亿利集团资金管理制度-经营活动资金收入的内容及管理brwf.docx

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1、资金管理制度第一节 总 则第一条 为加强对集团资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。第二条 集团所所属子公公司在银银行开立立结算账账户，办办理本单单位的资资金收支支业务。第三条 集团的的资金管管理由集集团财务务部负责责。集团团所属子子公司财财务部负负责监督督本单位位的资金金收支情情况。第二节 资金管管理原则则及收支支分类第四条 本制度度所称资资金管理理,是指指集团的资资金流入入、流出出等全过过程的控控制。第五条 实行资资金管理理应坚持持以下原原则：一、集团所所有资金金收支必必须纳入入预算；二、坚持以以收定支支，量入入而出；三

2、、各项资资金收支支必须遵遵守国家家方针政政策、法法规以及及集团财财务制度度等有关关规定。第六条 资金收收入的分分类一、经营活活动的资资金收入入；二、投资活活动的资资金收入入；三、筹资活活动的资资金流入入。第七条 资金支支出范围围一、经营活活动的资资金支出出1、产品销销售成本本；2、期间费费用；3、营业外外支出和和其他业业务支出出；4、其它资资金支出出。二、投资活活动资金金支出三、分配股股利第三节 经营活活动资金金收入的的内容及及管理第八条 经营活活动的资资金收入入的内容容一、销售产产品、提提供劳务务取得的的收入；二、收取的的租金；三、其他与与生产经经营活动动有关的的资金收收入。第九条 经营活活

3、动的资资金收入入管理各子公司在在银行开开立结算算账户，所所有经营营活动的的资金收收入都应应足额存存入银行行。各子公司财财务部负负责监督督经营活活动资金金收入的的入账情情况。集团所属子子公司未未经集团团董事会会批准，不不得在银银行或其其他机构构另立资资金账户。应收账款管管理：一一是对应应收账款款的总额额进行控控制，明明确各子子公司应应收账款款占流动动资产的的最高比比例，超超过比例例的异常常情况由由集团财财务部进进行调查查处理；二是财财务部每每月编制制账龄分分析表，将将货款回回收情况况通报销销售部门门，及时时采取催催收措施施；三是是建立应应收账款款回收责责任制。第四节 投资活活动资金金收入的的内容

4、及及管理第十条 投资活活动资金金收入范范围一、收回投投资资金金；二、分得的的股利资资金；三、取得债债券利息息收入；四、处置固固定资产产、无形形资产和和其他长长期资产产收回的的资金净净额；五、收到与与投资活活动有关关的其他他资金。第十一条 投资活活动资金金收入管管理项目投资责责任人负负责投资资资金的的回收及及取得的的收益，对对于投资资失误或或资金无无法收回回的项目目投资责责任人要要承担相相关的责责任；集团财务部部应根据据投资合合同及年年终决算算情况，准准确计算算投资收收益，督督促投资资收益按按时收回回；出售报废的的固定资资产必须须有设备备部门的的报废鉴鉴定，主主管领导导签署报报废意见见，完备备的

5、出库库手续，集团（或子公司）总裁办公会同意出售的决定，收取的资金要及时入账；转让无形资资产和其其他长期期资产应应根据有有效的合合同按期期收回资资金；集团财务部部要合理理安排、监监督资金金及时入入账，确保保资金流流动不影影响集团团正常生生产经营营。第五节 筹资活活动资金金收入的的内容及及管理第十二条 资金金筹集的的原则合法性原则则：资金金筹集必必须遵守守国家的的有关法法律、法法规、规规章，接接受国家家的宏观观调控；适量原则：合理预预测资金金需要量量，防止止盲目筹筹资；时效性原则则：安排排好资金金供应时时间，确确保资金金筹集与与生产经经营的协协调一致致；最低资金成成本原则则：综合合分析各各种筹资资

6、渠道，分分析各种种筹资成成本，求求得各种种筹资方方式最佳佳组合；资金结构合合理原则则：使财财务风险险与获利利能力控控制在最最合理的的水平。第十三条 资金筹筹集渠道道及审批批程序一、向银行行等金融融机构贷贷款：由由用款单单位提出出方案，集团财务部复核，集团董事会批准方可进行；二、资本市市场融资资：由集团团投资发发展部提提出方案案，经集集团董事事会审议议通过后后按法定定程序进进行；三、其他筹筹资方式式，需经经集团董董事会批批准方可可进行。四、子公司司的筹资资方案由由子公司司董事会会根据集集团董事事会的意意见形成成最终决决议第六节 资金支支出的审审批与管管理第十四条 子公公司预算算内资金金支出的的审

7、批权权限说明：审批批权限分分为两类类：1、审核：指管理理部门及及主管领领导对该该项开支支的合理理性提出出初步意意见。2、审批：指有关关领导经经参考“审核”的意见见后进行行批准。3、审核、审审批人在在出差或或请假期期间，应应采用书书面授权权方式，如如遇紧急急情况，也也可传真真或电话话授权，之之后补办办书面文文件。子公司预算算内资金金支出审审批权限限：工作事项使用单位分/子公司司经理事业集团总总经理集团财务副副总集团总裁集团董事会会预算内生产经营性性支出申请审批非生产经营营性支出出5000元元以下申请审批5000元元及以上上申请审核审批预算外万元及及以下申请审核审核审核审批万元以以上申请审核审核审

8、核审核审批注：生产经经营性支支出：公公司各部部门及生生产单位位在日常常持续生生产、经经营、管管理中需需要支付付的材料料、人工工及其他他费用。非生产产经营性性支出：包括公公司的固固定资产产投资、更更新改造造、对外外投资并并购，以以及其他他特定事事项的支支出第十五条 集团团公司项项目资金金审批权权限参见文件集团公公司资金金审批流流程第十六条 集团团职能部部门预算算内资金金审批权权限：参见文件集团公公司资金金审批流流程第十七条 集团团预算外外资金审审批权限限集团预算外外资金支支出的审审批程序序为：使使用部门门提出，部部门经理理审核，集集团财务务管理部部门核准准，集团团总裁审审核，董董事会审审批。第十

9、八条 资金支支出的管管理资金支出采采取事前前、事中中和事后后三层次次的管理理体系：事前控控制主要要通过年年度资金金计划的的审批程程序控制制，事中中控制主主要通过过财务人人员对企企业经营营活动进进行评价价和审批批，事后后监督主主要通过过定期的的财务分分析和各各种内外外部审计计完成。集团财务管管理部门门组织子子公司编编制资金金收支预预算。子子公司要要严格按按照下达达的年度度计划编编制并向向集团财财务部报报送季度度、月度度资金滚滚动计划划，统筹筹安排，合合理使用用资金。各子公司财财务部负负责保管管财务印印章，严严格按照照上述资资金支出出审批权权限与程程序监督督各项资资金支出出的执行行。集团财务部部针

10、对资资金管理理业务建建立资金金收支周周报、月月报报送送制度，子公司资金管理人员要定期及时向集团财务部汇报资金收支情况。采购实行比比价制度度：选取取同一质质量、价价格最低低的一家家进行采采购，防防止采购购环节出出现漏洞洞，下属属集团每每季度将将主要商商品、原原材料的的数量、价价格、供供应商的的资料报报股份集集团备案案，集团团定期、不不定期的的进行抽抽查，发发现有超超额采购购、盲目目高价采采购的及及时上报报领导处处理。所有单位不不得坐支支、套取取现金，做做到专款款专用。员工借款如如未在规规定时间间内报销销还款，须须缴纳滞滞纳金。第七节 资金调调拨的管管理第十九条 集团团财务部部负责审审核子公公司之

11、间间的资金金调拨，子子公司之之间的资资金调拨拨需经集集团董事事会批准准方可进进行。第八节 资金检检查管理理第二十条 集团团财务部部以资金金的安全全性、效效益性、流流动性为为中心，定定期开展展以下资资金检查查和管理理工作，并并根据检检查情况况，定期期向总裁裁、董事事会专题题报告。一、定期（季季度）检检查子公公司的现现金库存存状况。二、定期（季季度）检检查子公公司的结结算情况况。三、检查子子公司银银行存款款的对账账工作。四、定期（季季度）对对子公司司汇出的的_万元元以上大大额款项项进行跟跟踪检查查或抽查查。第九节 统计报报表第二十一条条 各各子公司司必须在在旬后11日内向向集团财财务部报报送旬末末银行存存款、结结算业务务统计表表，集团团财务部部汇总后后于旬后后2日内内报集团团总裁。第二十二条条 集集团财务务部要及及时掌握握各子公公司银行行存款余余额，并并且每周周向集团团总裁报报一次存存款余额额表。第十节 附 则第二十三条条 本本制度经经呈集团团董事会会通过颁颁布实施施，修改改时由集集团财务务部提出出，总裁裁审核，董董事会审审批。第二十四条条 凡凡集团下下属子公公司需提提交集团团审核、审审批的资资金支出出项目，由由外派董董事初审审后交集集团财务务部，并并将集团团最终意意见在子子公司董董事会中中充分表表达。第二十五条条 本本制度由由集团财财务部负负责解释释。