XX控股集团有限公司企业标准资金计划管理制度(试行)(doc 16)5692.docx
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1、XXXX控股集团有限公司企业标准资金计划管理制度(试行)Q/XXXXX 009.001.001-2200551目的为了做好资资金计划划的编制制,合理理使用资资金 ,特特制定本本制度。2适用范范围本管理规定定适用集集团以及及集团所所有下属属公司资资金计划划的管理理。3职责3.1集集团、子集团团、子公公司财务务部门事事先拟定定资金计计划并报报集团资资金部。3.2集集团资金金部汇总总平衡后后制定统统一资金金计划。 4管理内内容资金计划是是指企业业货币资资金收支支计划,它它是根据据公司未未来一定定时期的的销售、生生产、开开发、基基本建设设以及投投资计划划,预计计这一时时期内货货币资金金的收支支状况,并
2、并进行货货币资金金综合平平衡的计计划。4.1 资金计计划编制制程序编制资金收收支计划划实行自自下而上上编报,和和自上而而下下达达执行的的程序(见见附图11、附图图2)。4.1.11 公司司各部门门按年、季季、月编编制本部部门货币币资金收收支计划划并报本本公司资资金部门门(附表表1、附附表2)。4.1.22公司资资金部门门审查、汇汇总各部部门计划划后经本本公司领领导批准准上报上上级子集集团资金金部门或或集团公公司资金金部 (附表33) 。4.1.33子集团资资金部门门审核汇汇总所属属子公司司收支计计划后,统统一上报报集团公公司资金金部。集集团公司司资金部部汇总子子集团、直直管子公公司收支支计划并
3、并综合平平衡后上上报分管管总裁批批准,统统一安排排各子集集团、子子公司收收支计划划(附表表4、附附表5)。4.1.44 子集集团、子子公司资资金部门门层层下下达本集集团或本本公司的的年、季季、月货货币收支支计划,直直到公司司各部门门。4.2 资金计计划的内内容4.2.11资金金收入4.2.11.1销销售收入入:公司司销售部部门依据据各种销销售条件件及收款款期限,编编列可收收(兑)现现计划数数。4.2.11.2劳务收收入:公公司生产产部门收收受同业业产品代代为加工工,依公公司收款款条件及及合同规规定编列列可收(兑兑)现计计划数。4.2.11.3退退税收入入:财务部部门依据据申请退退税进度度,编列
4、列可退税税计划数数。计划划可退税税虽非实实际退现现,但因因能抵缴缴现金支支出,得得视同退退现。4.2.11.4其他收收入:凡凡无法直直接归属属上项收收入都属属于其他他收入,包包括废料料收入、营营业外收收入等。其其计划数数额在十十万元以以上者,均均应加说说明。4.2.22资金金支出4.2.22.1资本支支出4.2.22.1.1土土地:集集团资金金部依据据购地支支付计划划编列资资金开支支计划。4.2.22.1.2房房屋建筑筑物:基基建部门门依据兴兴建工程程进度,预预计所需需支付资资金编列列资金支支付计划划。4.2.22.1.3机机器设备备:公司司采购部部门依据据采购计计划和进进度,预预计支付付资金
5、编编列支付付计划。4.2.22.2偿还借借款支出出资金部门根根据长期期借款、短短期借款款的还款款期限、利利息支付付方式以以及新的的融资的的计划,预预计归还还的本金金和利息息编列支支付计划划。4.2.22.3材料支支出公司采购部部门按照照生产计计划编列列外购商商品的资资金使用用计划。4.2.22.4薪薪资支出出公司工资管管理部门门依据工工资、奖奖金制度度及产销销计划、最最近实际际发生数数等资料料,斟酌酌预计编编列支付付计划。4.2.22.5制制造费用用支出子公司生产产管理部部门依据据生产计计划,参参照以往往年度、月月份制造造费用占占生产量量的比例例推算编编列。4.2.22.6 税款款支出公司财务
6、部部门依据据销售计计划,参参照以往往年度、月月份税款款支出占占销售额额的比例例预计所所需支付付资金编编列支付付计划。4.2.22.7期间费费用4.2.22.7.1销销售费用用:公司司销售部部门依据据销售、营营业计划划,参照照以往年年度、月月份销售售费用占占销售额额、营业业额的比比例推算算编列。4.2.22.7.2管管理费用用:集团团公司集集团办及及各下属属子公司司办公管管理部门门参照以以往实际际数及管管理工作作计划编编列。4.2.22.7.3财财务费用用:公司司资金部部门依据据资金融融资情况况,核算算利息支支付编列列。4.2.22.8其他支支出凡不属于上上列各项项的支出出都属于于“其它支支出”
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