成本中心计划（年度计划）流程(DOC 43)1530.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.成本中心计划（年度计划）流程1. 流程说明本流程描述述将公司司编制的的年度计计划数据据在SAAP系统统维护之之处理过过程。一般地，XXX公司司目前编编制的年年度计划划主要包包括销售售计划和和费用计计划（包包括管理理费用、销销售费用用、财务务费用、制制造费用用）及存存货进出出存计划划。在这这里，存存货进出出存计划划是针对对总额来来编制的的（来源源于销售售计划中中的总额额），而而在SAAP系统统中，存存货进出出存计划划必须来来源于销销售计划划中销售售详细明明细（

2、包包括商品品数量、单单价等），因因此目前前人工编编制的存存货进出出存计划划在SAAP中不不适用。使用了SAAP系统统成本中中心计划划（含利利润中心心计划，下下同）功功能后，并并不等于于现行人人工编制制的年度度计划不不要做了了，相反反，SAAP系统统的成本本中心计计划更离离不开人人工编制制的年度度计划。另外，对于于生产成成本计划划，除了了编制费费用计划划外，另另须编制制生产工工时计划划。满足足了这两两项基本本条件后后才能进进行制造造费用的的分摊并并计算其其计划作作业单价价。制造造费用的的分摊规规则和作作业单价价的计算算必须事事先于系系统中建建立才能能进行（SSAP系系统称为为循环）。而而在计算算

3、实际成成本分摊摊时亦是是如此，故故计划的的分摊规规则与实实际是相相同的，只只不过计计划的分分摊规则则计算的的是计划划数据，实实际的分分摊规则则计算的的是实际际数据而而已。系系统上线线时该分分摊规则则已经建建立，成成本岗位位人员月月底结帐帐时只须须调用即即可。XX公司的的成本分分摊流程程总图详详见附件件一，与与之相应应，制造造费用具具体分摊摊规则详详见附件件二。成本分摊原原则：1） 用人费用以以消耗的的人工工工时分摊摊；2） 事务费用（不不包括水水电费、物物料消耗耗部分）以以消耗的的人工工工时分摊摊；3） 事务费用（水水费、物物料消耗耗部分）以以消耗的的机器工工时分摊摊，事务务费用（仅仅电费部部

4、分）以以消耗的的机器功功率*机机器工时时分摊，各各生产车车间机器器设备功功率统计计资料详详见附件件三；4） 设备费用以以消耗的的机器工工时分摊摊。在输入生产产成本计计划时应应注意以以下事项项1） 生产车间（与与工作中中心一一一对应）的的费用（生产成本-直接人工4101020000和制造费用）无论发生与否，均须KEY IN（包括该费用为零之部分）。同时输入时该费用与人工工时或机器工时有关。对于生产成成本-委外加加工费44101104000000则无须须做成本本计划，因因为该费费用之摊摊销根据据ROUUTINNG（工工艺路线线）中的的委外加加工ROOUNTTINGG并由该该ROUUNTIING自自

5、动调用用采购之之INFFORMMATIION RECCORDD(采购信信息记录录)中相相关资料料及采购购单价来来决定直直接摊至至产品工工单上去去。12个生生产车间间与PPP模组所所定义的的工作中中心对应应关系如如下表：生产车间工作中心F001110377机械组组（车间间）F001110900NCTT组（车车间）F001110911屏风机机械组（车车间）F001110277熔接车车间F001110744本体线线车间F001110933屏风熔熔接车间间F001110599涂装组组（车间间）F001110733组立组组（车间间）F001110944屏风框框架（车车间）F001110955屏风挂挂板（

6、车车间）F001110966天板组组立（车车间）F001110455椅子组组立（车车间）1010 机械工作中中心1011 NCT工作作中心、1012 屏风机械工工作中心心1020 熔接工作中中心1022 本体线工工作中心心1021 屏风熔接工工作中心心1030 涂装工作中中心1040 组立工作中中心1050 屏风框架工工作中心心1051 屏风挂板工工作中心心1041 天板组立工工作中心心1060椅子工工作中心心2)在与人人工工时时或机器器工时相相关的费费用为零零时，实实务操作作上，该该费用不不能直接接输入零零（直接接输入零零存盘后后系统认认为该费费用与人人工工时时或机器器工时无无关），而而是先

7、输输入一个个数字存存盘，然然后再将将该数字字修改为为零存盘盘。这可可以从查查询上（TTCODDE：KKP077）看出出其两种种情况之之变化。(以“基于表格的”选项来查询看不出两种情况之变化)2. 流程图需要更多的的流程，请请到3. 系统操作3.1. 操作范例例1：假设设20001年度度XX公公司人工工编制的的年度计计划已审审核完毕毕。相关关资料如如下：XX公司220011年度销销售计划划编制单位：天河一一责任中中心F0015440799成本要素1月2月总计510100100000销销售收入入50,0000.00050,0000.000600,0000.00512100101100内内销成本本4

8、0,0000.00040,0000.000480,0000.00毛利10,0000.00010,0000.000120,0000.00XX公司220011年度费费用计划划编制单位：天河一一责任中中心F0015440799成本要素1月2月总计513100101110薪薪资1,0000.0001,0000.00012,0000.000513100201100办办公费200.000200.0002,4000.000513100209900租租赁费500.000500.0006,0000.000合计1,7000.0001,7000.00020,4000.000例2：假设设20001年度度XX公公司人工

9、工编制的的年度计计划已审审核完毕毕。相关关资料如如下：XX公司220011年度费费用计划划编制单位：生技课课F000110056成本要素1月2月总计420100101110薪薪资1,0000.0001,0000.00012,0000.000420100201100办办公费200.000200.0002,4000.000420100304400修修理费500.000500.0006,0000.000合计1,7000.0001,7000.00020,4000.000编制单位：涂装车车间F0001110599成本要素1月2月总计420100101110薪薪资1,0000.0001,0000.0001

10、2,0000.000420100201100水水电费500.000500.0006,0000.000420100304400修修理费500.000500.0006,0000.000合计2,0000.0002,0000.00024,0000.000上述二个表表中，未未列出之之费用项项目均为为零。分分摊规则则：用人人费用按按人工工工时分摊摊，事务务费用中中除物料料消耗和和水电费费按机器器工时分分摊外其其余均以以人工工工时分摊摊，设备备费用按按机器工工时分摊摊。XX公司220011年度生生产计划划编制单位：涂装车车间F0001110599工时1月2月总计LAB011人工工工时200200.0002,

11、4000.000MAC011机器工工时100100.0001,2000.0003.2. 系统菜单及及交易代代码例1：责任任中心计计划第一步：会会计控制制利润中中心会计计计划成本本/收益更改改交易代码：7KEE1第二步：会会计控制制成本中中心会计计计划成本本和作业业输入更更改交易代码：KP006第三步：会会计控制制利润中中心会计计计划计划划数据传传输COO计划数数据交易代码：1KEE0例2：生产产成本计计划第一步：会会计控制制成本中中心会计计计划作业业输出/价格更更改交易代码：KP226第二步：会会计控制制成本中中心会计计计划成本本和作业业输入更更改交易代码：KP006第三步：会会计控制制成本中

12、中心会计计计划分配配分摊交易代码：KSUUB第四步：会会计控制制成本中中心会计计计划分配配价格计计算交易代码：KSPPI3.3. 系统屏幕及及栏位解解释例1：责任任中心销销售计划划及费用用计划。具具体操作作步骤如如下：第一步：输输入责任任中心收收入与成成本计划划输入如画面面之信息息后，按按钮进入入下一画画面。由于天河责责任中心心F011540079的的销售收收入和销销货成本本每个月月是固定定数，故故输入如如画面之之信息后后按钮保保存即可可，由系系统自动动平均分分摊至每每月。实实际上，编编制年度度计划果果每个月月往往会会不一致致，此时时操作画画面如下下：输入如画画面之信信息后，按按钮进入入下一个

13、个画面。如画面所示示，分别别在每月月的栏位位内输入入-50,0000.000后（请请注意，收收入为负负数），按按钮进入入下一个个画面。输入如画面面之信息息后，按按钮保存存，至此此利润中中心销售售计划数数据已输输入完毕毕。接下下去进入入第二步步，输入入责任中中心费用用计划，画画面如下下：需要更多的的流程，请请到输入如如画面之之信息后后，按钮钮进入下下一个画画面。输入如画面面之信息息后（租租赁费55131102009000栏位输输入6,000.00，因因画面太太小无法法拷贝下下来），按按钮保存存后进入入第三步步：将费费用计划划传输至至利润中中心上，画画面如下下：第三步：将将成本中中心费用用计划转转

14、输至利利润中心心计划中中。在进行传输输之前，先先看一下下天河一一责任中中心F0015440799未传输输的损益益报表（TTCODDE：SS_ALLR_88701133226）。报报表结果果如下：很明显，该该损益表表中无期期间费用用数据。为为使该损损益表中中显示期期间费用用，必须须另外进进行一个个步骤，即即将成本本中心的的费用计计划传输输至利润润中心。操作画面如如下：需要更多的的流程，请请到画画面。这是下半部部分画面面。输入如画面面之信息息后，按按钮测试试运行。测测试画面面结果如如下。测试运行结结果画面面显示，成成本中心心中有三三笔记录录将被传传输。故故按钮返返回至原原先之画画面后将将选项的的勾

15、去掉掉，再按按钮作正正式传输输。传输输完毕后后，系统统显示画画面与测测试情形形相同，在在此不再再重复。至此，责任任中心计计划已输输入完毕毕。传输输后的损损益表显显示如下下：例2：生产产部门费费用计划划和工时时计划。分析：对于于生技部部门F0001110566，由于于与人工工工时、机机器工时时是间接接的关系系（用分分摊的方方法来连连接），故故费用计计划的输输入画面面与例11中的天天河责任任中心费费用计划划输入画画面相同同，操作作步骤在在此不再再重复。对对于涂装装车间FF001110559，因因其费用用与人工工工时、机机器工时时相关。故故作重点点讲解。具具体操作作步骤如如下：第一步，输输入涂装装车

16、间FF001110559的人人工工时时、机器器工时资资料（这这一步必必须先做做，因为为如果先先输入费费用的话话，则无无法与作作业类型型相关。这这主要是是由于系系统在计计算单位位人工工工时费率率、单位位机器工工时费率率时因人人工工时时、机器器工时作作为分母母因子，而而分母事事先不能能为零或或没有）上述画面显显示，成成本中心心涂装组组（车间间）F0001110599与作业业类型直直接人工工小时LLAB001相关关。输入入如画面面之信息息后，按按钮进入入下一个个画面。栏位名称栏位说明资料范例计划作业必输项，指指预计某某一成本本中心的的计划作作业消耗耗量，该该计划作作业用以以计算相相关成本本中心之之单

17、位费费率。对对XX公公司而言言，相当当于人工工工时、机机器工时时。本例例假设每每月计划划作业量量相同每月2000生产能力必输项，指指预计某某一成本本中心的的计划生生产能力力，该能能力用以以计算相相关成本本中心之之单位费费率。对对XX公公司而言言，不适适用不适用固定价格指该成本中中心中的的固定费费用以多多少价格格分摊出出去，本本例暂输输入1扣扣，由系系统自动动计算出出每月作作业价格格。1可变价格指该成本中中心中的的变动费费用以多多少价格格分摊出出去。对对XX公公司而言言，不适适用不适用输入如画画面之信信息后，按按钮保存存。同理理输入涂涂装组FF001110559机器器工时资资料。画画面如下下：上

18、述画面显显示，成成本中心心涂装组组（车间间）F0001110599与作业业类型机机器小时时MACC01相关关。输入入如画面面之信息息后，按按钮进入入下一个个画面。栏位名称栏位说明资料范例计划作业必输项，指指预计某某一成本本中心的的计划作作业消耗耗量，该该计划作作业用以以计算相相关成本本中心之之单位费费率。对对XX公公司而言言，相当当于人工工工时、机机器工时时。本例例假设每每月计划划作业量量相同每月1000生产能力必输项，指指预计某某一成本本中心的的计划生生产能力力，该能能力用以以计算相相关成本本中心之之单位费费率。对对XX公公司而言言，不适适用不适用固定价格指该成本中中心中的的固定费费用以多多

19、少价格格分摊出出去，本本例暂输输入1扣扣，由系系统自动动计算出出每月作作业价格格。1可变价格指该成本中中心中的的变动费费用以多多少价格格分摊出出去。对对XX公公司而言言，不适适用不适用输入如画面面之信息息后，按按钮保存存即完成成了计划划作业量量之输入入。然后后进入第第二步。输输入涂装装组（车车间）FF001110559之费费用计划划。画面面如下：第二步：输输入涂装装组（车车间）FF001110559之费费用计划划。画面面如下：输入如画面面之信息息后，按按钮进入入下一个个画面。（请注意：涂装组组是直接接车间，故故用人费费用为直直接人工工，如本本例的生生产成本本-人工4110100200000）栏

20、位名称栏位说明资料范例计划固定成成本必输项，指指该成本本要素中中的固定定费用是是多少。实实务中，所所有成本本要素中中的计划划均在此此栏位内内每月10000计划可变成成本指该成本要要素中的的变动费费用是多多少。不适用计划固定消消耗量不适用不适用计划可变消消耗量不适用不适用输入如画面面之信息息后，按按钮保存存，进入入下一个个画面：需要更多的的流程，请请到输入vipp.alliqqq.coom.ccn个画画面。根据已知条条件，涂涂装组（车车间）FF001110559在“制造费费用-用用人费用用”内均为为零。但但由于系系统认为为直接输输入零存存盘后这这些费用用仍与人人工工时时无关，故故采取变变相的操操

21、作方式式来实现现。如画画面中先先暂时输输入1后后，按钮钮存盘退退出，然然后重复复上述前前二个画画面，当当出现本本画面时时，将其其修改为为零，画画面如下下：将原先每栏栏内数据据全部改改为零后后，按钮钮保存退退出，进进入下一一个画面面。光标选中计划数数据显示，然后后按钮，进进入下一一个画面面，观察察其变化化：结果显示，上上述涂装装组（车车间）FF001110559计划划的“制造费费用-用用人费用用”与人工工工时相相关。该该结果完完全符合合XX公公司费用用计划及及分摊规规则。同理，涂装装组（车车间）FF001110559计划划的其他他制造费费用输入入画面分分别为：具体费用数数据输入入，与涂涂装组（车

22、车间）FF001110559的用用人费用用计划输输入画面面相同，此此处不再再重复。生产成本计计划数据据于系统统维护完完毕后，进进入第三三步。需要更多的的流程，请请到第三vipp.alliqqq.coom.ccn如下下：选择附加加循循环创建选项，进进入下一一个画面面。栏位名称资料范例循环vipp.alliqqq.coom.ccnFT1011起始日期必输项，指指被定义义的循环环何时开开始启用用。如执执行循环环的日期期在此起起始日期期之前，则则该循环环不能执执行。2001/01/01输入如画面面之信息息后，按按键或或钮进入入下一个个画面。栏位名称栏位说明资料范例文本必输项，指指循环的的中文名名称第一

23、次分摊摊重复的可选项，指指成本中中心之间间分摊有有否涉及及相互分分摊情形形（递归归分摊），系系统缺省省为允许许递归分分摊系统缺省值值输入如画面面信息后后，按钮钮进入下下一个画画面。栏位名称栏位说明资料范例分摊成本要要素必输项，指指将成本本分摊结结果存放放在指定定的成本本要素中中。该成成本要素素必定是是次级成成本要素素且成本本要素类类型为222SA00001、选项指分摊的费费用是实实际数据据还是计计划数据据，若是是计划数数据则点点中选项，反反之，选选中选项。本本例为计计划费用用分摊故故选中。而在在实际的的月底分分摊中则则选中（即另另一个循循环FTT1011A正好好与计划划循环FFT1001相对对

24、应）选中选项指成本中心心接收方方收到的的费用是是还是其其他如仅仅接收固固定费用用等情形形。对XXX公司司而言，分分摊费用用是全部部摊完的的，故分分摊时仅仅适用选项（因因为每月月费用不不会固定定）。（系统统缺省值值）编号为1选项必选项，XXX公司司依人工工工时和和机器工工时分摊摊（即作作业量），故故选8或或作业量量选项选中作业量量或8输完后点中中选项，进进入下一一步画面面。画面显示，生生产部主主管室FF001110554、生生管课FF001110555、生生技课FF001110556三个个成本中中心的用用人费用用分摊至至所有直直接生产产车间（成成本中心心组FTT1）上上。如分摊的是是事务费费用或

25、设设备费用用，则此此处的成成本要素素栏位内内作相应应改动。输完后点中中选项，进进入下一一个画面面。栏位名称栏位说明资料范例、选项指分摊的费费用是实实际数据据还是计计划数据据，若是是计划数数据则点点中选项，反反之，选选中选项。本本例为计计划费用用分摊故故选中。而在在实际的的月底分分摊中则则选中（即另另一个循循环FTT1011A正好好与计划划循环FFT1001相对对应）选中版本必输项，在在SAPP系统中中只有版版本0同同时存在在计划与与实际数数，其他他版本只只有计划划数。0输入如上画画面后，点点中接接收方跟跟踪因素素选项项，进入入下一个个画面。栏位名称栏位说明资料范例选项必选项，如如计划费费用分摊

26、摊，则选选择，反之之选择（与、选项正正好相同同选中(或88)由于分摊的的是用人人费用，故故用人费费用与直直接人工工工时（作作业量）相相关，故故在作业业类型栏栏位内选选择LAAB011（人工工工时）。如如分摊的的是设备备费用，则则此处作作业类型型栏位内内选择MMAC001（机机器工时时）。对于桌柜类类专用模模具费用用，作业业类型分分别选择择DESSK011（桌类类机器工工时）、CCAB001（柜柜类机器器工时）。输入如画面面之信息息后，点点中参参考加权权因子，进入入下一个个画面。在缺省状态态下，成成本中心心费用分分摊依作作业量比比重分摊摊即可。如如XX公公司在分分摊用人人费用、事事务费用用（除水

27、水电费用用外）、设设备费用用均采用用上述缺缺省值。但有些时候候，需要要另外再再加上一一个参数数加权权因子，作作为综合合考量分分摊之依依据。比比如，XXX公司司的电费费，分摊摊规则并并不是简简单以机机器工时时作为分分摊依据据，因为为耗用电电费之多多少与该该车间之之机器功功率有关关。故电电费分摊摊规则调调整为：机器工时*各生产产车间的的机器功功率其中，机机器工时时（MAAC011）为作作业类型型，机器器功率即即为加权权因子。对对于电费费，此画画面的系系统设置置如下：需要注意的的是，当当生产车车间报废废或新购购机器设设备时，须须及时调调整上述述机器功功率资料料。以确确保成本本分摊之之合理性性。各生产

28、车间间机器设设备功率率统计资资料详见见附件三三。所有分摊规规则建好好后，调调用这些些规则，并并作测试试运行。画画面如下下：输入上述述信息后后，按钮钮测试运运行。测测试运行行结果与与实际月月底的分分摊测试试运行方方法相同同。上述画面中中，左半半部分为为计划分分摊的循循环，右右半部分分为实际际分摊的的循环。从从中可以以看出，分分摊原理理、方法法完全一一样，只只不过计计划分摊摊时的期期间为11至122月；而而实际分分摊时为为每月执执行一次次。若测试执行行没有问问题，则则将上述述测试试运行选项中中的勾去去掉，作作正式运运行。正正式运行行画面与与测试运运行画面面一样，在在此不再再重复。正式运行完完毕后，

29、进进入第四四步：计计算作业业单价（计计划单价价）。 第四步：计计算作业业单价（计计划单价价）之前在输入入人工工工时、机机器工时时作业计计划的时时候，有有一个栏栏位固定价价格，全全部暂输输入1。现现在必须须重新计计算其作作业价格格，以便便于分析析最终各各生产车车间预计计所消耗耗的单位位费用以以及与实实际作业业价格作作比较，进进而分析析其合理理性。计算作业单单价画面面如下：输入如画面面之信息息后，按按钮测试试运行。运运行完毕毕后，检检核一下下各生产产加间的的单位费费用有否否异常，若若有，分分析一下下原因，比比如资料料输入错错误则返返回至原原先输入入画面进进行修改改。修改改完毕，再再重新进进行作业业价格计计算。如无异常，则则将测测试运行行选项项中的勾勾去掉，并并按钮进进行正式式计算。至此，整个个生产成成本计划划之系统统作业全全部完成成。 需要更更多的流流程，请请到