涉外企业所得税年度网上申报操作指南企业版bkba.docx

《涉外企业所得税年度网上申报操作指南企业版bkba.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《涉外企业所得税年度网上申报操作指南企业版bkba.docx（9页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、网上申报操作指指南第一步：下载申申报软件登陆国税网站（国国税网站htttp:/n）下载最新版版涉外企业所所得税申报系系统，安装该软件件，如实填列列申报数据后后生成ZIPP格式文件。第二步：网站用用户注册（国国税网站htttp:/n）1、 纳税人登录，点点击“我的办办税大厅”进进入用户登录录/申请界面面； 2、点击注册册按钮，录录入纳税人识识别号、企业业法人代表姓姓名及法人代代表证件号码码；点击下下一步，系系统校验通过过后，返回注注册成功信息息：纳税人人注册成功，请请返回后以88位纳税人编编码作为密码码登录办税大大厅。登陆办办税大厅后，请请立即修改密密码。第三步：登录“我我的办税大厅厅” 1、

2、点击“网上申报报”进入网上上申报系统，页页面显示纳税税人基本信息息并提示当前前需申报税种种及申报状态态；2、 点击左边外企企所得税菜单单，在出现的的子菜单中选选择外资企业所得得税年度申报报表，进入入申报界面。第四步：正式申申报1、请仔细阅读读注意事项后后，点击“浏览”选择申报文件，点击“确定”按钮。3、 如系统提示“数数据审核无误误”，则点击“下一步”按钮，显示“保存申报表表成功”，点击“下一步”，进入申报报表预览界面面，点击“正式申报”，仔细阅读读正式申报协协议，点击“同意”，提示“申报成功”，点击“下一步”进入扣款界界面。审核无误：申报表预览，可可以进行“正式申报”和“删除”操作：申报协议

3、：正式申报成功提提示页面：4、 如系统提示“数数据审核无法法通过”，则点击打打印按钮打打印反馈的错错误清单，请请仔细检查出出错申报数据据，在申报软软件中修改后后再按上述流流程重新申报报，因特殊原原因无法申报报的请与税收收管理员联系系。第五步：扣款1、进入扣款界界面后，点击击确定按按钮，就可以以完成网上扣扣缴税款的操操作，点击“打印”按钮，可以以打印完税凭凭证。（注意意：纳税人需需与开户银行行签订委托托代扣税款协协议书，才才能在网上扣扣缴税款）2、扣款成功后后，系统会返返回扣款信息息“本次应征凭凭证序号为XXXXXX，扣扣款金额XXXX，税票号号码XXXXX，本次操作作流水号XXXX”。如果出现

4、现扣款失败的的情况，如银银行存款余额额不足又或者者是纳税人未未签订银税联联网扣款协议议，系统会反反馈回详细的的提示信息“本次扣款失失败，企业网网上申报未缴缴税款XXXX，请于申报报之日起155日内到主管管税务机关办办理相关手续续，逾期将按按中华人民民共和国税收收征管法予予以处罚”。纳税人可可以根据提示示信息处理后后，再次进行行扣款操作。3、如果纳税人人在网上申报报后无及时扣扣款，可再次次登陆我的的办税大厅网上申报系系统，系统会会自动弹出提提示框，提示示纳税人有网上申报的的未缴税款，纳税人可可以直接点击击我要扣款款按钮进入入扣款菜单，也也可以点击扣款菜单单中的子菜单单我要扣款款进行扣款款操作。第

5、六步：打印申申报表1、正式申报成成功后，点击击左边外企所所得税菜单，在在出现的子菜菜单中选择“打印申报表表”。2、点击打印按按钮，就可以以完成打印操操作。（注意意：请用A44纸打印）点击“打印”按按钮,弹出申申报表浏览页页面，在页面面中“文件”菜单中选择择打印功能进进行打印。第七步：报送相相关资料网上申报成功后后，纳税人应应于6月30日前前将以下所列列明的资料（年年度申报表主主表从网上打打印，附表从从申报软件上上打印，并加盖公章）报报送我局任一区分局征征收前台。A类企业应报送送：（1）年度所所得税申报表表主表（一式式两份）及附附表。（2）年度财财务会计决算算报表。包括括资产负债表表、损益表、现现金流量表等等。（3）中国注注册会计师的的审计报告。（4）企业业与关联企业业业务往来情情况年度申报报表，无关关联企业也必必须填写。注注：关联备案案表需打印一一式两份，经经企业法人代代表亲笔签名名并加盖公章章。（5）主管国国税机关要求求报送的其它它资料。”B类企业应报送送：（1）年度所所得税申报表表主表（一式式两份）及附附表。（2） 年年度费用支出出明细表。（2） 中中国注册会计计师的审计报报告。（3）代表机机构需提供地地税20066年营业税申申报表复印件件。