工程建设项目竣工决算审计报告13899.docx

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1、关于对XXX有限责任公司三期工程竣工决算的审计报告XXX有限责任公司：我们接受委委托，自自20007年88月9日日至8月221日对对XXX有限责任任公司三三期工程程决算进进行了审审计（以以下简称称XXXX三期工工程）。审审计工作作在XXXX公司司领导和和有关部部门配合合下，按按计划完完成。现现将审计计情况报报告如下下：一、工程概概况XXX三期期工程建建设项目目是以XX集团团生产的的煤泥和和劣质煤煤为燃料料，实现现热电联联产的能能源建设设项目。该该项目的的建设，既既可满足足XX市供供热需要要又体现现了国家家现行能能源和环环保政策策。项目目建成将将为XXXX公司实施施可持续续发展战战略，增增强企业

2、业抗风险险能力，提提升企业业经济效效益，具具有较大大作用。XXX三期期工程于于XXXXX年X月破土土动工（锅锅炉基础础施工）XXXX年XX月全部工程竣工，经单机试运行、调试于XXXX年X月历时十个月，全部工程达到联合试运转条件。二、建设项项目管理理(一)、立立项及批批准情况况1、三期工工程于XXXXXX年X月XX日经经XX市发发展和改改革局（XXXXXXXXXXX号）文对建筑工程批准立项。批准建设面积X,XXX，总投资XXX万元。2、三期安安装工程程中的一一台XXXXX发发电机组组系XXXXX年年X月XX日省省发展改改革委员员会（XXXXXXXXXXXXXXX号）文文件批准准辽宁宁XXXXX有

3、限公公司XXX万吨/年清洁洁焦化工工程可行行性研究究报告中中批复同同意建设设X台XXXXXXXXXX汽汽轮发电电机组中中的项目目，该工工程于XXXXXX年XX月建建成投产产一台，剩剩余一台台汽轮发发电机组组及配套套项目列列入三期期工程。3、三期工工程新建建一台XXXX吨吨/h 次高压压中温煤煤泥和劣劣质煤混混烧锅炉炉及其配配套工程程项目建建议和可可研报告告已报XXX市有有关部门门备案。(二)、可可研报告告与初步步设计1、煤炭工工业部XXX设计计研究院院于XXXXX年年X月编制制出版了了XXXXXXX三期工工程可行行性研究究报告XXXX年X月XX日经XX集团公司组织审查批准：三期工程建设规模为X

4、XX吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉X台，XXMW汽轮发电机组X台。估算投资为X,XXX万元，投资回收期为X.X年，内部收益率为XX.XX%。建设工期为X年。2、XXXXX年X月由煤煤炭部XXX设计计研究院院编制出出版了XXXXX三期工程初步设计：设计建设规模为XXX吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉X台，XXMW背压式汽轮发电机组X台，建筑面积X,XXX。初步设计工程总投资为X,XXX万元。初步设计的建设工期为X个月。(三)、工工程和招招投标管管理XXXXXX三期工工程，从从材料采采购到设设备订货货，从土土建施工工到设备安装装， 90%以上实实行了招招、投标标。工

5、程程建设实实现了科科学、节节俭、有有效、合合理施工工，并实实现了全全过程质质量监督督。按时时完成了了建设任任务并节节约了大大量建设设资金。二、投资完完成情况况1、工程投投资完成成情况XXXX三三期工程程建设项项目初步步设计总总投资XX,XXXX万元，竣工工决算报报审X,XXXX万元，经经竣工决决算审计计审定项项目总投投资为XX,XXXX万元元。节余余资金XX,XXXX万元元。*三期工工程投资资完成情情况表序号工程项目名 称初设批准概算投资竣工决算报 审 数数审计调增金额审计调减金额审 定决 算投资额比调整后的的概算投资节余额额超（+）减减（-）1建筑工程2安装工程3设备购置费费4其他费用5贷款

6、利息6铺底流动资资金7合 计2、投资概概算与实实际投资资差异分分析上表分析结结果：建建筑和安安装工程程超出概概算XXXX万元元，设备投资和和其他费费用节约约X,XXXX万万元。贷贷款利息息节约XXXX万万元，铺铺底流动动资金节节约XXX万元。总总投资节节约X,XXXX万元。建安工程费费超概的的主要原原因是超超规摸、超超标准和和设计变变更造成成的。设设备投资资节约的的原因：主要是是 价格格变动影影响的。此外，在资金管理上充分发挥老企业的优势通过调剂挖潜节约了流动资金。三、审计发发现的问问题1、初步设设计概算算X,XXXX万万元，比比可研报报告估算算X,XXXX万万元增加加了X,XXXX万元，超超

7、出估算算投资的的XX.XX%。2、初步设设计建筑筑面积XX,XXXX超超出XXX市批准准的建筑筑面积XX,XXXX的的X,XX倍。3、提高标标准、扩扩大面积积、设计计漏项、计计价偏低低等问题题较多，初初步统计计由于上上述原因因使建设设成本增增加XXXX万元元。（见下表）序号项目原设计变更后增加投资一、提高标标准、扩扩大面积积、工程程量增加加和主材材设计价价格偏低低12345678910111213合计序号项目原设计变更后增加投资二、设计漏项1234567891011121314151617181920合计总计4、审计发发现本属属于原固固定资产产更新改改造工程程四项和和计划外外工程一一项共XXX

8、X万万元，挤挤占了三三期工程程建设投投资。（见见下表）序号项目概算实际12345合计5、其他费费用与工工程费窜窜项二项项应调减减其他费费用，调调增建筑筑工程费费XX万元元。其中中：锅炉炉间基础础X万元，热热网工程程费X万元。6、应由三三期工程程负担的的贷款利利息XXX万元由由财务费费用转出出记入三三期工程程投资。四、审计建建议1、今后基基本建设设项目，应应坚持项目目审批程程序。建建设项目目的初步步设计应应控制在在可研报报告估算算投资总总额内的的原则。2、应严格格执行批批准的设设计规模模和标准准，对超超规模、超超标准的的建设应应总结教教训并引引以为戒戒。3、规范建建设成本本核算，调调整错误误列入建建设成本本的原有有固定资资产改造造工程支支出和工工程费用用与其他他费用窜窜项的费费用支出出。4、应分户户管理资资金并按按实际占占用资金金进行分分摊利息息。少摊进建建设成本本的借款款利息应应予以调调整。附：1、XXXXXX三期工工程建设设投资审审定表 22、其他他费用审审定表 XXXX会会计师事事 中中国注册册会计师师：务所有限责责任公司司 中国国注册会会计师：中国XX市市 XXXXX年X月XX日8