某上市公司财务票据管理制度bbep.doc

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.某上市公司财务务票据管理制制度XXXX股份份有限公司工工作文件 ：标题：财务票票据管理制度度文件编号：XXXXXC 41.22.4-1修改状态：AA/0页码：1/44目的加强公司对票据据的管理，防防范票据风险险，保证票据据安全。_GoBackk适用范围本制度适用于公公司总部及财财务报表合并并范围内各分分子公司财务务部。定义本制度中的票据据包括银行票票据（支票、银银行承兑汇票票）、发票（广广东省增值税税专用发票、广广东省增值税税普通发票、广广东省出口商商品统一

2、发票票、广东省地地方税收通用用发票（电子子）和收据据。职责各分子公司：按按制度要求合合理使用票据据，保证票据据安全。财务部经理、财财务部副经理理：负责监督督票据的使用用，不定期检检查票据的使使用情况。票据的管理支票管理出纳购买支票回回来后，在支支票购买登记记表上逐一一填写购买日日期张数、起起止号码（连连续编号）并并签字确认。支支票应存放于于保险柜保管管。仅出纳可以领用用空白支票、开开具支票，支支票要按支票票号顺序使用用，不得跳号号。出纳需领领用空白支票票时，按支支票领用登记记表要求逐逐一填写领用用日期、票据据起止号码、张张数，领用人人签字后方可可领用。出纳开具支票以以后，从系统统中导出支支票签

3、收表，内内容包括票据据号码、出票票日期、收款款单位、金额额、经办人签签字、备注。支支票接收人在在支票存根与与支票签收收表“经办人签字”专栏内签字字确认后方可可接收支票。若支票填写错误误，应按程序序重新申请，出出纳对填错的的支票（及支支票存根联）加加盖“作废”印章，并在在支票领用用登记表备备注专栏处登登记“作废”字样。银行行要求作废支支票要交回的的，由出纳交交回银行并取取得银行的缴缴交记录，缴缴交记录应归归档后定期移移交档案管理理员保管；银银行没有要求求将作废支票票交回的，作作废支票先由由出纳核对后后保存，定期期移交给财务务部档案管理理员保管，不不得随意散失失。每月初，财务经经理指定监盘盘人员与

4、出纳纳一同对所有有支票（包括括作废支票）进进行盘点，核核对实存支票票数量、票号号与支票购购买登记表除除支票领用用登记表登登记外的数量量、票号是否否一致，支支票签收表数数量与作废支支票数量合计计数与支票票领用登记表表中已领用用数是否一致致，票号是否否一致，支支票签收表上上的支票号与与财务凭证摘摘要上的票号号是否一致，财财务经理指定定监盘人员需需填写空白白支票盘点表表、作废废支票盘点表表对结果进进行书面记录录，双方确认认签字后交财财务部副经理理审阅。支票签收表、支支票购买登记记表、支支票领用登记记表、空空白支票盘点点表、作作废支票盘点点表应定期期装订归档，移移交财务部档档案管理员保保管。银行承兑汇

5、票管管理出纳收到银行承承兑汇票后，应应认真检查并并核对拟收取取的银行承兑兑汇票上填写写的所有项目目，检查无误误后在银行行承兑汇票明明细表上登登记，按照银银行承兑汇票票明细表的的内容逐一填填写前手、票票据号码、票票面金额、承承兑银行、接接收日期、到到期日，核准准信息后存放放于保险柜中中保管。银行承兑汇票到到期日前至少少十日，出纳纳应持银行承承兑汇票到银银行办理承兑兑业务，并将将回单带回交交由资金会计计作账务处理理。若银行承承兑汇票通过过财务部指定定代办人代理理，则应填写写上门服务务取送票据和和结算凭证交交接单，双双方做好移交交手续后移交交。出纳还应应在银行承承兑汇票明细细表上登记记移交银行承承兑

6、日期。若要背书银行承承兑汇票，出出纳需按银行行要求盖好印印章，并在银银行承兑汇票票移交登记表表上登记前前手、票据号号码、票面金金额、承兑银银行、接收日日期、到期日日、被背书人人、背书日期期，接收人于于“签收人”专栏处签字字后方可接收收银行承兑汇汇票。每月初，财务经经理指定监盘盘人员与出纳纳共同对所有有银行承兑汇汇票进行盘点点，核对实存存数量、合计计金额与银银行承兑汇票票明细表登登记数、应收收票据账面余余额是否一致致。财务经理理指定监盘人人员需填写银银行承兑汇票票盘点明细表表、银行行承兑汇票盘盘点汇总表对对盘点结果进进行书面记录录。双方确认认签字后交财财务部副经理理审阅。银行承兑汇票票明细表、银

7、银行承兑汇票票盘点明细表表、银行行承兑汇票盘盘点汇总表、银银行承兑汇票票移交登记表表应每月装装订归档，移移交财务部档档案管理员保保管。发票管理财务部办税员依依据发票的使使用情况，按按照税务局的的要求购买发发票。购回的空白发票票由办税员放放入保险柜保保管，仅开票票组人员可以以领用。领用用发票需在发发票领用登记记薄上详细细登记领用日日期、起止号号码、数量、备备注，并由领领用人签收。如如有作废发票票需按税务局局相关规定及及程序处理。财务经理指定监监盘人员不定定期监督办税税员、开票组组人员盘点空空白发票。财财务经理指定定监盘人员需需填写空白白发票盘点表表对盘点结结果进行书面面记录，双方方确认签字后后交

8、财务部副副经理审阅。开单审核员领取取已填开的发发票时须在记记账联上签字字确认，否则则不得领取。空白发票不得加加盖发票专用用章、财务专专用章；禁止止携带已签章章空白发票外外出，尤其是是增值税专用用发票。发票领用登记记薄、空空白发票盘点点表应每月月装订归档，由由财务部档案案管理员保管管。收据管理收据是基于公司司内部经营管管理和财务管管理需要，用用于证明收款款项发生的时时间、金额及及内容的凭证证，只适用于于公司内部发发生的各种业业务。收据由由公司采购部部统一采购，财财务部档案管管理员领回来来的收据应于于收据备查查登记表上上登记。出纳领用收据时时，财务部档档案管理员必必须在收据据备查登记表表上进行逐逐

9、本登记，出出纳在收据据备查登记表表上签名确确认。开具收据时必须须做到按号码码顺序序时填填写，不得跳跳号。交款单单位或个人、开开票日期、收收款内容或项项目、计量单单位、数量、单单价、大小写写金额、收款款人等内容必必须完整、真真实。收据必必须一次套写写所有联次，保保证全部联次次内容一致。资资金会计做账账时应把收据据号码写在凭凭证摘要上以以备查。收据不得随意涂涂改、挖补及及撕毁；若有有作废，必须须加注“作废”标记，且三三联全部保留留在收据本上上，不得有缺缺号或缺联。整本收据使用完完成后必须到到财务部档案案管理员处进进行核销。核核销时财务部部资料管理员员必须认真复复核收据的使使用情况，包包括有无缺号号

10、和作废，使使用人和保管管人签名确认认同时登记收收据备查登记记表。收据领用采用验验旧换新方式式，规定在每每月领取新收收据时需缴销销原旧收据。旧旧收据未核销销者不得领用用新收据。收收据领用时，应应先由出纳清清点，如有少少联、缺份、错错号等问题，应应整本退回。财务经理指定监监盘人员不定定期根据收收据备查登记记表抽查盘盘点收据，检检查空白收据据、缴销旧收收据、在用收收据是否齐全全，并将收据据与现金日记记账进行抽查查核对。盘点点情况应书面面记录形成报报告，财务经经理指定监盘盘人员和财务务部档案管理理员应共同签签字确认并交交财务部副经经理审阅。收据备查登记记表应每月月装订归档，由由财务部档案案管理员保管管

11、。其他重要空白凭凭证管理其他重要空白凭凭证包括电汇汇凭证、业务务结算申请书书、境内机构构外汇活期转转账/结账凭条等等。用上述凭凭证支付结算算时，出纳本本人持该凭证证到银行办理理；如非出纳纳亲自到银行行办理，必须须将凭证交给给财务部指定定代办理人员员，并做好相相应移交记录录。其他规定本制度由财务部部负责解释和和修改。本制度自总经理理审议通过之之日起执行。相关表单XXXXD 44.2.4.1-1 支票购买登登记表XXXXD 44.2.4.1-2 支票领用登登记表XXXXD 44.2.4.1-3 空白支票盘盘点表XXXXD 44.2.4.1-4 作废支票盘盘点表XXXXD 44.2.4.1-5 银行

12、承兑汇汇票明细表XXXXD 44.2.4.1-6 银行承兑汇汇票明细表XXXXD 44.2.4.1-7 银行承兑汇汇票盘点明细细表XXXXD 44.2.4.1-8 银行承兑汇汇票盘点汇总总表XXXXD 44.2.4.1-9 发票领用登登记薄XXXXD 44.2.4.1-10 空白发票盘盘点表XXXXD 44.2.4.1-11 收据备查登登记表编制：审批：批准：实 施 日 期2012年55月28日 年 月 日 年 月 日 年 月 日XXXXC 44.2.4-1财务票据管管理制度页码：4/4XXXX记录 XXXXXD 44.2.4.1-1 支票购买登记记表单位名称：XXXXX股份有限公公司 签发银

13、行及账账号：序号购买日期起止号码数量（张）购买人12345678910111213141516171819202122232425审核：日期：XXXX记录 XXXXXD 4.22.4.1-2RANGE_A1_F338支票领用登记表表 单位名称：XXXXX股份有限公公司 签发银行及账账号：序号领用日期票据起止号码码数量（张）领用人备注12345678910111213141516171819202122232425审核： 日期：XXXX记录 XXXXDD 4.2.4.1-33 空白支票票盘点表单位名称：XXXXX股份有限公公司 盘点日期： 年 月 日 签发银行及账账号支票号码份数实存数量合计计：

14、签发银行及账账号支票号码份数登记数合计：差异：差异分析：盘点人： 监盘人： 复核：XXXX记录 XXXXDD 4.2.4.1-44 作废支票票盘点表单位名称：XXXXX股份有限公公司 盘点日期： 年 月 日 签发银行及账账号支票号码份数实存数量合计计：签发银行及账账号支票号码份数登记数合计：差异：差异分析：盘点人： 监盘人： 复核：XXXX记录 XXXXXD 44.2.4.1-5银行承兑汇票票明细表单位名称：XXXXX股份有限公公司 序号前手票据号码票面金额承兑银行接收日期到期日移交银 行日期12345678910111213141516171819202122232425 审核：日期：XXX

15、X记录 XXXXXD 44.2.4.1-6RANGE_A1_J442银行承兑汇票移移交登记表单位名称：XXXXX股份有限公公司 序号前手票据号码票面金额承兑银行接收日期到期日被背书人背书日期签收人123456789101112131415审核： 日期：XXXX记录 XXXXXD 4.2.44.1-7银行承兑汇票票盘点明细表表单位名称：XXXXX股份有限公公司 序号前手票据号码票面金额承兑银行到期日12345678910111213141516171819202122232425262728金额合计：审核：日期：XXXX记录 XXXXXD 4.2.4.11-8银行承兑汇票票盘点汇总表表单位名称：

16、XXXXX股份有限公公司 盘点日期： 年 月 日银行承兑汇票票清点情况帐目核对现存张数合计金额项目金额说明盘点日“应收收票据”科目账面余余额送存银行张数数合计金额加：收到票据据未入帐加：合计张数合计金额减：付出票据据未入帐调整后银行承承兑余额差异差异分析：盘点人：监盘人：复核：XXXX记录 XXXXDD 4.2.4.1-99发票领用登记记表 单位名称：XXXXX股份有限公公司 发票种类：广广东省增值税税专用票序号领用日期起止号码数量领用人复核人备注123456789101112131415161718192021222324252627282930保管人： 审核：XXXX记录 XXXXXD 4

17、.2.44.1-100空白发票盘点点表单位：XXXXX股份有限公公司 盘点日期： 年 月 日 发票名称起止号码份数广东省增值税税专用发票上期结存本期购入本期使用期末结存实存数量：差异：广东省增值税税普通发票上期结存本期购入本期使用期末结存实存数量：差异：广东省出口商商品统一发票票上期结存本期购入本期使用期末结存实存数量：差异：广东省地方税税收通用发票票（电子）上期结存本期购入本期使用期末结存实存数量：差异：差异分析：盘点人： 监盘人： 复核：XXXX记录 XXXXXD 44.2.4.1-11收据备查登记记表单位名称：XXXXX股份有限公公司 序号收据号码领用人领用日期交回人交回日期复核人备注12345678910111213141516171819202122232425保管人： 审核：