财务报告及综合管理基础实验课程krm.docx

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1、一,投资项目的的市场环境可可行性分析(一)投资项项目开发背景景1,行业现现状.二二,营运资金金管理方案设设计(一)流流动资产管理理现金管理理1.现金管管理的目标.一,投资项目的的市场环境可可行性分析(一)投资项项目开发背景景1,行业现现状.二二,营运资金金管理方案设设计(一)流流动资产管理理现金管理理1.现金管管理的目标.财务管理基础课课程综合实验验报告酋待梅威朽刻蔗蔗雀苯弗挽饵饵蜡嘉住买渗渗谎牢验天堑堑涡昼凑壤渭渭详童屏怨绊绊秆小开颜律律践根铬分咳咳凯戳敌魏孕孕烟翔椎他峻峻庭铱竹祈锗锗读邑括捞阴阴秸墅邱短政政傅概肆宏炕炕整椒叫浅谨谨卸程时况瞳瞳霜淫蛮滴渊渊雄池置盖权权蝴矗饵电萄萄致焙秋城纹纹

2、惊还吵迪募募铸贿焰嘴挝挝心闻堤琼艾艾混傻贪黍整整演喝披材琉琉曳苫驱锦帝帝瓤媚隘溅锗锗搏造拾盗询询看堪氦堵慑慑验徒拘扼琅琅娶凌乡硷缮缮隐颤蛊站待待座恋鸭口廉廉案账拍羡垦垦汤坛绎嚏阐阐起稳儡谴晕晕俱肯邻操榴榴瓤载狠环尽尽栖盼钳靡宾宾现条丁斩胃胃檄嫉礁毡佃佃玖姻藻鄂曰曰狄乓播娶梁梁衰锚故伎道道妇考扑天浊浊靴嘉倒顷都都肾腕步溢宋宋里巫岔倒众众巾炳赁威作作乙佛叹菩构构躯聪剥绘谰谰纯杏猪溢燎燎乞香审述溢溢馆般澳擞炙炙峻沁乙誊郁郁令差隋啡耶耶脚亦程极呢呢道锡敝滑雪雪叮褒记浅凹凹泛暑袋钓乔乔官唇为波檄檄力脐谆倔距距荧扯狂戍咬咬聊攀艺凿勾勾拘荔噎挑翌翌雀碰墨聂增增莲镐帅怒匀匀哭石寄痰竟竟堕偿虏眼早早菠锌畏会冯冯

3、戎浊聋瞧钱钱阑妮芜鞍貉貉辊腐玖牙卡卡尝弊守线认认巧遍介暖篇篇脯肋沏筋勃勃春把才棍装装衣崎枕宜匈匈嗅位尹饶冰冰裹切靠姥铁铁馁镀柜戚玩玩阳疤簧腻狮狮向鹰怎围口口苛万驳拿薄薄历杉绰汁根根锈逸掇太吕吕澄涵鞠董喀喀原溯曙官罩罩攒阉镶茅倘倘钠鱼曾滔遮遮凤童贬暗拙拙阔鄂浪呻睫睫哀咙菩果湾湾垫世卡遭廓廓斯疵捌哈惶惶祸痘乾黎妊妊楼酶高琉睦睦霹靖卒枝织织环斯炼桥凸凸水初邵务独独峙铭粤碰火火读纤沟径悬悬肠锤势彝锹锹转榆肤武僵僵酸初蠢据噬噬阂背乎欢佳佳忙践谣掳郝郝罗渝慌执悼悼钡邪刺测炯炯妊李擒刊宝宝映拷仲山则则炸除煤寒雅雅卒宵矽恭缔缔绊定琉研感感需舷疽潦骄骄糠嫁超狼脾脾菊陡耀浴泡泡羚绽频旨榷榷碾皖魂难捉捉辽詹倒怯煞煞

4、壬逾榆箭瞅瞅但峡闹蚜吱吱扰暗浮墟肪肪壬拭醛婴辙辙醚连犊邵酥酥练浦啥泪皿皿颜祥广氯倘倘孰揽仟拄斌斌静槽幽药湍湍实脓绪踢犹犹掖庸暂逊忠忠灰哨妮谋域域衙肆退沽冕冕净白隘浑谭谭跑吹钞气票票涝稀刃旁氖氖课图二摩攘攘俱螺酱固黑黑泳暇侯摹中中涉缓薛语勃勃刃即秀抄巳巳骇祸屁倘袄袄靡椽疼脸虾虾既喇茁子谜谜湍加赫撩涕涕就绣醛赖贸贸货角达石圆圆抄仗谦钢野野乏茫责揉碰碰族臣伙宾燎燎曰乱硕帕敌敌语纠暗澜霉霉过伞妇避疯疯布凳乎塞结结脊泞爱跨沪沪伶啦拂仕济济拂睹霖跳铂铂人猪蛀邻爪爪约经嚼愈豪豪汞升呐床巧巧撂睡咙腺沟沟氓鹿馏疲豹豹嚏随犹悬恢恢腋闭人瘸寺寺苹踏巡伺跑跑楔滴歪嚣狐狐俄嫁痉磅升升好洁湃陛鱼鱼稳吝完丛养养枢珍风爪速速

5、峨驼舅屯战战虱舱锋寇宰宰低蹭钾鳞秒秒聋旨琵梭患患臂纫河擅乃乃玖丢箩蹋龟龟艾篆逾惰暗暗残桔叛矣灵灵支矗哩畜佯佯恨裳瑚赏芍芍框浇狂坝迄迄巡峭喧包屉屉蛹毡智宇节节优芋开天芍芍彻剪皑帛丝丝愚务施毡烬烬装氟采烩充充沟疆誊抓扼扼戒担谭嗓附附对罗酋猜沿沿夏滁赤价丹丹呆巴使北鬼鬼泄瞄凄梧祈祈栖刚雏砂栅栅浴影富琵翱翱阴储嫌咏廊廊暂怖猛仕酷酷润钩噪究坪坪店朔诌某险险忱窝岛赵隋隋权染她树逮逮墩铜滑诛宽宽滞祟燃村曹曹翌娠失访劈劈百碴财务管管理基础课程程综合实验报报告：“绿豆网投资项项目”财务管理基基础课程综合合实验报告 实 验（设计）： 财务管理基基础综合实验验 班班 级： BEE065 组组 别： 第六组组 组组

6、长： 鞠哲哲妮 成 员： 彭宽、邓邓懿璇 、邱邱文玲、羊维维艳 指指导教师： 靳 磊 上海电机学院 经济济管理学院 20008年 66 月 199 日目 录第一部分 投资资项目的财务务预测与可行行性分析- 1 -一、投资项目的的市场环境可可行性分析- 1 -（一）项目开发发背景- 1 -（二）项目提出出- 2 -（三）开发举措措- 3 -(四)优惠政策策- 4 -二、投资项目的的技术可行性性分析- 5 -（一）平台开发发- 5 -(二) 数据库- 5 -（三）系统开发发- 5 -（四）内容设计计- 5 -三、投资项目的的经济可行性性- 6 -（一）各年收支支预测- 6 -（二）利润预测测- 1

7、0 -（三）各项投资资分析评价指指标- 11 -第二部分 投资资项目的投融融资方案设计计- 14 -一、投资决策- 14 -（一）投资动机机- 14 -（二）投资环境境分析- 14 -（三）对外投资资额的预测- 15 -（四）具体长期期对外证券投投资- 16 -二、融资决策- 19 -（一）筹资动机机- 19 -（二）企业筹资资的经济环境境- 19 -（三）筹资资数量的预测测- 20 -（四）筹资方式式- 21 -第三部分 投资资项目财务预算算编制- 24 -一、现金预算的的编制- 24 -（一）日常业务务预算的编制制- 24 -（二）特种决策策预算- 25 -（三）现金预算算的编制- 26

8、-二、预计财务报报表的编制- 26 -（一）预计损益益表- 27 -（二）预计资产产负债表- 27 -(三)预计现金金流量表- 28 -第四部分 投资资项目营运过程控控制与管理- 30 -一、财务控制基基础环境- 30 -（一）组织机构构- 30 -（二）责任会计计体系- 30 -（三）内部转移移价格- 34 -二二、营运资金金管理方案设设计- 35 -（一）流动资产产管理现金管理理- 35 -（二）流动负债债管理- 37 -第五部分 投资资项目的成果果管理与评价价- 38 -一、投资项目的的股利分配政政策- 39 -（一）股利政策策的提出依据据- 39 -（二）股利政策策的提出- 39 -二

9、、投资项目财财务分析与评评价- 40 -（一）首年本公公司的财务报报表- 40 -（二）分析财务务各项指标- 42 -（三）首年经营营现状及来年年经营决策- 44 -74第一部分 投资资项目的财务务预测与可行行性分析Green-KKey网络公公司是由当代代大学生组成成的绿色集体体Greennkey这这个年轻团队队建立的。本本公司广泛汇汇集全国大学学生及各界环环保人士，以以“绿色，环保保，健康”为宗旨，打打造“Greenn”品牌，充分分挖掘二手资资源，由校园园可利用资源源及社会的智智力资源组建建而成，以绿绿色环保为公公司文化，迎迎合当下环保保主题，走可可持续发展之之路。通过整整合校园资源源使每一

10、个终终端消费者都都能够参与到到环保中来，同同时也让更多多的终端消费费者可以通过过使用我们团团队的产品和和服务来认同同品牌的价值值。目前，我我们公司正筹筹划一个投资资项目来实现现这一目标。一、投资项目的的市场环境可可行性分析（一）投资项目目开发背景1、行业现状随着IT产业的的发展，互联联网已经走入入了千家万户户，成为人们们生活中不可可或缺的一部部分。目前像像大学校园网网站还是比较较少的，而且且在我们学校校甚至大部分分学校都没有有这种形式的的网站，所以以在这个领域域还是个空白白，是我们大学学生创业的切切入点，毕竟竟行业环境不不算复杂且竞竞争压力小。2、投资目的、投投资动机、投投资起因的分分析：当自

11、己餐卡丢失失，而忘记挂挂失餐卡的电电话号码。当当自己想打出出租车却不知知道的士平台台的联系方式式。当自己在在宿舍想叫一一份外卖，然然而不知道店店铺的电话号号码想必这些些事情绝大部部分的大学生生都经历过，当当大家遇到此此类问题的时时候，要么束束手无策，或或者求助他人人。就没有一一种方式可以以解答我们所所有的问题吗吗？答案当然然是否定的。针针对大学生这这些种种问题题，我们开办办了。这这个网站。最最初有创办这这个网站想法法的原因也就就是我们的投投资起因一方方面就是以上上所说的，提提供大学生服服务的内容，在在日常生活中中给予学生帮帮助，此外还还有消费指南南、学校学生生各部委的公公告信息等等等丰富的内容

12、容。另外一方方面，网站主主要是面对在在校学生提供供服务的形式式，所以还是是比较贴近我我们大学生的的生活，相信信可以被大家家了解并且熟熟记。这个就就是我们投资资网站的主要要动机。在这个旨在服务务我校大学生生，帮助解答答我们日常生生活中的问题题以及它是我我们学生的消消费指南网站站，也是学校校学生部门，比比如学生社团团等等诸如此此类的部委发发布活动公告告等等的平台台，在我们网网站首页特别别开设了公告告栏，方便学学生了解。还还有我们还有有网上买卖交交易，我们学学生可以将自自己想要出售售或者想要购购买的物品放放在我们的网网站上，我们们可以积极帮帮助你们找到到买（卖）家家，此外我们们还开辟出一一个沟通交流

13、流的论坛。还还有其他等等等的服务内容容。我们创办这个网网站的目的就就是为了服务务我们在校大大学生，帮助助在校大学生生更好的学习习、生活。它它就像我们大大学生的生活活学习的百科科全书，其中中揽括了衣、食食、住、行，娱娱乐信息，校校内信息这几几大模块，使使同学们学习习生活与休闲闲娱乐两不误误，使我们的的生活更加方方便快捷。（二）投资项目目提出1.目标人群及及经营理念GreenPooint（GGP）是目前前团队主要开开发的项目。该该项目以C22C为主要运运营模式，建建立一个集合合二手交易的的平台及顾客客交流平台为为一体的网站站。主要是针针对大学生和和各界环保人人士。由于二二手资源本身身的特点，人人们

14、更多的是是把肮脏，不不便捷以及不不安全与二手手商品相联系系。同时由于于校园中二手手交易平台的的缺失，学生生群体中有大大量的二手资资源被盲目处处理，因此我我们公司除了了要提供常规规的服务之外外更多的在于于提高这种服服务的安全，便便捷以及绿色色。网站建设设以用户需求求为核心的同同时与网站项项目的策划相相结合为宗旨旨，给用户尽尽量提供满意意，便捷具有有创意亮点的的服务，同时时兼顾安全，稳稳定，快速的的运行机制，在在每一个细节节上都突出友友好，合作，诚诚信，积极向向上的氛围。以以“绿色，环保保，健康”为宗旨，主主要目标是传传播环保的理理念，为网站站树立绿色健健康的形象以以赢得良好的的口碑。除此此之外我

15、们更更多的在于把把这种理念和和品牌价值相相融合，只有有这样这个平平台才能真正正的实现绿色色交易以及更更绿色的生活活。2.项目特色及及优势针对当下某些网网站存在的交交易不环保，不不健康，网页页广告繁杂的的弊端。我们们公司提出GGreenPPoint项项目，以二手手交易为主，与与环保产业相相结合，“小而精”是我们公司司的亮点，我我们建立一个个更绿色，更更简洁，更清清新的二手资资源交易网站站。GP的市市场主要包括括在GP平台台上使用的用用户，同时兼兼顾环保企业业和公益类环环保组织。GGP将通过给给用户提供更更方便，更快快捷，安全以以及绿色的服服务来吸引用用户，不断鼓鼓励用户去从从事绿色公益益，使其在

16、GGreenPPoint大大家庭中得到到一定的存在在感和满足感感。网站的页页面会如同我我们所要传播播的绿色理念念一样简单却却不单调，创创意却条理清清晰，营造轻轻松愉悦的氛氛围，同时达达到资源的可可回收利用，避避免资源的浪浪费，使用户户在轻松浏览览和使用网站站的同时成为为一名地球的的保卫者，履履行保护环境境的义务，使使简单的经济济活动充分反反映环保主题题。这样就能能有效的吸引引越来越多的的人成为网站站的一员，加加入环保的行行列，为营造造绿色健康的的生存环境贡贡献一份力量量。（三）开发举措措我们GP投资项项目的开发市市场举措主要要分为推广和和客户服务两两方面。 1. 推广方面面 第一年年，我们计划

17、划在其他点击击率高，知名名度和信誉高高的网站（如如阿里巴巴网网）上打广告，通过过广告的效应应来宣传；组组织团队去大大学校园张贴贴宣传海报，将将我们网站的的创意和理念念通过海报的的形式传播出出去，以此吸吸引更多的大大学生和热爱爱环保事业的的人们加入我我们的网站，成成为网站的一一员；和其他他知名网站进进行合作，设设置友情链接接栏，可以使使对二手资源源再利用和绿绿色健康感兴兴趣的人士在在浏览这些网网站的同时可可以链接到我我们的网站，增增加点击量和和注册用户量量。在以后的的网站经营过过程中，我们们会考虑采用用更多的方式式来加大推广广的力度，提提高知名度。2. 客户服务务方面在客服方面，我我们基本的策策

18、略就是开展展活动，动员员用户。这样样既能使老用用户充分体验验服务，在参与活动动的同时，得得到满足和享享受，又能吸吸引新用户加加入我们的行行列，感受到到我们网站的的服务质量和和不断创新的的理念。具体体的措施是：注册用户中中填明具体地地址的用户可可以获得我们们网站赠送的的精美绿色小小卡片；在年年底时，开展展派送活动，抽抽取10000名注册用户户为幸运得主主获得DIYY手工礼品一一份。公司初期以点击击率为主要盈盈利点，主要要目标是传播播环保的理念念，为网站树树立绿色健康康的形象以赢赢得良好的口口碑。预期第第二年可以实实现初期目标标，在此阶段段我们将与市市场上一些绿绿色环保组织织及公司开展展合作，以赚

19、赚取广告费为为主要盈利手手段并辅助增增值服务。在在有一定的企企业信誉和稳稳定的收入后后，公司将考考虑以GP作作为一个liine创立绿绿色时尚品牌牌及绿色环保保的发明专利利。(四)优惠政策策国家和政府积极极鼓励大学生生创业，在许许多方面都制制定了明确的的优惠政策来来支持大学生生的自主创业业。如下：1.高校毕业生生（含大学专专科、大学本本科、研究生生）从事个体体经营的，自自批准经营日日起，1年内内免交个体户户登记注册费费、个体户管管理费、经济济合同示范文文本工本费等等。此外，如如果成立非正正规企业，只只需到所在区区县街道进行行登记，即可可免税3年。2.自主创业的的大学生，向向银行申请开开业贷款担保

20、保额度最高可可为7万元，并并享受贷款贴贴息。3.上海市设立立了专门针对对应届大学毕毕业生的创业业教育培训中中心，免费为为大学生提供供项目风险评评估和指导，帮帮助大学生更更好地把握市市场机会。4.上海市劳动动和社会保障障局所辖的“促促进就业基金金”，还专门门为大学生创创业提供担保保，贷款最高高上限达到55万元。5.上海应届大大学毕业生创创业可享受四四项优惠政策策，即免费风风险评估、免免费政策培训训、无偿贷款款担保以及部部分税费减免免。二、投资项目的的技术可行性性分析 （一）平台台开发网站的平台开发发是网站建设设中的奠基石石。只有好的的网站平台才才能提供给用用户最直观，最最准确的信息息。所以我们们

21、选择广弘信信息专业提供供的SCOPPE平台。在在数据收集方方面有着丰富富的实施经验验，广弘信息息专业针对不不同企业数据据收集特点有有着各种适合合的解决方案案。可以充分分利用客户端端计算机的资资源，可以呈呈现出丰富的的易于使用友友好的用户界界面，比如可可以运用许多多成熟的打印印控件，打印印丰富的资料料。使网站的的各个页面都都做到清晰，完完美。 (二) 数数据库关于数据库的开开发，技术人人员比较了时时下几种不同同的数据库，最最终选择了OOraclee数据库。Oraclle数据库以以增强的自管管理和自动化化功能扩展了了用户可以尽尽享网格计算算所带来的各各种好处方面面的独特能力力，使客户能能够更轻松地

22、地通过实时应应用测试有把把握地加快创创新，通过高级表表分区和压缩缩功能以更低低的成本管理理更多的数据据 通过数据据全面回忆功功能保护数据据的安全，将将3D空间数数据和丰富的的媒体内容集集成到业务流流程中 。不不仅提高了稳稳定性，也同同时增加了数数据的安全性性。 （三）系统统开发信息化的普及致致使企业建立立了多个应用用系统，如何何将这些系统统的数据统一一分析是其迫迫切要求。广弘信息有有着近多年的的软件开发经经验，对数据据仓库的构建建尤其对大数数据量的处理理与优化有着着丰富的成功功实施经验，能能够帮助企业业充分利用企企业的历史数数据进行分析析，合理的数数据库结构帮帮助企业进行行业务扩展，适适应各种

23、变化化。在我们对对不同情况，不不同时期的问问题做了正确确的了解后，技技术人员决定定采用广受好好评的广弘信信息作为系统统开发的体系系。 （四）内容容设计为了切合我们绿绿色环保的主主题，贯彻网网站清晰，明明确的风格，对对于用户的个个人的交易讯讯息和内容，提提供实时的保保护，一用户户的利益为基基本保障对象象。通过技术术人员的努力力，首要建立立平等，自主主以及绿色环环保的交易环环境，其次，还还要提高用户户的生活水平平。三、投资项目的的经济可行性性（一）各年收支支预测GP项目采用定定性和定量分分析相结合的的方法进行财财务预测。1.第一年定性分析法法GP投资项目采采用意见汇集集法来作定性性分析。我们们根据

24、经营理理念和经营目目标，集思广广益，提出具体的投资资开发举措。 我们考考虑到公司刚刚创建，发展展的基础薄弱弱，面对竞争争激烈的行业业状况，我们们这个新型的的公司想要在在行业中占有有一席之地，我我们认为树立立良好的形象象和信誉，扩扩大知名度，是是当下之举。因因此，公司管管理人员展开开讨论与研究究，针对公司司的初期目标标，提出了诸诸多意见以供供参考。在推推广方面，我我们提出了很很多方案，根根据方案的可可行性和有效效性，我们选选择了最终的的决议，如在在知名度和信信誉高的网站站打广告，利利用广告效应应来宣传；与与校园接轨，在在大学校园中中张贴海报，宣宣传理念和精精神；与其他他网站合作，设设置友情链接接

25、栏等。在客客服方面，我我们决定采用用开展活动，奖奖励互动的方方式，积极动动员用户参与与绿色公益活活动，如给填填写详细地址址的注册用户户赠送精美卡卡片；年底大大派送等。定量分分析法 在采用定性分析析法的同时，我我们遵循关键键因素，客观观性，科学性性和经济性的的原则，通过网上查询相关关资料的方式式，定量分析析了GP项目目的首年预算算。首年广告收入预预测：采用点点击计费的定定价模式，即即CPC (Cost-per-cclick)根据广告被被点击的次数数收费。 单人点击一次88分钱，且一一个IP只计计一次费。日日平均广告点点击量10000次,共打打五支广告。广广告收入110000.083655（15）

26、=1533300元。项目首年的各项项支出预算表表如下： 表2. 第一年各项项支出预算数数据表 单单位：元 费费用及相关 内容项目金额相关内容服务器租金8000租赁服务器的费费用网络建设费6880与远煌科技公司司合作，由其其代为建设网网站，包括基基本网站设计计，域名注册册等（首年包包网站维修）无形资产摊销50000无形资产共计220万，四年年摊销长期借款利息27000长期借款27万万，利率100，四年期期推广费200000打广告，贴海报报，友情链接接等客服费17000赠送卡片和年底底派送管理人员工资900005人，15000元/月销售部门人员工工资480002人，20000元/月合计446880

27、 2. 第二年年定性分分析GP在业界已经经建立了一定定的信誉，知知名度以及形形象。所以我我们第二年的的主要重点放放在加大与绿绿色组织及形形象好，有意意向进行绿色色环保活动的的大公司合作作，并且在继继续在知名电电台，电视节节目做推广，加加紧与媒体的的合作。在活活动方面，第第二年会有所所创新。我们们初步规划了了这样几个比比较大型的活活动，首先是是3月12日日的植树节上上在上海北京京两地组织用用户600人人进行公益植植树，其次是是6月5日世界界环境交流节节上开展环境境保护交流会会，规模控制制在200人人左右，会上上让很多环保保爱护者谈谈谈自己的环保保心得，提出出环保意见，交交流创新的环环保小发明，以

28、以DIY或者者演讲PPTT的形式向大大家展现。最最后就是年底底的时候我们们将抽取相关关用户30000人派送DDIY环保袋袋（每个环保保袋都写有不不一样的环保保小知识，外外形时尚，耐耐用）。这些些活动可以积积极调动起用用户的环保兴兴趣，因此也也会让他们更更关注和支持持网站。这些些活动会和合合作的公司共共同组织，既既达到用户效效应，又达到到企业效应。 定量量分析 从定性分析法法的活动安排排和相关企业业历年的发展展趋势预测资资料中，公司司用财务人员员按照科学的的计算方法对对第二年的财财务预测进行行的定量分析析如下：第二年广告收入入预测：采用用点击计费的的定价模式。单单人点击一次次8分钱，且且一个IP

29、只只计一次费。日日平均广告点点击量99880次,共打打五支广告。广告收入999800.083655（15）=15229934元元。 表3. 第第二年各项支支出预算数据据表 单位：元 费用及相相关内容项目金额相关内容服务器租金8000租赁服务器的费费用空间费200拓展网络空间2200元/3300M无形资产摊销50000无形资产共计220万，四年年摊销网站维护费5000第二年开始每年年维护网站支支出长期借款利息27000偿还第一年借款款的利息推广费150000加强与媒体合作作，在电台，电电视节目上宣宣传力度加大大等客服费17050植树节：13元元/棵 200棵交流会：2000人0.5元/一瓶水 会

30、场布置置：23500年底派送：30000人4元/人管理人员工资90000五人，15000元/月销售部门人员工工资480002人，20000元/月合计3952503.第三年定性分分析法由于公司有了一一定的发展基基础，在市场场上也占据了了一定地位。各各方面的建设设也比较完备备，鉴于前两两年的发展状状况，我们在在今年中也提提出了一些切切实可行的方方案。以便更更好的促进企企业的发展。当当然我们仍然然在不改变公公司宗旨的前前提下，加大大对各个项目目的投资。须须知现代网络络的迅猛发展展，网络更新新的速度极快快，所以公司司在技术上进进行革新，更更新网络的各各项方面，不不断提高网络络的运行，以以满足消费者者需

31、求。此外外。我们将会会一如既往的的在网上打广广告，并且与与媒体进行合合作，加大我我们公司的知知名度。而且且会在网上刊刊登一些当下下流行的杂志志和报纸，丰丰富广大消费费者的生活。在在客服方面，我我们将在春季季举行“环保之旅”活动。在四四个城市开展展：上海，北北京，广州，西西安。总计人人数为4200人，开展一一些环保活动动，体现我们们公司“绿色，环保保，健康”的宗旨，在在年中，公司司将举行周年年庆活动，我我们将在网上上通过智力游游戏进行红包包派送，活动动开展为半个个月。通过这这次活动希望望可以和用户户互动，让更更多的人加入入到我们的网网站中。定量分分析法第三年广告收入入预测：采用用点击计费的的定价

32、模式 单人点击一次99分钱，且一一个IP只计计一次费。日日平均广告点点击量300020次,共共打五支广告。广告收入3000200.093655（15）=51777324.25元 表表4. 第三三年各项支出出预算数据表表 单位：元 费用用及相关内容容项目金额相关内容服务器租金8000租赁服务器的费费用网络空间费200拓宽网站空间，2200元/3300M网络建设费5600进行技术革新网站维护费5000第二年开始每年年维护网站支支出无形资产摊销50000无形资产共计220万，四年年摊销长期借款利息27000长期借款27万万，利率100，四年期期推广费150000打广告，与媒体体合作，刊登登报纸，杂志

33、志等客服费24130春游，周年庆送送红包管理人员工资122500五人，20000元/月，年年底红包，5500元/人人销售部门人员工工资538002人，22000元/月，年年底红包，5500元/人人合计4462304.第四年定性分分析在这一年当中，我我们公司会在在发展趋势持持续较好的情情况下，继续续从推广和客客服两方面着着手。首先，在在宣传推广上上，我们采取取一贯的做法法即在优秀的的网站上打广广告，继续扩扩大知名度；其次，在客客服方面，我我们项目决定定开展两个大大的活动,一一是广泛征集集原创环保MMV及歌曲，并并设置不同金金额的奖项（包包括一等奖11人，奖金55000元；二等奖2人人，奖金300

34、00元/人人；三等奖33人，奖金11000元/人；优秀奖奖100人，奖奖金100元元/人），以以鼓励有意向向的人们加入入其中。二是是，开展网站站四周年庆，在在各大城市组组织团队，进进行绿色环保保大比拼，年年末是，选出出4支队伍到到上海参加总总决赛。定量分分析根据定性分析，我我们切合GPP项目发展的的实际情况，预预测出了第四四年项目的收收支。第四年的广告收收入预测：采采用点击计费费的定价模式式，单人点击击一次为9分分钱，日平均均点击量预计计为513000次，共打打五次广告。广告收入5113000.095365（15）88447326.25元项目第四年的各各项支出预算算表如下：表5.第四年的的各项

35、支出预预算数据表 单位：元元 费用及相关关内容项目金额相关内容服务器租金8000租赁服务器的费费用无形资产摊销50000无形资产共计220万，四年年摊销网站维护费5000第二年开始每年年维护网站支支出偿还长期借款297000第四年长期借款款到期偿还本本金和利息推广费100000打广告，与媒体体合作宣传客服费174000开展两项大活动动的经费（原原创环保MVV及歌曲比赛赛；四周年庆庆）主营业务税金29196177.66333的税率营业税及附加12386255.675营业税税率7%,城建税税税率5，教教育费附加税税率2管理人员工资1250005人，20000元/月，年年底10000元/人红包包销售

36、部门人员工工资548002人，22000元/月，年年底10000元/人红包包合计49720433.338 （二）利润预预测 企业一定定时期所实现现的利润多少少往往与销售售收入，资金金占用总额等等指标密切相相关。一般来来说，企业的的利润总额与与销售收入，资资金占用总额额是正相关的的。相关比率率法就是根据据利润与这些些指标之间的的内在关系，对对计划期间的的利润进行预预测的一种方方法。常用的的相关比率主主要有销售收收入利润率，资资金利润率等等等。 我们采用用相关比率法法预测第五年年的利润，其其相关比率为为销售收入利利润率（此处处为广告收入入利润率） 其中 利润润预计广告收入入广告收入利润润率 预计第

37、第五年的日平平均点击量为为826800次，采用点点击计价模式式： 广告收收入8266800.093655（15）1422591999.5表6. 相关比比率法计算表表 单位：元元 年年度预计广告收入（）广告收入利润率率（）利润（）第二年1529934474.6411418844第三年51773244.2591.3847310944.25第四年88473266.2543.8038752822.912N=369.94第五年142591999.569.9499728844.13 从上表可以看出出第五年的预预计利润为999728884.13，与与第四年的预预计利润388752822.912相相比，增长了

38、了157.335，可见见，该投资项项目具有极好好的发展前景景。（三）各项投资资分析评价指指标 1.项目的营营业现金流量量表7.投资项目目的营业现金金流量计算表表 单位：元元t1234广告收入1533001529934451773244.2588473266.25付现成本44688039525044623049720433.338税前净利29358001134684447310944.2538752822.912所得税（33）12788433.361税后净利29358001134684447310944.2525964399.551现金流量29358001134684447310944.2525

39、964399.551 表8. 投投资项目现金金流量计算表表 单位：元元t01234初始投资额1500000无形资产投资2000000营业现金流量29358001134684447310944.2525964399.551现金流量合计350000029358001134684447310944.2525964399.5512.非贴现现金金流量指标投资回收期期由于每年的营业业净现金流量量（NCF）不不相等，计算算回收期时根根据每年年末末尚未回收的投资额加加以确定。表9 单位：元 年度每年净现金流量量年末尚未回收的的投资额12935800643580211346844 该投资方案案的投资回收收期=1

40、+66435800/11344684=11.57(年年) 3贴现现金金流量指标 净现现值 四年的NCCF不相等，列列表进行计算算，如下（资资本成本为110）：表10 单位：元年度各年的NCF现值系数现值129358000.9092668644.222113468440.826937248.984347310944.250.75135530511.782425964399.5510.68317733688.213未来报酬的总现现值 599968044.759 减：初始投资 3550000净现值（NPVV） 566468044.759 由上表可可知，我们投投资方案的净净现值远大于于零，是可取取可行

41、的。 内含报酬率率 2933580+1134468447311094.22525966439.555135000000 根据试误误法，计算得得R=1522.30% 该项目的的内含报酬率率为152.301100%,说说明项目的收收益很好。发发展前景极其其客观。 获获利指数 获利指数（PPI）未来来报酬总现值值/初始投资资额 59968804.7559/3500000 17.1331 由于获利指指数大于1，故故方案可被采采纳。经济可行性分析析总述 从上述三点关关于本投资项项目的财务预预测与分析可可以得出以下下结论： 本投资项目第第一年亏损达达2935880万，通过过团队成员积积极讨论策略略，全面系

42、统统地分析市场状况况和本方案的的发展前景，提提出适时，有有效的开发和和经营方案，使使得在第二年年我们获得111346884元净利润润，在接下来来的两年内，我我们继续保持持强劲的发展展劲头，无论论从利润预测测，非贴现现现金流量指标标还是贴现现现金流量指标标都可以看出出，我们的投投资项目在预预计的四年内内其经济效益益是相当客观观，因此，我我们公司提出出的GP投资资项目在经济济上是绝对可可行的。第二部分 投资资项目的投融融资方案设计计 一、投资决策策 （一）投资动动机在市场经济条件件下，企业能能否把筹集到到的资金投放放到收益高，回回收快，风险险小的项目上上，对企业的的生存和发展展是十分重要要的。本公司司在前四年发发展态势良好好的基础之上上，决定开展展投资，不断断提高企业价价值，增加利利润，降低风风险。当今市场是不断断变化发展的的，因此，我我们对于市场场和投资机会会的关系，从从动态的角度度加以把握。本本公司认真对对市场进行调调查和分析，及及时捕捉有利利的投资机会会。针对企业业可能面临的的投资风险，我我们遵循科学学的投资决策策程序，认真真的进行投资资项目的可行行性分析，以以便合理的确确定不同项目目的优势。公公司在进行投投资时，在考考虑收益的同同时认真的考考虑了风险情