货币资金和资产管理制度定版23286.docx

《货币资金和资产管理制度定版23286.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《货币资金和资产管理制度定版23286.docx（52页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、货币资金内部控制制度第一章 总 则第一条：为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。第二条：本本制度所所称货币币资金是是指公司司所拥有有的现金金、银行行存款和和其他货货币资金金。货币币资金业业务主要要包括：1.现金收收支；2.银行存存款收支支；3.其他货货币资金金收支；4.现金盘盘点及银银行存款款余额对对账调节节；5.票据及及印章管管理。第三条：本本制度所所要实现现的控制制目标包包括：1.货币资资金业务务的职责责分工与与授权审审批设置置明确。2.货币资资金业务务流程合理理、完整整。3.货币资资金业务务都经过过适当级级别的批批准。4.货币资资金业务务的确认认、

2、计量量和报告告符合相相关会计计准则的的规定。5.货币资资金业务务的会计计记录真真实、完完整和准准确。6.保证货货币资金金的安全全，账账账相符，账账实相符符。第二章 岗位职职责及授授权批准准第四条：货货币资金金业务不不相容岗岗位应当当相互分分离、制制约和监监督，同一部部门或个个人不得得办理货货币资金金业务的的全过程程。货币币资金业业务不相相容的岗岗位包括括1货币资资金支付付的审批批与执行行；2货币资资金的保保管与盘盘点清查查；3.货币资资金的会会计记录录与稽核核；4.票据的的保管与与印章的的保管。5.出纳人人员不得得兼任稽稽核、会会计档案案保管和和收入、支支出、费费用、债债权债务务账目的的登记工

3、工作。第五条：货货币资金金业务的的相关岗岗位职责责与授权权审批部门或岗位位职责与权限限总裁（1）资资金支出出计划表表的审审批；（2）对资资金支出出计划表表以外外的支出出申请进进行审批批；（3）对用用款金额额在1万元以以下的（含含1万元）资资金支付付每月进进行复核核；（4）用款款金额在在1万元以以上的资资金支付付审请的的审批；（5）各公公司银行行账户的的开立的的批准；（6）销户户申请的的批准。总经理（1）资资金支出出计划表表的审审核；（2）用款款金额在在1万元以以下的（含含1万元）资资金支付付申请的的审批；（3）用款款金额在在1万元以以上的资资金支付付审请的的审核；（4）销户户申请的的审核；（5

4、）长期期未达账账项或不不符事项项的处理理批示。财务经理（1）检查查现金及及支票按按时交存存银行；（2）资资金支出出计划表表的编编制；（3）资金金支付申申请的审审核；（4）审核核现金和和银行存存款收付付凭证，审审核无误误签字；（5）对货货币资金金周报表表复核核并签字字；（6）不定定期的对对库存现现金进行行监盘；（7）销户户申请的的审核；（8）对银银行存款款余额调调节表进进行复核核并签字字；（9）长期期未达账账项或不不符事项项的调查查和报告告，并根根据总经经理的批批示进行行处理；（10）审审核对账账调整分分录及调调账；（11）对对财务人人员离岗岗交接的的监督；（12）预预留银行行印鉴的的个人印印章

5、的保保管。会计（1）编制制现金和和银行存存款收付付凭证；（2）凭证证经财务务经理审审核后，点点击财务务软件“记账”生成现现金日记记账和银银行存款款日记账账；（3）保存存银行行存款余余额调节节表。出纳（1）销售售定价的的审查；（2）付款款审批的的复核；（3）现金金、票据据的保管管；（4）按规规定办理理款项、票票据的审审核收付付及相关关票据的的开具；（5）与开开户行对对账并编编制货货币资金金周报表表；（6）检查查会计编编制的货货币资金金收款凭凭证，核核对无误误，点击击“出纳签签字”；（7）银银行存款款余额调调节表的的编制；（8）编制制对账调调整分录录；（9）空白白票据及及预留银银行印鉴鉴的公司司财

6、务章章的保管管。第三章 货币资资金的收收支控制制第六条：货货币资金金收支包包括现金金、银行行存款及及其他货货币资金金的收支支。严禁禁未经授授权的部部门或人人员办理理货币资金金业务或或直接接接触资金金。第七条：货货币资金金收款货币资金收收款分为为销售资资金收款款和其他他资金收收款，分分别按照照以下规规定和流流程办理理：1.销售资资金收款款1.1当发发生现销销业务时时，销售售部开具具销售售出库单单。 销售售出库单单一式式三联，销销售部留留存根，客客户持“财务记记账联”、“仓库联联”前往财财务部和和仓库办办理交款款及提货货。销售售部开出出销售售出库单单后应应立即通通知出纳纳向客户户收款。1.2出纳纳

7、核对客客户提交交的销销售出库库单“财务记记账联”、“仓库联联”，检查查销售是是否符合合公司的的销售及及定价政政策，各各联次内内容、数数据是否否一致，是是否完整整，检查查无误后后收取款款项，并并向客户户开具收收款收据据或销售售发票。收款收据应应载明客客户名称称、产品品品名及及规格、数数量、单单价、金金额等，并并加盖“现金收收讫”或“银行收收讫”印章及及出纳个个人印章章。收款款收据连连续编号号，一式式三联，分分别为存存根联，客客户联和和财务记记账联。1.3客户户持收款款收据“客户联联”或销售售发票的的相应联联次，以以及销销售出库库单“财务记记账联”、“仓库联联”，前往往仓库办办理提货货手续。1.4

8、收回回应收账账款时，销销售部应应及时通通知财务务部办理理收款。出出纳收取取款项后后，向客客户开具具收款收收据。1.5出纳纳将收到到的现金金（超出出库存现现额的部部分）和和支票于于当日交交存银行行，财务务经理每每日下班班前进行行检查。2.其他资资金收款款其他资金收收款是指指销售资资金收款款以外的的各类款款项的收收取，如如股东出出资款、对对外借款款等。当当发生其其它资金金收款时时，相关关部门应应根据收收款的业业务性质质，按照照相应的的内部控控制制度度办理相相关审批批手续，并并向财务务部说明明相关情情况。出纳审核相相关单据据、凭证证无误后后办理收收款，并并向交款款方开具具收款收收据。有收银员岗岗位的

9、企企业，严严禁坐支支销货款款。第八条:货货币资金金付款各公司每月月按照批批准的月月度资资金支出出计划表表办理理各项资资金付款款，发生生资金金支出计计划表以以外的支支付事项项时，应应采取一一事一议议的原则则，由公公司总裁裁审批。货货币资金金付款的的申请、审审批和支支付应按按照以下下程序进进行：1.资金金支出计计划表的的编制与与审批1.1各部部门于各各期末（月月末、季季度末、年年末）向向财务部部提报下下期（下下月、下下季度、下下年）资资金支出出计划（包包括支出出事项、预预计金额额、预计计用款时时间等）。1.2财务务经理汇汇总编制制各期（月月度、季季度、年年度）资资金支出出计划表表，报报总经理理审核

10、。1.3总经经理审核核各期（月月度、季季度、年年度）资资金支出出计划表表，签签字后上上报公司司总裁审审批。1.4公司司总裁审审批各期期（月度度、季度度、年度度）资资金支出出计划表表，同同意后签签批（年年度资资金支出出计划表表需经经董事会会审议批批准）。1.5签批批后的资资金支出出计划表表由财财务部留留存，财财务部据据此监督督本公司司的资金金支出情情况。2.用款申申请与审审批2.1各部部门按照照批准的的资金金支出计计划表用款时，由经办人提出资金支付申请，填制费用报销单或用款通知单，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或其他相关支付证明等，用款部门负责人审核签字后报

11、财务经理审核。2.2财务务经理审审核各部部门提出出的资金金支付申申请，用用款金额额在1万元以以下的（含含1万元），由由总经理理签批，总总裁每月月复核并并签字；用款金金额在11万元以以上的，总总经理审审核签字字后，报报总裁签签批。子公司各部部门提出出的资金金支付申申请，由由各子公公司总经经理签批批，季度度结束后后由总裁裁指定人人员对该该季度所所有单据据进行复复核并签签字。2.3当发发生已批批准的资资金支出出计划表表以外外的支出出申请时时，无论论金额大大小，由由公司总总裁签批批。3.复核与与付款出纳应当对对批准后后的费费用报销销单或或用款款通知单单进行行复核，复复核资金金支付申申请的批批准范围围、

12、权限限、程序序是否正正确，手手续及相相关单证证是否齐齐备，金金额计算算是否准准确，支支付方式式、付款款单位是是否妥当当等。复复核无误误并签字字后，办办理款项项支付，并并加盖“现金付付讫”或“银行付付讫”印章及及出纳个个人印章章。对不符合规规定的现现金付款款，出纳纳员应拒拒绝办理理，并将将相关单单据凭证证交有关关人员重重新办理理。对在在现金结结算中发发现的重重大问题题，要及及时向财财务经理理汇报。第九条:登登记现金金或银行行存款日日记账出纳应根据据当天发发生的现现金和银银行存款款收付业业务，审审核原始始凭证并并转交财财务会计计，会计计及时按按出纳提提供的单单据编制制现金和和银行存存款收付付凭证，

13、经经财务经经理审核核点击财财务软件件“审核”后，会会计点击击财务软软件“记账”生成现现金日记记账和银银行存款款日记账账。第十条:编编制货货币资金金周报表表出纳应根据据每周资资金的收收支及结结余情况况，编制制货币币资金周周报表，经经财务经经理复核核签字后后，报送送总经理理。货货币资金金周报表表一式式两份，报报总经理理一份，财财务部留留存一份份。第四章 现金管管理第十一条：现金开开支范围围及开支支限额1.备用金金，通常常不超过过1万元元。2.出差人人员必须须随身携携带的差差旅费；3.20000元以以内的采采购用款款及零星星支出。不属于上述述现金开开支范围围或超过过现金开开支限额额的业务务应当通通过

14、银行行办理转转账结算算。第十二条：现金管管理规定定1.出纳负负责现金金收付结结算、现现金收付付相关原原始凭证证的审核核以及现现金保管管工作，但但不得兼兼管稽核核工作。2.出纳必必须将现现金日清清月结，及及时审核核财务会会计编制制的货币币资金收收付款凭凭证，并并点击“出纳签签字”，不得得以白条条抵顶现现金库存存，不得得跨月处处理账务务。3.出纳必必须将当当天收到到的现金金（超出出库存现现额的部部分）和和支票及及时存入入银行，不不得坐支支现金。4.出纳从从银行提提取现金金，必须须履行相相关程序序，不得得将签发发的现金金支票转转交他人人或异地地保存。5.出纳应应认真鉴鉴别收取取的现金金，防止止收取假

15、假币，对对发现的的假币，应应予以没没收，上上交银行行，并开开具没收收证明。6.现金使使用或出出借必须须执行规规定的审审批程序序，严禁禁出纳擅自自挪用、借借出现金金。原则上上，除必必要的差差旅费和和小额支支出外，不不允许向向个人借借出现金金。7.财务经经理应不不定期的的对库存存现金进进行监盘盘，并与与现金日日记账、总总账核对对。对现现金清查查中发现现的长款款或短款款，要认认真核实实，查清清原因，并并及时向向公司总总经理报报告，必必要时向向公司董董事会报报告，经经批准后后处理，不不得隐瞒瞒不报或或自行处处理。8.出纳因因故离开开工作岗岗位需短短期性替替代或工工作变动动，必须须办理交交接手续续。出纳

16、纳请假一一天或一一天以上上的，凭凭现金日日记账清清点库存存现金，交交接双方方清点核核对相符符后，在在清点核核对表上上签字。出出纳员同同时移交交收、付付讫图章章，接替替人在工工作时使使用自己己的名章章。财务务经理负负责安排排交接人人员，并并监督交交接双方方的交接接工作。第五章 银行存存款管理理第十三条:银行开开户及账账户管理理1.各公司司的银行行开户及及账户管管理应当当符合相相关法律律法规的的规定。2.各公司司银行账账户的开开立，由由公司总总经理批批准。3.各公司司银行账账户只能能用于各各公司规规定业务务范围内内的银行行结算，不不得出租租、出借借，不得得用于个个人结算算。4.使用网网上银行行业务

17、的的，由财财务经理理和出纳纳员共同同完成操操作程序序，不得得有一人人完成网网上银行行业务的的全过程程。4.1出纳纳办理网网上银行行业务时时输入操操作密码码并输入入业务信信息。4.2财务务经理输输入授权权密码，并并审核业业务信息息，审核核无误后后付款。5.各公司司严禁开开设储蓄蓄账户办办理结算算业务。6.各公司司应每季季度对银银行账户户进行清清查、清清理，非非正常使使用的账账户要及及时进行行清理销销户。撤撤销银行行账户时时，首先先由出纳纳对该账账户发生生的所有有账务事事项进行行核对清清查，提提交书面面销户申申请并注注明原由由，依次次经财务务经理、总总经理批批准后，方方可按银银行规定定办理销销户手

18、续续。第十四条:银行存存款管理理规定1.出纳应应按照开开户银行行及账号号设置银银行存款款明细账账户，以以反映不不同开户户银行和和不同存存款账户户银行存存款的收收入、支支出和结结存情况况。2.会计应应按照经经济业务务发生的的先后顺顺序，审审核相关关原始单单据，编编制相关关记账凭凭证。记记账凭证证经财务务经理审审核后，由由财务会会计点击击“记账”生成银银行存款款日记账账，以准准确反映映各银行行存款账账户当日日的收支支及结存存情况。3.出纳应应按月与与开户银银行对账账，取得得银行对对账单的的相关资资料，编编制银银行存款款余额调调节表，并并须经财财务经理理复核签签字，签签字后的的银行行存款余余额调节节

19、表由由会计保保存。4.财务经经理应认认真复核核出纳编编制的银银行存款款余额调调节表，对对于长期期未达账账项或不不符事项项，财务务经理应应进行调调查和报报告，签签字后，报报公司总总经理请请示处理理意见，财财务经理理根据批批示意见见对长期期未达账账项或不不符事项项进行处处理。5.必要时时会计应应编制对对账调整整分录，经经财务经经理复核核签字后后调账。6.出纳因因故离开开工作岗岗位需短短期性替替代或工工作变动动，必须须办理交交接手续续。出纳纳请假一一天或一一天以上上的，应应将银行行存款日日记账与与银行存存款余额额核对，交交接双方方清点核核对相符符后，在在清点核核对表上上签字。出出纳员同同时移交交收、

20、付付讫图章章，接替替人在工工作时使使用自己己的名章章。财务务经理负负责安排排交接人人员，并并监督交交接双方方的交接接工作。第十五条:票据结结算业务务1.支票结结算1.1支票票结算是是付款单单位签发发支票，通通知开户户银行从从其存款款账户中中支付款款项的结结算方式式，分现现金支票票和转账账支票两两种。现现金支票票只可用用于从银银行提取取现金，转转账支票票只能用用于转账账，不能能提取现现金。1.2各公公司收到到支票时时，出纳纳应审核核支票签签发是否否规范，包包括签发发时间是是否逾期期，内容容填写是是否完整整，字迹迹是否清清晰，大大小写是是否相符符，用途途是否合合理，支支票签发发单位是是否与付付款单

21、位位名称相相符等；对背书书转让的的转账支支票要审审查背书书是否符符合规定定。审核核无误后后，应将将支票及及时填写写送存簿簿，送存存银行。1.3各公公司签发发支票时时，出纳纳应按照照以下规规定签发发支票：1.3.11签发的的支票一一定要记记名；1.3.22签发的的支票起起点为1100元元，付款款期限为为10天天，遇到到法定节节假要顺顺延，不不得签发发远期支支票；1.3.33必须使使用碳素素墨水填填写，双双联式支支票可以以复写；1.3.44签发支支票必须须由收款款人在支支票存根根上签字字；1.3.55不得签签发空头头支票；1.3.66不得由由收款单单位代签签支票；1.3.77使用支支票打印印机签发

22、发支票的的，应按按照规范范的操作作程序签签发支票票。1.4出纳纳应建立立支票票领用登登记簿，按按支票编编号顺序序签发，并并在登记记簿上进进行登记记。对发发出的支支票要及及时清查查，督促促支票领领用人及及时交回回逾期支支票或办办理销账账；对作作废的支支票要与与支票存存根一起起妥善保保管，不不得任意意撕毁或或丢弃。2.电汇结结算1、各公司司可以根根据需要要选择使使用电汇汇结算方方式完成成业务结结算，电电汇结算算不受金金额起点点限制。2、各公司司汇出款款项，出出纳要在在 “电汇”凭证上上详细填填明汇入入地点、汇汇入银行行、收款款单位或或收款人人名称、银银行开户户账号等等。3、各公司司对收到到的汇款款

23、，要认认真查明明款项来来源和对对应的业业务活动动。4、电汇业业务结算算应及时时进行相相关账务务。3.银行承承兑汇票票3.1银行行承兑汇汇票结算算是付款款人以银银行承兑兑汇票票票向收款款人结清清应付货货款的一一种结算算方式。银银行承兑兑汇票的的签发和和接收必必须按照照银行票票据法的的相关规规定办理理。3.2采用用银行承承兑汇票票结算时时，必须须注意以以下问题题：3.2.11银行承承兑汇票票的开具具必须基基于真实实的交易易，严禁禁签发没没有真实实交易的的虚假商商业汇票票。3.2.22采用银银行承兑兑汇票结结算，只只适用于于根据购购销合同同进行的的商品交交易，签签发、承承兑和使使用银行行承兑汇汇票的

24、，必必须是在在银行开开立账户户的法人人。3.2.33银行承承兑汇票票一律记记名，可可以背书书转让和和贴现，银银行承兑兑汇票的的期限由由双方商商定，但但最长不不超过六六个月，如如属分期期付款，必必须一次次签发多多张不同同期限的的汇票。3.2.44建立银银行承兑兑汇票备备查账簿簿，分别别详细地地登记签签发或收收到的银银行承兑兑汇票的的承兑人人、收款款人、承承兑期限限等内容容。3.2.55对于签签发的银银行承兑兑汇票，要要在到期期前核查查其银行行账户存存款情况况，积极极筹措资资金，以以便到期期承兑。3.2.66对于收收到的银银行承兑兑汇票要要妥善保保管，并并在到期期日及时时填写进进账单，连连同银行行

25、承兑汇汇票和解解迄通知知一起送送交银行行办理收收款。3.2.77银行承承兑汇票票贴现必必须由总总经理审审批同意意后按银银行有关关规定进进行办理理。第十六条：其他货货币资金金业务1.其他货货币资金金是指公公司除现现金、银银行存款款以外的的其他各各种货币币资金。根根据存放放地点和和用途不不同分为为外埠存存款、银银行汇票票存款、银银行本票票存款、信信用证存存款和保保函押金金。2.其他货货币资金金业务应应遵照银银行存款款业务的的规定办办理。第六章 票据及及印章的的控制第十七条：各种货货币资金金结算票票据（支支票、汇汇票委托托书等）由由出纳员员向银行行购买，并并妥善保保管。已已签发的的支票和和空白支支票

26、如果果遗失，应应及时向向开户银银行挂失失。第十八条：货币资资金结算算票据和和相关印印鉴不能能由一人人兼管，应应分别两两人进行行管理。货货币资金金结算票票据及预预留银行行印鉴的的公司财财务章由由出纳保保管，个个人印章章由财务务经理保保管。网网上银行行的U盾盾（UKKEY）和密码码也不能能由一人人兼管，应应分别两两人管理理，出纳纳保管操操作码，财财务经理理掌握授授权码。第十九条：各公司司财务部部门应建建立严格格的支票票领用、注注销手续续，领用用支票人人必须在在“支票领领用登记记簿”上签字字。第二十条：财务经经理每月月末盘点点一次承承兑汇票票的库存存金额，查查看支票票、收据据当月已已使用的的截止编编

27、号及其其他有关关单证，检检查相关关账务处处理是否否及时、准准确和完完整。第七章 监督与与检查第二十一条条：公司各各级财务务管理机机构及人人员，应应当按照照规定的的职权范范围，加加强对货货币资金金业务的的监督检检查，监监督检查查的内容容主要包包括1.货币资资金业务务的岗位位分工是是否合理理，是否否存在不不相容职职务混岗岗的现象象。2.货币资资金业务务的的业业务流程程及授权权审批是是否完整整明确。3.货币资资金业务务的原始始凭证和和记账凭凭证审核核是否严严格。4.货币资资金的管管理是否否安全，相相关对账账、清查查措施是是否充分分、及时时。第二十二条条任何何员工对对本公司司违反本本制度规规定的行行为

28、，应应及时向向总经理理或总裁裁、董事事会汇报报。第八章 附 则第二十三条条：本制度度由公司司财务部部负责解解释。第二十四条条：本制度度未尽事事宜，以以其它相相关制度度和补充充文件为为准。第二十五条条：本制度度自发布布之日起起实施。附：货币币资金业业务流程程图、资金支出计划表、现金盘点表、银行存款余额调节表、货币资金周报表22资金支出计计划表20 年 月(季度、年年度)单位：元需付款项目目(或单单位)名名称审定金额或或合同金金额累计支付金金 额对方合同履履行或劳劳务提供供情况本月计划支支付金额额预计该月支支付时间间用款部门备 注编制人： 审核： 审批：现 金 盘盘 点 表单位名称：盘点日期：币

29、种：人民币币清点现金核对账目货币面额张数金 额日 期项 目目金 额100.000盘点日现金金日记账账数50.000加：未记账账收入凭凭证20.000减：未记账账付出凭凭证10.000加：5.00减：2.00盘点日现金金账面应应有余额额1.00实点现金-0.50长 款0.20短 款0.100.050.020.01合 计计会计主管：监盘人：出纳员：银行存款余余额调节节表被审计单位位：财务报表截截止日：年月日开户银行：银行账号：币种：项目金额调节项目说说明银行对账单单余额加：企业已已收，银银行尚未未入账合合计金额额其中：12减：企业已已付，银银行尚未未入账合合计金额额其中：12调整后银行行对账单单余

30、额企业银行存存款日记记账余额额加：银行已已收，企企业尚未未入账合合计金额额其中 12减：银行已已付，企企业尚未未入账合合计金额额其中：12调整后银行行对账单单余额经办会计人人员（签签字）：会计主管（签签字）：货币资金周周（日）报报表20 年 月月第 周编制日期： 年年 月 日 单位：元摘要本周收支额额本月累计下周预计备 注现金存款合计上周余额收入收入合计支出支出合计本周现金存存款本周存款提提取本周余额出纳：财务经理：发票管理办办法第一章 总总 则则 第第一条：为了加加强发票票管理和和财务监监督，规规范发票票的领用用、开具具和保管管，根据据中华华人民共共和国发发票管理理办法，制制定本办办法。 第

31、第二条：公司对对外销售售货物一一律使用用由公司司统一印印制的大大湖水殖殖股份有有限公司司货物销销售发票票（以下下简称发发票），不不得使用用其他票票据。 第第三条：各分公公司使用用发票必必须指定定专人负负责管理理，有关关人员须须按照本本办法规规定的程程序领用用、开具具和保管管发票。 第第四条：公司对对外销售售货物按按销售售管理办办法的的规定执执行，实实现的销销售收入入统一账账户管理理，发票票的管理理、检查查由财务务部负责责实施。第二章 发发票的领领用 第第五条：发票统统一由各各分公司司指定专专人到财财务部办办理相关关领用手手续后使使用。 第第六条：本发票票一式五五联，各各联次用用途如下下：第一一

32、联、存存根联，第第二联、付付款人报报销凭证证，第三三联、收收款人记记帐凭证证，第四四联、购购货人提提货凭证证，第五五联、出出库联。 第第七条：销售发发票由销销售部门门开具，财财务部办办理货款款现金收收讫或转转讫加盖盖收款人人私章，仓仓库保管管员（或或基地保保管员）凭凭有财务务部门签签字盖章章的提货货联准予予客户提提货，门门卫（或或基地管管理人员员）凭有有财务部部门签字字盖章和和保管员员签章的的出库联联准予出出场。 第第八条：公司对对外销售售货物不不论金额额大小必必须在发发生经营营业务确确认营业业收入时时填开发发票，发发票各联联次的经经办人员员必须在在相应联联次上签签字或盖盖章。 第第九条：仓库

33、保保管员（或或基地保保管员)发生销销售业务务时应及及时登记记销售台台帐，月月末，仓仓库保管管员（或或基地保保管员）、门门卫（或或基地管管理人员员）须将将提货联联、出库库联交财财务部门门进行核核查。第三章 发发票的开开具和保保管 第第十条：各分公公司发票票的开具具和保管管由专人人负责，开开具发票票必须按按号码顺顺序填开开，要求求填写项项齐全，内内容真实实，字迹迹清楚，全全部联次次一次复复写，内内容完全全一致，并并加盖公公司财务务印章或或者发票票专用章章。第十一条：填开发发票时各各栏目内内容应填填写完整整，大小小写金额额一致，未未填用的的大写金金额单位位应划上上“ ”符号封封顶，未未填用的的小写金

34、金额单位位应划上上“￥ ”符号封封顶。作作废的发发票，应应整份保保存并注注明“作废”字样。第十二条：开具发发票后，如如发生销销货退回回需开红红字发票票的，必必须收回回原发票票并注明明“作废”字样或或取得对对方有效效证明；发生销销售折让让的，在在收回原原发票并并注明“作废”字样后后，重新新开具销销售发票票。 第第十三条条：具发票票的单位位和个人人应当按按照税务务机关的的规定存存放和保保管发票票，不得得擅自损损毁。已已开具的的发票存存根联在在下次领领用发票票时上交交财务部部进行核核销。第四章 纪纪 律 要 求 第第十四条条：各分公公司有下下列行为为的应追追究发票票管理员员和有关关责任人人的责任任，

35、情节节严重的的，由公公司给予予纪律处处分和一一定的经经济处罚罚。 11.对外外销售不不开具发发票，隐隐瞒销售售或开具具其他票票据的； 22.将发发票擅自自转借他他人或向向他人借借用发票票的； 33.未经经批准，跨跨规定的的使用区区域开具具发票，非非法携带带、邮寄寄发票的的； 44.未按按规定开开具发票票，单联联填开或或上下联联金额不不一致的的；5.涂改发发票，填填写项目目不齐全全的； 66.未按按规定保保管发票票，缴销销发票的的；7.隐瞒真真实情况况，拒绝绝检查的的。第五章 附附 则 第第十五条条：本办法法由财务务部负责责解释。 第第十六条条：本办法法由自公公布之日日起实施施。公司资产管管理制

36、度度、流程程、样表表第一章 总 则第一条：为为了加强强对固定定资产和和一般资资产的管管理，确确保资产产合理配配置和管管理安全全,提高高投资效效益，结结合公司司的实际际情况，特特制定此此办法。第二条：本本办法所所指固定定资产是是指单位位价值在在20000元(含20000元)以上,使用期期限超过过一年的的各类有有形资产产,具体分分为：房屋、建建筑物、机机器、机机械、运运输工具具以及其其他与生生产、经经营有关关的设备备、器具具、工具具等类；第三条：本本办法所所指一般般资产是是指除固固定资产产外的其其它资产产，分为为三大类类：1.办公用用品类2.设施、工工具或其其它类3.价值330元以以下的统统称为杂

37、杂项类第四条：固固定资产产和一般般资产统统称为资资产，公公司设资资产管理理员一名名，对公公司资产产实行统统筹管理理。第二章 管理职职责第五条：资资产管理理员职责责主要以以“盘活活闲置、提提高效益益”为主主。主要要负责公公司所有有资产的的申购、入入库、验验收、领领用、使使用、保保管、转转移维护护以及报报废、转转租、转转售等全全流程的的监督管管理工作作。具体体如下：1负责公公司资产产管理制制度和规规定的起起草及推推动、落落实和监监督执行行。 2负责对对各部门门办理资资产申购购、领用用、调拨拨、处置置等环节节登记变变更手续续的监督督，并督督促公司司各部门门做好本本部门资资产的统统计、保保管、维维护、

38、维维修工作作。3负责督督导各部部门对资资产台帐帐的做做成、呈呈报和更更新资产产电子档档案的工工作。4组织实实施公司司年度资资产盘点点工作和和定期进进行资产产的检查查和核对对工作，保保证帐物物相符。5组织对对公司报报废资产产的鉴定定，以及及对大型型设备损损坏评估估工作。6负责公公司财产产保险等等相关事事宜。7资产管管理员对对违反资资产管理理制度的的部门和和个人有有提报处处罚权。第六条：各各部门文文员职责责如下：1新建、更更换部门门内资产产的财财产管理理卡，建建立好本本部门的的资产产台帐。2主导本本部门内内所有资资产的申申购、领领用、保保管、闲闲置提报报、转移移以及报报废等管管理工作作。3建立部部

39、门内部部的杂杂项物品品登记表表，监监督部门门内人员员离职时时的资产产移交工工作。4协助公公司各项项资产盘盘点工作作。主导导本部门门的资产产盘点工工作。第七条：其其他相关关部门的的职责：1 财务务部职责责：资产产的核算算单位为为财务部部，财务务部负责责资产价价值核算算、投资资效益评评估、折折价评估估、残余余价值回回收和监监管。2行政总总务职责责: 负负责资产产的询价价，比价价，采购购等工作作；负责公公司厂房房建筑类类资产购购置、组组织评估估和预算算，对工工程的申申请、施施工进行行监督，并并在工程程竣工后后组织相相关人员员进行验验收工作作；负责责公用办办公类和和福利性性资产的的验收、保保养、维维护

40、、报报废等工工作。3仓库课课职责：负责资资产入库库、发放放及库存存资产的的保管、维维护和提提报工作作。4资产使使用部门门职责：负责本本部门资资产的申申请、领领用、使使用、保保管、维维护、报报废、闲闲置资产产的退仓仓等监督督工作。5网管职职责：负负责资讯讯类资产产（如电电脑、软软件）的的验收、维维护、报报废鉴定定等工作作。并负负责电脑脑台帐的的建立工工作。6. 总经经办职责责：负责责稽核资资产管理理工作。第三章 资产管管理作业业流程第八条：购购置或自自制1资产的的购置或或自制必必须坚持持“先评评估、再再申请”的的原则，严严禁先购购置或自自制再申申请，同同时申请请时优先先考虑利利用闲置置资产。2需

41、要增增添设备备时，由由所需部部门咨询询工程技技术部确确定所需需设备的的相关性性能要求求后填写写设备备申请报报告说说明申请请的目的的及原因因，报行行政部资资产管理理员及总总务审核核；第九条：询询价和比比价1总务根根据公司司发展和和实际需需求进行行评估、审审核后呈呈副总经经理或总总经理审审批。2设备备申请报报告审审批后由由总务寻寻找供应应商进行行报价、比比价、议议价，确确定购买买方案后后报副总总经理或或总经理理批准后后，进行行购买。3在没有有经过资资产申请请流程的的情况下下，任何何人不得得私自采采购资产产。 第十条：验验收1设备的的安装与与调试由由总务联联系设备备供应商商完成，设设备安装装调试后后

42、须由供供应商对对设备基基本结构构、设备备操作、设设备功能能、设备备异常处处理等相相关知识识对我司司操作人人员进行行岗位培培训，并并提供设设备操作作说明书书或相关关证明资资料，由由设备使使用部门门主管确确认后方方可组织织相关部部门对此此设备进进行验收收。2设备安安装试机机后1周之内内或约定定时间内内由总务务组织生生产部、工工程技术术等有关关部门验验收。在在确认设设备没有有制造问问题，能能正常运运行后，由由总务填填写设设备验收收单并并由副总总经理级级以上批批准后，交交资产管管理员和和财务登登记入账账。第十一条：领用资产领用按按公司现现有仓库库管理各各项规定定执行，所所有在规规定中定定义的资资产均要要坚持先先入库后后发放的的原则，仓仓管员要要严格把把关，违违者将依依情况严严重程度度将给予予相应的的处罚。第十二条：账目管管理及及及资产转转移1资产管管理员在在资产的的登记、统统计口径径上必须须与财务务部保持持一致，同同时物、卡卡、帐名名称和规规格一致致。2登记备备案之资资产由各各部门资资产协助助员进行行编码，使使用部门门确定保保管人、填填制财财产管理理卡便便于管理理、追溯溯；3资产管管理员依依据资产产不同的的归属部部门、不不同类型型建立资资产台帐帐存档档，以便便于资产产管理、盘盘点；各各资产使使用部门门协助员员同时建建立本部