现代企业财务部工作手册42066.docx

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1、深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.QR/CW修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 财财务部工工作手册册目录页 码码第 1 页页 共33 页编制王某某审核王某某批准卜某某序号 文件编号 文件名称 页数01 HFWY.QP-5.5.1-05 财务部岗位设置及职责0602 HFWY.WI/CW-01 现金管理规程0303 HHFWYY.QRR/CWW-0001 现现金日报报表0104 HHFWYY.QRR/TYY-0554 现现金借款款单0105 HHFWYY.WII/CWW-022 银银行存款款管理规程程00206 HHFWYY.QRR/TYY-0555 支支票审批批单0107

2、HHFWYY.WII/CWW-033 备备用金管管理规程程0208 HHFWYY.QRR/CWW-0002 现现金盘点点检查情情况表0109 HHFWYY.WII/CWW-044 应应收帐款款管理规规程0210 HHFWYY.QRR/CWW-0003 应应收帐款款余额表表0111 HHFWYY.QRR/CWW-0004 应应收帐款款坏帐申申请表0112 HHFWYY.QRR/CWW-0005 应应收帐款款确认函函0113 HHFWYY.WII/CWW-055 固固定资产管理理规程06614 HHFWYY.QRR/CWW-0006 固固定资产产卡片0115 HHFWYY.QRR/TYY-0556

3、 固固定资产产增加申申请表0116 HHFWYY.QRR/TYY-0557 固固定资产产减少与与报废申申请表0117 HHFWYY.QRR/TYY-0558 固固定资产产维修申申请表0118 HHFWYY.QRR/TYY-0559 固固定资产产维修（验验收）表表00119 HHFWYY.QRR/CWW-0007 固固定资产产盘点表表0120 HHFWYY.QRR/CWW-0008 固固定资产产验收单单0121 HHFWYY.QRR/CWW-0009 固固定资产调调拔单00122 HHFWYY.QRR/CWW-0110 固固定资产产编码明明细表0123 HHFWYY.WII/CWW-066 低低

4、值易耗耗品管理理规程0324 HHFWYY.QRR/TYY-0660 物物品报废废单01深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.QR/CW修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 财财务部工工作手册册目录页 码码第 2 页页 共33 页编制王某某审核王某某批准卜某某序号 文件编编号 文文件名称称 页数数25 HHFWYY.QRR/CWW-0111 低低值易耗耗品盘存存表0126 HHFWYY.QRR/CWW-0112 低低值易耗耗品编码码明细表表0127 HHFWYY.WII/CWW-077 报报销付款款规程0428 HHFWYY.QRR/TYY-0661 报报销单据据粘贴单单0129

5、 HHFWYY.QRR/CWW-0113 现现金支出出证明单单0130 HHFWYY.QRR/CWW-0114 费费用报销销单0131 HHFWYY.QRR/TYY-0662 付付款呈批批表0132 HHFWYY.QRR/TYY-0663 招招待费用用审批表表0133 HHFWYY.QRR/TYY-0664 费费用标准准一览表表0134 HHFWYY.WII/CWW-088 服服务收费费管理规规程0535 HHFWYY.QRR/TYY-0665 收收费通知知单0136 HHFWYY.QRR/TYY-0666 费费用催缴缴通知单单0137 HHFWYY.QRR/CWW-0115 应应收/实实收费

6、用用明细表表 0138 HHFWYY.QRR/TYY-0667 费费用收缴缴明细表表0139 HHFWYY.QRR/TYY-0668 收收费通知知单派发发情况记记录表0140 HHFWYY.QRR/TYY-0669 娱娱乐室商商品销售售日报表表0141 HHFWYY.WII/CWW-099 工工资管理规程程02242 HHFWYY.WII/CWW-100 工工资发放放规程0343 HHFWYY.QRR/CWW-0116 工工资表0144 HHFWYY.WII/CWW-111 资资金管理规程003 45 HHFWYY.WII/CWW-122 财财务分析析撰写规规程0346 HHFWYY.QRR/

7、CWW-0117 企企业财务务分析表表0147 HHFWYY.WII/CWW-133 会会计档案案管理规规程0348 HHFWYY.QRR/CWW-0118 财财务部会会计档案案查阅/复制登登记表 011深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.QR/CW修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 财财务部工工作手册册目录页 码码第 3 页页 共33 页编制王某某审核王某某批准卜某某序号 文件编编号 文文件名称称 页数数49 HHFWYY.QRR/CWW-0119 会会计档案案登记册册0150 HHFWYY.WII/CWW-144 票票据与印印鉴的管管理规程程0351 HHFWYY.QRR

8、/CWW-0220 支支票使用用明细表表0352 HHFWYY.QRR/CWW-0221 收收据领用用登记表表0153 HHFWYY.QRR/CWW-0222 发发票领用用登记表表0154 HHFWYY.WII/CWW-155 财财务人员员培训管管理规程程0555 HHFWYY.QRR/CWW-0223 财财务部培培训计划划表0156 HHFWYY.WII/CWW-166 服服装管理规程程06657 HHFWYY.QRR/CWW-0224 服服装发放放登记表表0158 HHFWYY.WII/CWW-177 会会计事务务处理规规程0659 HHFWYY.QRR/TYY-0770 本本体维修修基金

9、收收支表0160 HHFWYY.QRR/TYY-0771 管管理费收收支表0161 HHFWYY.WII/CWW-188 纳纳税申报报管理规规程03深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.QP-5.55.1-05修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 财财务部岗岗位设置置及职责责页 码码第 1 页页 共55 页编制王某某审核王某某批准卜某某1.0 目的加强公司的的财务工工作，充充分发挥挥财务在在经营管管理中的的作用。2.0 适用范围适用于物业业公司财财务部和和相关财财务人员员。3.0 岗位设置经 理（1人） 实物资产管理员（1人）出 纳（1人）成本会计（1人）主管会计（1人） 4.0

10、 职责4.1 财务部职责责4.1.1 在总经理的的直接领领导下，开开展财务务部工作作。4.1.2 严格执行国国家财经经制度，遵遵守和维维护国家家财经纪纪律，贯贯彻实施施企业业财务通通则 和企业会会计准则则。4.1.3 建立和健全全公司内内部各项项会计核核算、实实物资产产管理制制度和财财务管理理制度。4.1.4 负责以管理理处为单单位（独独立核算算）、公公司汇总总报表（即即实行二二级会计计核算）。4.1.5 负责督促各各单位收收取款项项，及时时回笼资资金。4.1.6 负责支付款款项，控控制成本本费用开开支。4.1.7 负责物业代代扣代缴缴费用的的收入、支支付。4.1.8 负责员工工工资的计计算、

11、发发放及代代扣税金金的办理理。4.1.9 负责按物业业法规要要求，提提供公告告所需数数据。4.1.10 负责物业“两金”（指本本体基金金和公用用基金）的的收、支支核算。4.1.11 负责编制、核核算、考考核年度度财务经经营计划划。4.1.12 负责相关合合同的评评审。深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.QP-5.55.1-05修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 财财务部岗岗位设置置及职责责页 码码第 2 页页 共55 页编制王某某审核王某某批准卜某某4.1.13 负责物业应应交税款款的计算算、缴交交。4.1.14 负责会计报报表、统统计报表表的编制制。4.1.15 负责编写财

12、财务分析析，为决决策提供供依据。4.1.16 负责固定资资产和低低值易耗耗品（含含服装）的的管理。4.1.17 负责内部审审计。4.1.18 负责组织、实实施会计计电算化化。4.2 各岗位职责责4.2.1 经理职责A. 在总经理的的直接领领导下，负负责财务务部的管管理工作作，向总总经理负负责；B. 负责公司资资金、成成本、费费用的管管理，为为总经理理提供决决策依据据；C. 负责制定、贯贯彻、落落实各项项财务管管理制度度；D. 负责向总经经理汇报报财务计计划执行行情况；E. 负责审核收收、支业业务；F. 负责审核会会计凭证证、会计计报表及及相关会会计数据据；G. 负责督促办办税员及及时缴纳纳税款

13、；H. 负责审核材材料（含含办公用用品）采采购计划划；I. 负责审核实实物资产产的增加加、减少少、维修修申请；J. 负责组织新新接物业业的费用用测算及及资金安安排工作作；K. 负责组织公公司年度度财务计计划的编编制和考考核工作作；L. 负责组织并并处理上上级公司司和关联联单位的的往来业业务；M. 负责对本部部门员工工的培训训及考核核工作；N. 完成公司领领导交办办的其他他工作。4.2.2 主管会计职职责A. 在财务经理理的直接接领导下下，负责责会计核核算工作作，向经经理负责责；B. 负责总帐和和明细分分类帐帐帐户的设设置和帐帐务处理理；深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.QP-5.

14、55.1-05修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 财财务部岗岗位设置置及职责责页 码码第 3 页页 共55 页编制王某某审核王某某批准卜某某C. 负责核对报报销业务务的单据据是否合合法、手手续是否否齐全、金金额是否否正确；D. 负责编制会会计凭证证、录入入电脑帐帐；E. 负责编制会会计报表表、现金金流量表表；F. 负责出具管管理费收收支、房房屋本体体维修基基金收支支的数据据；G. 负责计算税税款、办办理纳税税；H. 负责增值税税专用发发票的购购买、保保管及核核销；I. 负责会计档档案（含含财务软软件）的的建立及及保管；J. 负责查询帐帐目，保保证帐帐帐、帐表表、帐证证相符；K. 负责集团

15、公公司内部部的往来来核算；L. 负责经营考考核计划划的数据据统计工工作；M. 负责部门共共用物品品的保管管；N. 完成经理交交办的其其他工作作。4.2.3 成本会计职职责A. 在财务经理理的直接接领导下下，负责责成本核核算工作作，向经经理负责责；B. 负责登记手手工明细细帐和总总分类帐帐；C. 负责根据不不同的管管理服务务对象建建立应收收明细，登登记三级级分类帐帐；D. 负责仓库的的盘点和和材料核核算；E. 负责公司品品质月检检中的财财务考核核；F. 负责核对物物业状况况（指出出售/出出租/空空置等）统统计表；G. 负责未收费费用及滞滞纳金的的统计及及计算；H. 负责发票（增增值税发发票除外外

16、）、收收据的保保管和核核销；I. 负责检查、指指导发票票的正确确使用；J. 负责计算编编制员工工工资；K. 负责盘点出出纳现金金；L. 负责支出合合同或协协议的保保管；深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.QP-5.55.1-05修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 财财务部岗岗位设置置及职责责页 码码第 4 页页 共55 页编制王某某审核王某某批准卜某某M. 完成经理交交办的其其他工作作。4.2.4 出纳职责A. 在经理的直直接领导导下，负负责现金金的收入入、支付付，向经经理负责责；B. 负责保管现现金、支支票、有有价证券券、财务务专用章章、发票票专用章章及相关关资料；C. 负

17、责核对原原始票据据的合理理、合法法性；D. 负责办理个个人所得得税的申申报；E. 负责编制现现金/银银行日报报表、银银行余额额调节表表；F. 负责登记现现金、银银行存款款日记帐帐，日清清月结；G. 负责盘点各各单位的的周转金金；H. 负责员工工工资的发发放；I. 负责收入合合同或协协议的管管理，保保证款项项入库；J. 负责检查、核核对收款款员日记记帐；K. 负责购买发发票、收收据、支支票等票票据；L. 完成经理交交办的其其他工作作。4.2.5 资产管理员员职责A. 在经理的直直接领导导下，负负责实物物资产（含含固定资资产、低低值易耗耗品）管管理工作作；B. 负责对各单单位资产产管理的的业务指指

18、导；C. 负责建立实实物资产产卡片和和实物资资产台帐帐；D. 负责实物资资产的增增加、减减少、维维修、更更新等手手续的办办理；E. 负责对实物物资产的的验收入入库；F. 负责办理实实物资产产的出库库：G. 负责检查各各单位实实物资产产的状况况；H. 负责监督实实物资产产的维修修；I. 负责保存实实物资产产相关的的资料；J. 负责直接办办理资产产搬迁的的协调配配合；深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.QP-5.55.1-05修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 财财务部岗岗位设置置及职责责页 码码第 5 页页 共55 页编制王某某审核王某某批准卜某某K. 负责对长期期闲置的的实物

19、资资产提出出处理建建议。L. 负责实物资资产的盘盘点工作作；M. 负责公司本本部的仓仓库管理理工作；N. 完成上级交交办的其其他工作作。深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.WI/CW-01修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 现现金管理理规程页 码第1页 共 33 页编制王某某审核王某某批准卜某某1.0 目的规范现金管管理，以以保证现现金收、支支、存的的合理性性及安全全性。2.0 适用范围适用于物业业公司及及下属各各单位周周转金的的日常管管理。3.0 职责3.1 出纳员负责责现金收收取、支支付及库库存保管管工作。3.2 财务部会计计负责现现金的核核算工作作。3.3 财务部经理理

20、负责现现金管理理、核算算工作的的监督。4.0 工作程序4.1 现金管理的的基本原原则4.1.1 现金收付与与帐务处处理的岗岗位分别别设置。经经管现金金收付的的人员，不不能登记记会计记记录；登登记会计计记录的的人员，不不能经管管现金。4.1.2 现金收入和和现金支支出须分分开处理理，不得得“坐支”。所有有收入及及时入帐帐，支出出应凭有有效的核核准手续续，不得得以收取取的收入入直接支支付款项项。4.1.3 库存现金与与现金日日记帐余余额应核核对相符符，做到到日清月月结。严严禁以“白条”抵冲或或挪用现现金。4.2 现金收入的的管理4.2.1 现金收入的的范围：A. 向住户收缴缴的管理理服务费费、本体

21、体维修基基金等；B. 租赁收入；C. 为住户代收收的水、电电、电话话费等；D. 为客户提供供的各项项有偿服服务收费费；E. 各种押金；F. 各种违约金金、滞纳纳金；G. 各种赔偿款款；深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.WI/CW-01修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 现现金管理理规程页 码第2页 共 33 页编制王某某审核王某某批准卜某某H. 物品清理收收益；I. 其他收入。4.2.2 出纳员在收收取现金金时填制制收款收收据（或或缴款单单），并并在原始始凭据加加盖“现金收收讫”章。4.2.3 收到款项应应于当日日下午44：300分之前前点清入入库，如如超过库库存限额额，应

22、填填制现现金缴款款单送送存银行行。如特特殊原因因不能送送存银行行的，须须报财务务部经理理批准并并于次日日存入银银行。4.2.4 出纳定期（一一般为每每10天天）将收收入资料料整理并并传递会会计人员员进行帐帐务处理理。4.3 现金支付管管理4.3.1 现金支付的的范围：A. 工资、奖金金、津贴贴和福利利补助等等；B. 退职金、抚抚恤金等等；C. 出差人员随随身携带带的零星星差旅费费；D. 转帐起点（110000元）以以下的零零星物资资；E. 小额工程款款或不能能以转帐帐支付的的；F. 中国人民银银行规定定的其他他支出。4.3.2 现金支付的的规定：A. 出纳支出现现金应遵遵守费费用报销销程序的的

23、规定；B. 原则上员工工私用现现金不借借支。如如特殊原原因借支支，须经经总经理理批准；C. 借出现金一一个月内内归还或或冲帐。如如逾期，财财务部将将在借款款人当月月工资中中扣除；D. 现金从库存存现金限限额中开开支，不不足向开开户银行行提取，但但不得从从现金收收入中直直接支付付；E. 收款员不可可支出现现金（备备用金的的使用除除外）；F. 出纳现金支支出后在在原始凭凭单上加加盖“现金付付讫”章。4.3.3 出纳每100天将现现金付出出资料整整理交会会计人员员进行帐帐务处理理。4.4 库存现金的的保留4.4.1 规定库存现现金限额额为人民民币50000元元，港币币20000元。深圳某物业业管理公

24、公司文 件 编编 号HFWY.WI/CW-01修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 现现金管理理规程页 码第3页 共 33 页编制王某某审核王某某批准卜某某4.4.2 超出限额的的现金存存入银行行，现金金不足时时向银行行提取。提提取现金金须由出出纳员填填写支支票审批批单经经财务经经理签名名、总经经理批准准。4.4.3 出纳员根据据收支凭凭据登记记现金金日记帐帐。4.4.4 每日下班前前，出纳纳员应核核对现金金库存与与日记帐帐的余额额是否相相符。如如无误，则则将库存存现金存存入保险险柜。4.4.5 出纳员在每每次离岗岗前必须须仔细检检查保险险柜密码码、门锁锁的关闭闭情况，并并将保险险柜钥匙匙

25、随身携携带、妥妥善保管管。4.4.6 本程序中的的4.44.4至至4.44.5条条款收款款员同样样须遵守守。4.5 现金资料的的保管 现金收收、支业业务的资资料，由由财务部部会计进进行帐务务处理后后，加密密在财务务部长期期保存。5.0 相关文件和和记录5.1 费用报销销规程 HFWY.WI/CW-075.2 现金日报报表 HFFWY.QR/CW-00115.3 现金借款款单 HFFWY.QR/TY-0544 深圳某物业业管理公公司财务务部现金日报表表编号：HFFWY.QR/CW0011 版本本：A/0 序号号：项 目昨日余额收 入入支 出出本日余额备 注注新：工：湖：现 金人民币借条：现金：港

26、 币银行存款*银行行新：工：湖：*银行行*银行行*银行行*银行行*银行行小 计港币存款*银行行新：工：湖：*银行行小 计制表日期： 年 月 日 制表表人：深圳某物业业管理公公司 现 金 借 款款 单编号：HFFWY.QR/TY0544 版本本：A/0 序号号：借 款 人人所在部门借款日期 年年 月月 日日借款用途大 写 币： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分小写：￥部门负责人人意 见总 经 理理审 批财务部经理理意 见深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.WI/CW-02修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 银银行存款款管理规规程页 码第1页 共 33 页编制王某某审核王某某批准卜

27、某某1.0 目的规范银行存存款管理理，以保保证银行行存款收收、支、存存的合理理使用。2.0 适用范围适用于物业业管理公公司的银银行存款款的范围围。3.0 职责3.1 出纳员负责责具体办办理银行行存款业业务。3.2 财务部会计计负责银银行存款款的会计计核算工工作。3.3 财务部经理理负责监监督银行行存款管管理工作作4.0 工作程序4.1 银行存款管管理的原原则4.1.1 出纳员不得得兼任稽稽核、会会计档案案保管和和收入、支支出、费费用、债债权债务务帐目的的登记工工作。4.1.2 所有收入除除保留库库存现金金限额（人人民币550000元、港港币20000元元）外，应应及时送送存银行行。4.1.3

28、超出现金使使用范围围或公司司规定现现金结算算金额（人人民币110000元）的的款项支支付必须须通过银银行存款款帐户进进行结算算。4.2 银行结算方方式 公公司的货货币资金金业务可可采用的的银行结结算方式式，包括括：4.2.1 支票：在本本省区域域内广泛泛使用的的票据。支支票的提提示付款款期限为为10日日内，在在普通支支票左上上角划两两条平行行线的则则为划线线支票只只能转帐帐不能提提现；转转帐支票票可以背背书转让让。4.2.2 委托方式：公司委委托银行行向付款款人收取取管理费费、电费费、水费费等或委委托银行行代为支支付款项项的结算算方式。4.2.3 汇兑：公司司办理异异地之间间的款项项结算方方式

29、，分分为电汇汇和信汇汇。4.3 银行帐户管管理深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.WI/CW-02修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 银银行存款款管理规规程页 码第2页 共 33 页编制王某某审核王某某批准卜某某4.3.1 设立银行帐帐户类型型，包括括：A. 基本存款帐帐户：是是企业办办理日常常结算和和现金收收付的帐帐户；B. 一般存款帐帐户：可可办理转转帐结算算和现金金缴存，但但不可办办理现金金支取；C. 专用存款帐帐户：专专为收取取本体维维修基金金特设帐帐户。4.3.2 银行帐户的的开立与与撤销A. 开立：公司司开设银银行帐户户，由财财务部提提出申请请报总总经理批批准（同

30、同时报集集团公司司备案）经银行批准，预留银行印鉴购买支票，帐户开始运作；B. 撤销：如因因银行帐帐户长期期不用或或专为业业务特设设且业务务完结，可可由财务务部提出出申请总经经理批准准（同时时报集团团公司备备案）报银银行注销销，上缴缴空白支支票，同同时对作作废支票票加盖 “作废”章。4.4 银行帐户的的使用规规定4.4.1 严格执行支支票审批批制度和和授权批批准控制制规定，收收入款项项辨别真真伪及时时送存银银行，根根据核准准的手续续开出支支票。4.4.2 除经批准，一一般不得得签发空空白支票票。如需需领用空空白支票票，则办办理支票票领用登登记，由由出纳在在支票上上加注限限额，明明确领用用人责任任

31、并催办办业务补补记支票票内容和和金额。4.4.3 不得签发空空头支票票。4.4.4 查询每笔存存款，对对来源不不明的及及时上报报财务经经理进行行处理。4.4.5 定期将公司司银行日日记帐与与银行对对帐单核核对，就就未达帐帐项按月月调整。4.4.6 公司银行帐帐户只提提供公司司经营业业务收支支结算使使用，严严禁外借借或为他他人套取取银行现现金。未未经公司司批准不不得将资资金借给给外单位位或个人人。特殊殊情况上上报总经经理批准准。4.5 银行存款资资料的保保管：开设银行帐帐户申请请表、银银行销户户资料、银银行对帐帐单等所所有银行行资料视视同会计计档案由由财务部部指定人人员按会会计档案案管理规规程保

32、保管。5.0 相关文件和和记录5.1 支票审批批单 HFFWY.QR/TY-0555深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.WI/CW-02修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 银银行存款款管理规规程页 码第3页 共 33 页编制王某某审核王某某批准卜某某5.2 费用报销销规程 HFWWY.WWI/CCW-007深圳某物业业管理公公司支票审批单单编号：HFFWY.QR/TY-0555 版本本:A/O 序号号:使用部门经办人请款日期年 月 日日请款内容理 由由支票号码预计金额部门负责人 意 见见审批人意 见注销日期实际金额深圳某物业业管理公公司文 件 编编 号HFWY.WI/CW-0

33、3修 改 状状 态A版 第00次修改改标题 备用金金管理规规程页 码第1页 共 22 页编制王某某审核王某某批准卜某某1.0 目的规范备用金金的管理理，确保保备用金金的合理理使用。2.0 适用范围 适用于于各管理理处备用用金的日日常管理理。3.0 职责3.1 财务部经理理负责备备用金管管理的监监督工作作。3.2 出纳员负责责备用金金的借出出、补足足工作。3.3 管理处负责责人负责责备用金金使用的的审核工工作。3.4 收款员负责责备用金金的使用用、保管管工作。4.0 工作程序4.1 备用金借支支的范围围4.4.1 为各管理处处日常零零星开支支和紧急急需要而而设置备备用金，私私人借款款和非业业务开

34、支支不 得使用备用用金。以以下情况况属备用用金开支支范围：A. 突发的工作作事件；B. 计划外追加加的工作作任务；C. 在管理处负负责人审审批权限限内（单单价在3300元元以内）的的材料零零星采购购。4.2 备用金的标标准：核核定为每每单位人人民币220000元，一一般不随随意增减减。4.3 备用金的申申领程序序4.3.1 收款员填写写现金金借款单单，单单上“用途”一栏注注明备用用金。4.3.2 现金借款款单经经管理处处负责人人签字、财财务部经经理审核核、总经经理批准准后，出出纳付款款。4.4 备用金使用用程序4.4.1 先借款，后后报销：A. 经办人填写写借款单单， 经经管理处处负责人人签字后后，收款款员付款款；B. 经办办人持票票据冲帐帐。收款款员按公公司费费用报销销规程规规定经管管理处负负责人、财财务部经经理、总总经