任期经济责任审计工作底稿41584.docx

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1、附件一：经济责责任审计委托托书 编号：经济责任审计委委托书 号 处（科科、室）： 经研究决决定，现委托托你处（科、室室）对 （单单位、部门） （处长、主任、经理等） 同志自 年 月 日至 年 月 日任职期间的经济责任进行审计。 委托部门（盖盖章） 负负责人（签章章） 年 月 日附件二：审计文文书送达回证证 编号：审计文书送达回回证受送达部门或人发送部门审计项目文书名称页数送件人收件人收件日期送达地点备注：附件三：审计立立项书 编号：审 计 立立 项 书 审计项目被审计单位立项依据审计的主要内容：审计机构负责人： 经办人： 年 月 日主管审计领导批示： 负责人签字： 年 月 日附件四：任期内内单

2、位重大事事项决策情况况表 编编号：任期内单位重大大事项决策情情况表被审计单位名称称（盖章）： 决策项目决策日期决策程序决策实施时间决策项目投入资金（万元）资金来源是否办理政府采购决策效果说明被审计单位负责责人： 填表人人： 填表表日期：填表说明：本表表所指的“决策”均为“重大经济决决策”。“重大经济决决策”是指对单位位的经济发展展有重大影响响的决策行为为，如扩大招招生、提高学学杂费标准、对对外投资、重重大基建、维维修、大宗物物资采购等。附件五：被审计计单位基本情情况表（一） 非独立核算单位位基本情况表表 编号：被审计单位基本本情况表（非独立核算单单位使用）（单位盖章） 被审计单位名称主要负责人

3、职 务财务负责人职 务联系电话单位职责经费来源（或经济业务范围）教职工总人数 人其中：教 师（教学部门）： 人 教辅人员（教学部门）： 人 正式工（非教学部门）： 人 临时工： 人教学班数及学生人数（教学部门）班人其中： 级 班 人级 班 人级 班 人级 班 人其他办班情况备 注负责人： 填表表人： 填填表日期：附件六：经济责责任审计计划划表 编编号：经济责任审计计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计机构负责人审批意见编制人： 编制日日期：附件七：审计工工作方案 编号号：审 计 工 作作 方 案被审计单位及被审计领导干部审计方法审计程序

4、计划工作时间准备阶段：实施阶段：报告阶段：审计人员分工审计机构负责人审批意见编制人： 编制制日期:附件八：审计通通知书 编编号：审计通知书审通 号关于对同同志在（被审审计单位）任任（职务：处处长、院长、主主任、所长、经经理、董事长长、厂长等）期期间的经济责责任进行审计计的通知（被审计单位名名称）：根据（组织部门门、纪检监察察部门）的委委托，决定派派出审计组，自自年月日起，对对同志自自年月至年月在你单单位任（职务务）期间的经经济责任进行行就地（或报报送）审计，审审计内容为单单位财务收支支的真实性、合合法性、效益益性，以及个个人履行经济济责任、遵守守财经纪律、廉廉洁自律情况况，必要时可可追溯到其他

5、他年度或延伸伸审计有关单单位。请予积积极配合,提提供必要的工工作条件。请你单位于审计计开始日提供供领导干部经经济责任审计计有关资料，并并请通知同志（被被审计领导干干部）于审计计开始日5日日内向审计组组提交述职报报告。审计组长： 成 员员：附：（一）领导导干部经济责责任审计提供供资料清单（二） 被审计计领导干部述述职报告内容容要求审计机构（盖章章） 年月日抄送： 被审计计领导干部、财财务部门附：（一）被审审计单位提供供资料清单1非独立核算算部门处级领领导干部经济济责任审计提提供的资料：（1）任期内部部门内部财务务经济方面的的管理制度；（2）任期内历历年与财务收收支和经济活活动相关的资资料（包括重

6、重大经济事项项的决策、相相关会议记录录及经济合同同或协议等）;（3）任期内部部门历年财务务预算及执行行情况；（4）任期内部部门负责的专专项支出项目目实施情况（反反映过程、结结果和效果的的有关资料）；（5）任期内部部门创收（或或办班）情况况明细表；（6）任期末各各种财产物资资盘点表、债债权债务清理理明细表；（7）任职前后后有关经济遗遗留问题的专专门材料；（8）任期内有有关经济监督督部门及检查查机构作出的的重大事项检检查结果、处处理意见及纠纠正情况资料料；（9）任期内有有关社会审计计机构出具的的审计报告、验验资报告、资资产评估报告告及办理单位位合并、分立立、清算事宜宜出具的报告告等；（10）审计机

7、机构认为需要要的其他资料料。2独立核算单单位处级领导导干部经济责责任审计提供供的资料：（1）企业内部部制定的财务务规章制度和和内部控制制制度；（2）任期内审审计单位在银银行和非银行行机构设立的的全部账户的的情况，包括括已注销的账账户；（3）企业章程程、有关内部部机构设置、职职责分工情况况；（4）任期内历历年资产经营营计划和经济济指标完成情情况；（5）任期内历历年财务报表表、账簿、凭凭证等会计资资料；（6）任期内重重大投资项目目及实施结果果，对外投资资项目明细表表；（7）任期内全全部协议书及及经济合同；（8）任期末各各种财产物资资盘点表、债债权债务清理理明细表；（9）任期内重重大经济事项项的决策

8、材料料及相关会议议记录；（10）任职前前后有关经济济遗留问题的的专门材料；（11）任期内内有关经济监监督部门及检检查机构作出出的重大事项项检查结果、处处理意见及纠纠正情况资料料；（12）任期内内上级内部审审计机构或社社会审计机构构出具的审计计报告、验资资报告、资产产评估报告及及办理企业合合并、分立等等事项出具的的有关报告等等；（13）审计机机构认为需要要的其他资料料。附：（二）被审审计领导干部部述职报告内内容要求1.任职期限（包包括在何单位位、任何职及及任职起止时时间）；2.管理或经营营理念及任期期经济工作目目标；3.单位的管理理结构及财务务收支情况和和资产负债、损损益情况；4.任期履行经经济

9、责任情况况；5.经济方面存存在的主要问问题（包括遗遗留问题）；6.个人廉洁自自律情况。附件九：审计资资料交接单 编编号：审计资料交接单单送审资料名称计量单位数量备 注说明：审计机构： 被审计单位：接收人： 移交人： 年 月 日 年 月 日移交人： 接收人： 年 月 日 年 月 日注：此表一式两两份，交接双双方各执一份份附件十：审计承承诺书（一）非独立核核算单位承诺诺书 编编号：承 诺 书（审计机构全称）：我们对所出具的全部资料负责，并作如下承诺：一、本单位业已提供了同志任期内历年与财务收支和经济活动相关的全部资料，保证无遗漏，并对其真实性、合法性负责；二、本单位保证所有财务收支和财务往来均已全

10、部纳入学校财户核算；三、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。被审计单位（盖章）： 负责人： 财务主管人： 年 月 日 年 月 日（二）独立核算算单位承诺书书编号：承 诺 书（审计机构全称）：我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：一、我们提供的会计报表是遵循会计准则和会计制度及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负

11、责。二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。被审计单位（盖章）： 负责人： 财务主管人： 年 月 日 年 月 日附件十一：内部部控制调查表表 编号：内部控制制度调调查表被审计单位名称称（盖章）：序号已建内部控制制度名称建立时间备注负责人： 填表人： 填表日期期：附件十二：记账账凭证检查表表 编号：记账凭证检查表表被审计单位名称称会计期间审计项目会计科目日期凭证号码业务内

12、容借贷对方科目金额检查内容检查结论检查人: 日日期: 复核人: 日期:附件十三：内部部控制测试表表 编号：内部控制测试表表被审计单位名称称审计项目会计期间序号测试项目测试方法测试内容执行情况说明备注测试结论审计建议测试人： 日日期：附件十四：实质质性测试审计计工作底稿 编编号：固定资产审核表表被审计单位名称称审计项目会计期间资产分类总 帐明 细 帐帐台帐数审定数金额数量金额数量 金额金额合 计计一、房屋及建筑筑物二、土地及植物物三、专用设备1、交通工具2、教学设备3、电教设备4、通信设备四、一般设备1、办公家具2、办公设备五、文物及陈列列品六、图书及其他他审计结论编制人员： 复核人员： 年 月

13、 日附件十五：审计计工作底稿汇汇总表 编号：审计工作底稿汇汇总表被审计单位名称称审计项目名称审计工作底稿编编号档案内容 页码问题汇总处理意见其他应说明问题题汇总人： 日期： 复核人： 日期：附件十六：非独独立核算部门门领导干部审审计简易测试试程序工作底底稿高校处级领导干干部经济责任任审计评价总总表经济责任评价内内容暂不作评价好较好一般较差存在的问题与审审计建议1.履行经济管管理职责情况况2.经济责任指指标实现情况况3.预算收入情情况4.预算支出情情况5.部门物资管管理情况6.经济合同合合法及执行情情况7.经办的债权权债务情况8.内控制度制制定与执行情情况9.遵守财经法法规情况10其他情况况审计

14、人员：审计计组长：年年月日被审计人员：年月月日履行经济管理职职责情况表审计项目：审审计期限：年月至年月经济管理职责内内容自查情况存在问题与审计建议123注：1-2栏由由被审计人员员填写；3栏栏由审计人员员填写。审计人员：审计计组长：年年月日被审计人员：年月月日经济责任指标实实现情况表审计项目：审审计期限：年月至年月经济指标内容计量单位指标数实际完成数差异（4-3）完成率主管部门鉴证审定数存在问题与审计计建议核实签字12345678910注：1-6栏由由被审计人员员填写；7-8栏由财务务部门填写；9-10栏栏由审计部门门填写。审计人员：审计计组长：年年月日被审计人员：年月月日预算收入实现情情况表

15、审计项目：审审计期限：年月至年月年度收入项目收入计划实际收入差额完成率财务部门鉴证审计确认实际收入签字实际收入完成率12345678910存在的问题与审审计建议：注：1-6栏由由被审计人员员填写；7-8栏由财务务部门填写；9-10栏栏由审计部门门填写。审计人员：审计计组长：年年月日被审计人员：年月月日预算支出实现情情况表审计项目：审审计期限：年月至年月年度支出项目支出计划实际支出差额完成率财务部门鉴证审计确认实际支出签字实际支出完成率12345678910存在的问题与审审计建议：注：1-6栏由由被审计人员员填写；7-8栏由财务务部门填写；9-10栏栏由审计部门门填写。审计人员：审计计组长：年年

16、月日被审计人员：年月月日部门物资管理情情况表审计项目：审审计期限：年月至年月物资名称及规格格计量单位实有数量账面数审计确认数量金额鉴证人数量金额盈、亏数量盈、亏金额12345678910存在的问题与审审计建议：注：1-3栏由由被审计人员员填写；4-6栏由财务务部门填写；7-10栏栏由审计部门门填写。审计人员：审计计组长：年年月日被审计人员：年月月日经济合同、协议议管理情况表表审计项目：审审计期限：年月至年月经济合同与协议议名称签订日期执行情况审计确认合法性情况有效性（遵守）情情况12345存在的问题与审审计建议：注：1-3栏由由被审计人员员填写；4-5栏由审计计部门填写。审计人员：审计计组长：

17、年年月日被审计人员：年月月日经办的债权债务务情况表审计项目：审审计期限：年月至年月发生时间对方单位（名称称业务内容审计截止日余额额财务鉴证审计确认账面余额鉴证人审定余额其中：可能坏账账12345678存在的问题与审审计建议：注：1-4栏由由被审计人员员填写；5-6栏由财务务部门填写；7-8栏由由审计部门填填写。审计人员：审计计组长：年年月日被审计人员：年月月日内部经济控制制制度制定与执执行情况表审计项目：审审计期限：年月至年月内控制度名称计量单位应制定数已制定数执行情况审计确认制定率执行率1345678存在的问题与审审计建议：注：1-4栏由由被审计人员员填写；5-6栏由财务务部门填写；7-8栏

18、由由审计部门填填写。审计人员：审计计组长：年年月日被审计人员：年月月日其他需要说明情情况表审计项目：审审计期限：年月至年月问题类型情况说明审计确认1231.对外经济担担保2.未入账的应应收应付款3.公款私存4.私立银行账账户5.存在的问题与审审计建议：注：1-2栏由由被审计人员员填写；3栏栏由审计部门门填写。审计人员：审计计组长：年年月日被审计人员：年月月日附件十七：审计计报告审计报告关于对同同志在（被审审计单位名称称）任（职务务：处长、院院长、主任、所所长、经理、董董事长、厂长长等）期间的的经济责任的的审计报告（委托机构）：根据号委托书，我我们自年月日至年月日对同志自自年月至年月在（被被审计

19、单位名名称）任（职职务：处长、院院长、主任、所所长、经理、董董事长、厂长长等）期间的的经济责任进进行了（就地地、送达或其其他方式）审审计，（被审审计单位配合合与协助情况况）。现将审审计结果报告告如下：一、基本情况（一）被审计单单位情况主要包括：被审审计单位的经经济性质、管管理体制、业业务范围及经经营规模、财财务隶属关系系或国有资产产监管关系、核核算管理体制制等。（二）被审计领领导干部情况况主要包括：姓名名、职务、任任职时间、岗岗位职责等。二、审计情况（一）基本情况况：依据的审审计规范、实实施的审计手手段、采用的的主要审计方方法，被审计计单位内部控控制及财务收收支、资产、负负债、损益情情况。（二

20、）总体评价价：对被审计计单位的内部部控制制度的的健全性、合合法性、恰当当性、有效性性评价；财务务收支、资产产、负债、损损益的真实性性、合法性、效效益性的评价价；以及其他他要说明的情情况。三、审计中发现现的问题主要包括：审计计查出的被审审计单位财务务经济违法违违纪行为或损损失浪费问题题；审计查出出的不合理、不不规范的行为为；审计查出出的被审计领领导干部存在在的问题；具具体发现问题题的事实，产产生问题的原原因；违反有有关法律法规规的具体内容容，存在问题题所造成的影影响或后果等等。四、审计评价根据审计结果，综综合评价被审审计领导干部部任职期间的的主要经济工工作业绩；确确认在其任期期内单位发生生的主要

21、经济济问题，被审审计领导干部部应当承担的的经济责任（包包括主管责任任和直接责任任）。审计机构全称年月日附件十八：审计计报告征求意意见书审计报告征求意意见书（一）向被审计计单位征求意意见审计报告征求意意见书（被审计计单位名称）：根据中华人民民共和国审计计法第三十十九条的规定定，现将年月日至年月日对同志自自年月至年月在你单单位任（职务务：处长、院院长、主任、所所长、经理、董董事长、厂长长等）期间的的经济责任的的审计报告送送给你们征求求意见。请在在收到审计报报告之日起十十日内提出书书面意见，送送交审计组。如如果在规定期期限内没有提提出书面意见见，视为无意意见。附：审计报告审计组长签名年月日（二）向被

22、审计计领导干部征征求意见审计报告征求意意见书同同志：根据中华人民民共和国审计计法第三十十九条的规定定，现将年月日至年月日对你自自年月至年月在（任任职单位）任任（职务：处处长、院长、主主任、所长、经经理、董事长长、厂长等）期期间的经济责责任的审计报报告送给你征征求意见。请请在收到审计计报告之日起起十日内提出出书面意见，送送交审计组。如如果在规定期期限内没有提提出书面意见见，视为无意意见。附：审计报告审计组长签名年月日附件十九：审计计意见书审计意见书审意号关于对同同志在（被审审计单位名称称）任（职务务：处长、院院长、主任、所所长、经理、董董事长、厂长长等）期间的的经济责任的的审计意见（被审计单位名

23、名称）：根据审通号审计通知知书，我们自自年月日至年月日对同志自自年月至年月在你单单位任（职务务：处长、院院长、主任、所所长、经理、董董事长、厂长长等）期间的的经济责任进进行了（就地地、送达或其其他方式）审审计，现出具具如下审计意意见：一、 审计中发现的问问题（一）审计查出出的被审计单单位或企业违违反财经法规规和审计法制制行为；（二）审计查出出的不合理、不不规范的行为为；具体揭示发现问问题的事实，产产生问题的原原因，所违反反有关法律法法规的具体内内容，存在问问题所造成的的影响或后果果等。二、审计意见和和建议根据上述情况，现现提出下列意意见和建议：对被审计单位违违反财经法规规行为的定性性情况及处理理意见；对被被审计单位改改进财经管理理和提高效益益的建议。学校盖章年月日抄送：附件二十：审计计一般工作程程序图审计一般工作程程序图经济责任审计委委托 审计立项了解基本情况审计工作计划审计工作方案 审计通知书召开审计工作预预备会、见面面会 被审计单位承诺诺获取审计资料评审内控制度实质性测试审计工作底稿汇汇总审计复核草拟审计报告审计报告征求意意见审计报告审核与与审定出具审计报告相关审计工作