管、收银银主管、成成本主管、采采购部经理理、电脑房房主管（二）岗位位职责1、在财务务总监的领领导下，直直接负责财财务部的日日常管理。2、督导查查核部、会会计部、成成本部和电电脑房的业业务操作。3、协助财财务总监起起草各种管管理制度，并并监督检查查落实各有有关制度。4、协助财财务总监编编写年度、季季度、月度度财务计划划。审核财

15、财务日报表表、月报表表及年度报报表。5、负责酒酒店的财产产管理。6、监督审审查酒店内内部的财务务收支情况况，确保酒酒店一切营营业收入、开开支及有关关经济活动动能按国家家有关法规规和制度进进行。7、财务总总监不在岗岗时，代行行总监职责责。（三）素质质要求与财务总监监的素质要要求一致。三、文员（一）工作作关系上级：财务务总监下级：无（二）岗位位职责1、负责接接待财务部部的来客和和接听电话话。2、做好各各类文件、信信件、报表表的收发、存存档、传送送工作。3、建立财财务档案，以以便随时通通知财务总总监当天应应办事项。4、本部门门召开主管管会议时，做做好会议记记录。5、根据财财务总监的的要求起草草、打印

16、各各类文件，熟熟悉酒店各各部门工作作程序和流流程。6、办理本本部门员工工的到职、离离职、调动动、手续以以及人事部部委办的工工作。(三)素质质要求1、熟悉财财务部的工工作程序和和各项规定定，性格开开朗，工作作踏实，精精通电脑中中、英文打打字，工作作细致、耐耐心、快捷捷。2、年龄在在24岁以上上，女性，品品貌端正，气气质高雅。身身高，-米米。3、财会专专业大学专专科以上或或同等学历历。4、熟悉掌掌握英文，达达到中级以以上水平，且且具有一定定的文字阅阅读写作及及翻译能力力。5、反应灵灵敏，保守守秘密，能能帮助财务务总监协调调本部门及及与外部门门之间的工工作。（四）工作作内容1、每月收收取各班组组排班

17、表、交交部门经理理、总监审审核批准后后送人事部部。2、掌握并并准确发放放办公用品品、工衣、工工鞋、劳保保等物，并并了解使用用情况。3、负责本本部门每日日的考勤，每每月 总各班组组考勤情况况，并上交交人事部，收收、放考勤勤计时卡，做做全勤奖、饭饭费补贴、奖奖金等各类类表格。4、担负部部门的资产产管理责任任。5、自觉遵遵守员工工守则，协协助部门经经理检查部部门员工纪纪律的执行行情况，并并作出记录录，向部门门经理汇报报。6、接受并并完成总监监、经理临临时指派的的其它工作作。查核部一、查核主主管（一）工作作关系上级：财务务部经理下级：查核核员（日审审和夜审）（二）岗位位职责1、在财务务部经理的的指导下

18、，负负责酒店收收银结算查查核具体管管理工作。2、督导查查核员遵守守有关财务务规定和结结算查核程程序，保证证酒店的资资金安全。3、合理排排班，遇有有员工休假假，主管必必须顶班或或对班次进进行调整，并并做好考勤勤。4、积极参参加培训，遵遵守酒店规规章制度，完完成上级分分配的其它它工作。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识。2、熟悉酒酒店的收银银管理的电电脑系统，并并能熟练操操作。3、熟悉经经济法、酒酒店法及本本地的法律律、法规。4、忠诚酒酒店事业，维维护酒店利利益。（四）工作作内容1、督促查查核人员认认真复核各各收银点的的营业报表表、帐单，发发现错误，加加

19、以纠正，以以保证酒店店营业收入入帐目准确确，对已复复核过的报报表，都必必须签字，以以示负责。2、复核夜夜班完成的的收入晨报报表：主要要核对开房房率、房租租收入、散散客和团体体的平均房房价是否正正确，每个个餐厅的平平均消费、人人数、总数数是否正确确，并签名名确认。3、审核汇汇总前一天天的营业收收入情况，编编制收入日日报表，及及时将日报报呈酒店领领导。4、复核早早班所核的的单据。5、对所属属员工进行行培训，以以确保工作作正常运转转。二、查核员员（日审和和夜审）（一）工作作关系上级：查核核主管 下级：无（二）岗位位职责1、在查核核主管的领领导下，负负责酒店收收银结算查查核工作。2、遵守有有关财务规规

20、定和结算算核查程序序，保证酒酒店的资金金安全。3、查核领领班还负责责指导查核核员开展工工作的职责责。4、积极参参加培训，遵遵守酒店规规章制度，完完成上级分分配的其它它工作。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识。2、熟悉酒酒店的收银银管理的电电脑系统，并并能熟练操操作。3、熟悉经经济法、酒酒店法及本本地的法律律、法规。4、忠诚酒酒店事业，维维护酒店利利益。（四）工作作内容1、每天按按各班次收收银员送审审的帐单、原原始单，核核查数据是是否准确，并并核对该班班次营业报报表。2、核查各各班组送审审的转帐单单据所列单单位有无串串户，是否否按有关规规定或协议议执行

21、。3、审核前前厅输入电电脑房价是是否正确，并并做出记录录。4、查核各各餐厅收银银班组输入入帐单与客客房所输入入电脑的挂挂帐数据是是否相符，房房号有否错错误，以缩缩短客人结结帐时间。5、审核每每天转帐结结算单据，数数据是否正正确，各种种单据是否否齐全无误误。6、根据各各部门、班班组已审核核的营业日日报进行综综合汇总，做做出当天全全酒店营业业日报表，并并于次日八八时前送呈呈财务总监监、总经理理和董事长长。7、保管各各班组的营营业日报和和附件单据据。三、收银主主管（一）工作作关系上级：财务务部经理下级：收银银领班、收收银员（二）岗位位职责1、在财务务部经理的的指导下，负负责客人在在酒店消费费的结算具

22、具体管理工工作。2、督导收收银领班、收收银员遵守守有关财务务规定和结结算程序，保保证酒店的的资金安全全。3、合理安安排班次，灵灵活调动人人员，以保保证工作的的顺利进行行，并做好好考勤。4、积极参参加培训，遵遵守酒店规规章制度，完完成上级分分配的其它它工作。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识。2、熟悉酒酒店的收银银管理的电电脑系统，并并能熟练操操作。3、熟悉经经济法、酒酒店法及本本地的法律律、法规。4、忠诚酒酒店事业，维维护酒店利利益。（四）工作作内容1、检查每每日收银员员到岗情况况及工作前前的准备工工作，发现现问题及时时处理，并并随时向上上级汇报。2

23、、检查各各班现金、票票证的上交交及保管情情况，不定定期检查各各收银员的的备用金。3、根据工工作中出现现的问题负负责制定培培训员工计计划并组织织实施，不不断提高收收银员的工工作水平。4、对跑帐帐或丢帐单单等问题要要查清原因因，追查责责任并及时时处理。5、随时检检查未结帐帐情况，并并随时向上上级主管反反映。四、收银领领班、收银银员（一）工作作关系 收银领班班 上级：收收银主管 收收银员 上级：收收银领班 下级：收银员 下级：无（二）岗位位职责1、在收银银主管的领领导下，负负责客人在在酒店消费费的结算工工作。2、遵守有有关财务规规定和结算算程序，保保证酒店的的资金安全全。3、收银领领班还负有有指导收

24、银银员开展工工作的职责责。4、积极参参加培训，遵遵守酒店规规章制度，完完成上级分分配的其它它工作。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及收收银结算程程序。2、熟悉酒酒店的收银银管理的电电脑系统，并并能熟练操操作。3、忠诚酒酒店事业，维维护酒店利利益。（四）工作作内容1、工作前前检查收银银设备，保保证其工作作正常。2、准确打打印各项收收费帐单、发发票。及时时、快捷收收妥客人应应付费用。在在收款中做做到快、准准，不错收收、漏收。对对各种外币币必须认真真验明真伪伪，切实按按酒店公布布的外汇牌牌价折算。对对签单结帐帐的客人，必必须要对照照预留的签签名模式。3、对每日日收入的现现金，执行

25、行“长缴短补补”的规定，发发现长款或或短款，如如实向领导导汇报。4、 前厅厅收银还须须按规定做做好客用保保险箱服务务工作，按按规定做好好外币兑换换服务，管管好备用金金。5、客人付付信用卡时时，按银行行规定程序序执行，确确保无差错错。6、负责打打印有关报报表，整理理营业单据据，移交查查核员审核核。将当天天所收现金金投放在酒酒店指定的的保险箱后后方可下班班。五、应收主主管（一）工作作关系上级：财务务部经理下级：应收收会计、信信贷员（二）岗位位职责1、在财务务部经理的的领导下，负负责离店客客人关于订订房、餐费费及其费用用记帐方式式的结算。2、负责收收款计划的的制定，跟跟踪计划完完成情况。3、负责与与

26、合约客户户、旅行社社的合同管管理。4、负责应应收会计员员对客人挂挂帐款的催催收工作的的管理。5、积极参参加培训，遵遵守酒店规规章制度，完完成上级分分配的其它它工作。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识，包括熟熟悉会计的的基本原理理、常规、假假定，标准准、原则及及限制等方方面的基础础知识。2、熟悉本本地区酒店店的经营情情况，了解解本酒店经经营特色及及服务对象象。3、经常与与合约客户户、旅行社社沟通，保保持良好的的关系。4、忠诚酒酒店事业，维维护酒店利利益。（四）工作作内容1、督导应应收会计员员对合约客客户、旅行行社挂帐单单的审核及及会计帐务务处理。2、催

27、收宴宴会挂帐，严严格控制宴宴会的挂帐帐。挂帐要要有申请表表，由总监监、总经理理批准。3、与其他他酒店交流流本地市场场的经营情情况，经常常了解旅行行社的信誉誉情况。4、在业务务上与前台台、销售等等有关部门门保持密切切配合，对对长期挂帐帐要求销售售部共同催催收。5、每月向向管理层提提交信贷报报告，提出出详细的客客户分析及及管理建议议，对信誉誉不好的旅旅行社客户户向有关部部门发备忘忘录，提醒醒注意。6、对旅行行社的投诉诉，要协调调解决。六、应收会会计、信贷贷员 （一）工作作关系上级：应收收帐主管下级：无（二）岗位位职责1、对合约约客户、旅旅行社挂帐帐单的审核核及会计帐帐务处理。2、具体负负责收款计计

28、划的实施施，并将执执行情况及及时报告给给应收帐主主管。3、积极参参加培训，遵遵守酒店规规章制度，完完成上级分分配的其它它工作。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识。2、熟悉本本地区酒店店的经营情情况，了解解本酒店经经营特色及及服务对象象。3、经常与与合约客户户、旅行社社沟通，保保持良好的的关系。4、忠诚酒酒店事业，维维护酒店利利益。（四）工作作内容1、每天按按各收银员员报送的转转帐结算帐帐单和订房房凭证等核核对各单位位的合同、协协议所订条条款、价格格和收费标标准、折扣扣等，并复复核帐单金金额，按各各单位归总总。同时根根据合同、协协议所定结结算日期，列列

29、出结算明明细单向有有关单位办办理结算。2、对外结结算帐单汇汇总后，按按付款单位位为核算对对象，开列列明细帐户户，列入应应收科目挂挂帐，同时必须及时时将数据输输入电脑。3、对外结结算帐单必必须准确、清清楚，按合合同、协议议规定时间间及时将结结算清单送送给付款单单位，并加加强检查收收帐情况，做做好催收工工作，防止止错结、漏漏结、迟结结。4、积累各各合约客户户的资信情情况和结算算中的问题题等以及客客户的反映映，向主管管和部门经经理汇报。5、每月月月结，明细细帐金额必必须与电脑脑挂帐数及及帐单数核核对，保证证帐帐相符符。6、随时接接待客户有有关应收帐帐款的查询询工作。会计部一、财务部部副经理（一）工作

30、作关系上级：财务务部经理下级：总帐帐主管、工工资员、应应付会计、总总出纳、出出纳员（二）岗位位职责1、对财务务总监（经经理）负责责，全面负负责会计部部具体核算算的业务管管理。2、控制预预算案，指指导制定政政策、程序序、和约及及牌照。3、管理现现金流量，管管理贷款、货货币兑换及及结算。4、管理会会计部事务务、费用、收收入核算业业务等。5、就财务务的政策和和法律问题题与董事长长和总经理理研究和磋磋商。6、按时完完成上级交交办的其它它工作，随随时解答财财务总监提提出的问题题，正确、及及时地提供供一切数据据资料。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识，包括熟熟悉

31、会计的的基本原理理、常规、假假定、标准准、原则及及限制等方方面的基础础知识。2、熟悉经经济法、酒酒店法及本本地的法律律、法规。3、掌握会会计理论及及实际工作作的发展动动向，忠诚诚酒店事业业，维护酒酒店利益。（四）工作作内容1审核检检查全部记记帐凭证和和原始凭证证是否合理理、合法、正正确、有效效，审核其其手续是否否完整，列列支科目是是否正确。2、核对总总帐与各明明细的电脑脑帐，确保保无误后进进入总帐，对对所需调整整的帐项要要附有凭证证及说明，并并经财务部部经理批准准后方可调调整。3、督促检检查各种财财务报告的的及时性、正正确性，做做好月、年年度财务决决算，按时时向酒店领领导呈报会会计报表。4、督

32、促检检查各项税税金的计算算申报，加加强与财税税部门的业业务联系，协协调外部关关系，取得得有关信息息。5、督促检检查应付帐帐款金额是是否正确，挂挂帐是否准准确，帐务务处理是否否及时。6、及时检检查银行存存款未达帐帐项余款调调节表的编编制情况，发发现问题及及时查找并并纠正。7、及时检检查各明细细帐项，督督促检查应应收帐款的的核对与催催收。8、审核检检查所有对对外编报的的数据及财财务报表，确确保无误方方可报出。9、督促检检查会计档档案的妥善善保管与存存档，做到到存档有记记录，调档档有手续，并并做好经济济资料的保保密工作。10、督导导酒店固定定资产、低低值易耗品品的核算、管管理。11、督导导工资主管管

33、正确核算算员工的薪薪金、费用用及按规定定划分各部部门的工资资历、税金金和费用，全全面实施经经营责任制制和工效挂挂钩的绩效效考核制度度二、总帐主主管（一）工作作关系上级：财务务部副经理理下级：应付付会计、工工资员（二）岗位位职责1、全面负负责酒店的的会计核算算工作，正正确计算酒酒店各经营营部门的经经营成果，为为董事长、总总经理的经经营决策提提供准确财财务资料。2、妥善保保管会计档档案，保证证会计资料料完整，查查找方便。3、积极参参加培训，遵遵守酒店规规章制度，完完成上级分分配的其它它工作。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识，包括熟熟悉会计的的基本原理理

34、、常规、假假定、标准准、原则及及限制等方方面的基础础知识。2、熟悉经经济法、酒酒店法及本本地的法律律、法规。3、熟悉本本地区的社社会环境，与与银行、税税务保持良良好的关系系，为酒店店经营创造造较好的环环境。4、了解会会计理论及及实际工作作的发展动动向，不断断的提高自自身素质。5、忠诚酒酒店事业，维维护酒店利利益。（四）工作作内容1、编制收收入、支出出、费用等等的记帐凭凭证并登帐帐。2、每月将将酒店发后后的公共费费用进行分分配（如：水电费、柴柴油消耗、市市政排污费费、广告宣宣传费等），并并编制转帐帐凭证。3、根据记记帐凭证将将有关业务务输入电脑脑，做到正正确无误。4、督促有有关人员将将所有入帐帐

35、凭证在结结帐前及时时完成，不不得影响结结帐工作。5、月末按按时编制财财务报表并并做到帐表表相符，发发现问题及及时调整。调调整帐项要要依据真实实资料，并并附有说明明，经财务务总监批准准方可调整整。6、按规定定打印报表表，按顺序序装订成册册，按要求求发放。7、积累总总结各项指指标完成情情况的资料料，随时回回答上级提提出问题，按按时完成领领导交办的的工作。8、负责保保管一切会会计档案，装装订成册，登登记管理，未未经上级批批准，不得得外借，并并做好经济济资料的保保密工作。三、工资员员（一）工作作关系上级：总账账主管下级：无（二）岗位位职责1、负责酒酒店员工的的工资、资资金、福利利、津贴及及个人所得得税

36、的计算算。2、负责核核算酒店各各部门工资资成本。3、妥善保保管酒店员员工工资档档案，并注注意保密。4、妥善保保管固定资资产的档案案，保证资资料的完整整，及时记记录固定资资产的变动动情况。5、每年对对固定资产产最少进行行一次盘点点，以保证证酒店财产产的完整与与安全。6、积极参参加培训，遵遵守酒店规规章制度，完完成上级分分配的其它它工作。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识。2、熟悉经经济法、酒酒店法及本本地的劳动动管理法律律、法规。3、基本了了解酒店各各部门所需需固定资产产的名称、型型号、规格格、质量、价价格、数量量、用途。对酒店重要要的固定资资产安装的

37、的位置及数数量要有所所了解。4、忠诚酒酒店事业，维维护酒店利利益。（四）工作作内容1、在接到到人事部门门审核的各各种考勤报报告和病事事假等的扣扣款通知后后及时输入入电脑。2、将人事事部转来的的工资变动动表进行登登记、编号号、计算并并输入电脑脑。3、计算工工资和员工工个人收入入所得税，打打印工资报报表，及时时送交领导导审批。4、申请银银行支票，将将工资软盘盘及支票及及时送至银银行，由银银行输入到到员工存款款帐户上或或将领导审审批后的工工资表交总总出纳发放放。5、打印工工资条，交交人事部发发放至各部部门员工。6、编制工工资记帐凭凭证，核算算各部门的的工资成本本。7、每月把把工资、各各种福利通通知单

38、及工工资变动表表分别装订订成册妥善善保管，注注意保密。8、对员工工工资、福福利、津贴贴等各个时时期的发放放标准和变变动情况每每年做出对对比和分析析，并编制制情况报告告。9、正确划划分固定资资产与低值值易耗品的的界限，编编制固定资资产目录，对对固定资产产进行分类类编号，加加强管理。10、会同同有关部门门根据本部部门经营状状况，认真真核定固定定资产需用用量，并随随着经营情情况的变化化进行调整整。11、了解解分析固定定资产的使使用和完好好状况，为为编制固定定资产更新新和维修计计划提供资资料。12、对购购置、调入入、内部转转移、租用用、封存、调调出、报废废的固定资资产，要督督促有关部部门或人员员办理相

39、关关手续。根根据固定资资产登记卡卡，定期核核对，编制制增减情况况表，做到到帐、卡、物物相符。13、按月月正确计提提固定资产产折旧。14、会同同有关部门门定期做好好固定资产产的盘点工工作，发现现问题查明明原因，分分清责任，提提出改进意意见，并按按规定办理理相应手续续。四、应付会会计（一）工作作关系上级：总账账主管下级：无（二）岗位位职责1、在财务务部副经理理的指导下下，负责应应付款会计计的业务工工作，督导导应付款会会计遵守有有关财务规规定和付款款程序，合合理安排资资金。2、负责对对应付款、未未付款项的的核算管理理工作。3、检查收收货结算凭凭证是否合合理、合法法、正确、有有效。4、遵守有有关财务规

40、规定和付款款程序，合合理安排资资金。5、负责与与供应商签签定的合同同管理。6、积极参参加培训，遵遵守酒店规规章制度，完完成上级分分配的其它它工作。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识，包括熟熟悉会计的的基本原理理、常规、假假定、标准准、原则及及限制等方方面的基础础知识。2、基本了了解酒店各各部门所需需物资的名名称、价格格、数量及及每月所需需资金量。3、经常与与供应商沟沟通，保持持良好的关关系，遵纪纪守法。4、忠诚酒酒店事业，维维护酒店利利益。（四）工作作内容1、根据成成本控制部部转入的入入库单、无无发票收货货记录等编编制转帐凭凭证并挂帐帐。月末与与成本

41、控制制部进行核核对，保证证一致、准准确，并做做好与总帐帐的核对工工作。2、与供应应商核对应应付款项，按按照与供应应商签定的的合同办理理有关财务务结算手续续。3、每月编编制应付款款清单，报报部门经理理及财务总总监。4、随时接接待供应商商有关应付付款项的查查询工作。5、收集每每天仓库的的收货记录录汇总表及及有关发票票，并与仓仓库电脑记记录核对。6、检查并并保证发票票的数量、单单价与采购购申请单、仓仓库补货单单、月结单单收货记录录和其它有有关凭证相相符。7、检查发发票及购货货订单上的的签署、印印章。8、检查发发票上的数数量、单价价及合计金金额，确保保正确无误误。9、每月打打印应付帐帐款电脑明明细帐。

42、10、每天天向成本主主管提供应应付货款资资料。11、负责责凭证的装装订和存档档工作。五、总出纳纳（一）工作作关系上级：财务务部副经理理下级：出纳纳员（二）岗位位职责1、负责酒酒店的资金金管理，指指导监督出出纳员遵守守有关财务务规定和工工作程序，确确保酒店的的财产安全全。2、合理安安排资金的的收付，保保证酒店日日常经营管管理的需要要。3、积极参参加培训，遵遵守酒店规规章制度，完完成上级分分配的其它它工作。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识。2、熟悉经经济法、酒酒店法及本本地的法律律、法规。3、了解酒酒店经济活活动情况及及银行业务务的操作规规程，忠诚诚酒

43、店事业业，维护酒酒店利益。（四）工作作内容1、督导检检查出纳员员计算、汇汇集及验收收收银员每每天的现金金收款总金金额。2、督导检检查出纳员员将收入的的现金、支支票和将每每天营业收收入存入银银行，不得得积压。3、根据领领导已签批批的汇款申申请单和财财务总监指指示，办理理银行转帐帐支付业务务。4、督导检检查出纳员员使用电脑脑登记的现现金日记帐帐和银行存存款日记帐帐。每月底底核对银行行对帐单，并并编制“银行存款款余额调整整表”。5、负责每每日编报“现金及银银行存款收收付日报表表”。6、对办理理报销的单单据，除按按会计审核核程序重新新审核外，还还须财务总总监审批后后才予付款款，凡手续续不全一律律拒绝付

44、款款。7、严格遵遵守现金管管理制度和和支票使用用规定，库库存现金按按规定限额额执行，不不得挪用库库存现金，不不得以白条条单抵库。8、加强外外汇管理，不不得私套外外汇，也不不得违单办办理兑换手手续。六、出纳员员（一）工作作关系上级：总出出纳下级：无（二）岗位位职责1、遵守有有关财务规规定和工作作程序，确确保酒店的的财产安全全。2、积极参参加培训，遵遵守酒店规规章制度，完完成上级分分配的其它它工作。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识。2、熟悉经经济法、酒酒店法及本本地的法律律、法规。3、了解酒酒店经济活活动情况及及银行业务务的操作规规程，忠诚诚酒店事业业

45、，维护酒酒店利益。（四）工作作内容1、计算、汇汇集及验收收收银员每每天的现金金收款总金金额。2、负责收收入的现金金、支票和和将每天营营业收存入入银行，不不得积压。3、使用电电脑登记的的现金日记记帐和银行行存款日记记帐，按记记帐规定结结出每日发发生额和当当天余额，要要日清月结结。成本控制部部一、成本部部主管（一）工作作关系上级：财务务部经理下级：成本本会计（二）岗位位职责1、对财务务总监（经经理）负责责，全面负负责成本控控制部具体体业务的管管理。2、督导成成本控制和和仓库操作作遵守酒店店有关规定定，以保证证酒店的财财产安全，杜杜绝浪费及及遗失。3、向会计计部提供相相关数据，以以保证会计计核算准确

46、确。4、就物资资管理、成成本控制的的问题向财财务总监、总总经理和董董事长提出出建议。5、负责制制定属下员员工的培训训计划和实实施，不断断提高员工工素质。6、按时完完成上级交交办的其它它工作，随随时解答财财务总监提提出的问题题，正确、及及时提供一一切数据资资料。（三）素质质要求1、熟练掌掌握酒店会会计的基本本理论及实实际工作方方面的知识识，包括熟熟悉会计的的基本原理理、常规、假假定、标准准、原则及及限制等方方面的基础础知识。2、基本了了解酒店所所需各种物物质的名称称、型号、规规格、单价价、用途和和产地。3、了解同同类产品不不同供应商商提供物资资的质量及及价格差别别。4、熟悉酒酒店成本控控制的方法法，了解本本酒店物资资消耗的基基本情况。5、熟悉经经济法、酒酒店法及本本地的法律律、法规。6、忠诚酒酒店事业，维维护酒店利利益。（四）