出口退税操作明细15485.docx

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1、“出口外汇核销销单”指由国国家外汇管理理局制发，海海关凭此受理理报关，外汇汇管理部门凭凭此核销收汇汇的有顺序编编号的凭证（核核销单附有存存根）。核销销单 CERRTIFICCATE OOF VERRIFICAATION 共有三联，企企业存根联，银银行签注联和和出口退税专专用联.由于于我国出口政政策的不断改改变，目前核核销单在实际际操作中就只只有出口退税税联还在发挥挥其功效。空空白核销单在在报关以前所所需要做的准准备：1、核销单单三联的出口口单位和单位位代码需要填填写，盖章或或手写均可22、联联与联之间骑骑缝盖出口单单位公章按出出口收汇核销销细则第十四四条空白核销销单长期有效效。下面讲讲讲电子口

2、岸关关于核销单方方面的操作一一、登登录电子口岸岸n/pub 插入操作员员IC卡，输输入密码图11、图1中如如果系统登录录有问题，可可以选择“一一键恢复”，页页面上方有电电子口岸的热热线电话，如如有问题，可可以向电子口口岸咨询二、进入操操作页面图22A、修改密码可可以在左侧页页面进行B、一般常常用的是图中中所示“出口口收汇”、“出出口退税”、“995199卡卡注册”三个个子操作系统统现在点击进进入“出口收收汇”页面，进进行核销单相相关的操作附附件: 您所所在的用户组组无法下载或或查看附件 双鱼A 2007-11-5 14:177三、“出口口收汇”子系系统相关操作作（一）、核核销单申领企企业到外管

3、局局去申领核销销单之前，应应先在电子口口岸上进入核核销单申请图图3进入“出出口收汇”页页面后，页面面左侧点击“核核销单申请”，申申请份数中输输入企业所需需核销单数量量、点击“申申请”，弹出出对话窗口后后点击“确定定”图4弹出“核核销单申请成成功”的对话话窗口后，点点击“确定”网上申请成功后，企业核销员带身份证复印件、电子口岸操作员IC卡等相关资料到主管外管局领取纸质核销单。首次申领还需附外销合同。外管局根据企业出口规模、核销状况等因素向企业发放核销单，如发放核销单数量未达到企业申请数量，且企业有实际需要时，可以向外管局提交核销单申请报告，说明企业对核销单实际需要状况，申请特批（二）、口岸备案图

4、5步骤1在值中输入核销单号步骤2 点击“条件设定”步骤3 点击“开始查找“图6出现核销单页面，点击红圈所示的，蓝色核销单号码的链接进入图7步骤1、在“使使用口岸“中中填入需备案案口岸（代码码、文字都可可以，也可以以按页面左下下角提示”使使用口岸输入入口岸代码，或或输入0，按按回车键在下下拉菜单中选选择）步骤22、点击确认认步骤3、弹弹出对话窗口口后确认图88弹出“设置置成功”的对对话窗口后点点击确定，备备案成功。一一般电子口岸岸操作成功后后，海关会在在半小时内收收到电子信息息。提示：核核销单必须在在电子口岸备备案后方可使使用。企业交交单核销单报报关后，海关关会出报关单单的核销联和和退税联，并并

5、在核销单的的退税联上盖盖海关验讫章章，并退回报报关单位。收收到从海关退退回的核销单单和报关单，应应在电子口岸岸上提交数据据，现在先介介绍提交核销销单操作页面面左侧选择企企业交单图116 以核销销单04311191733为例步骤11 “值”中中输入核销单单号04311191733步骤2 点点击“条件设设定”，核销销单号出现在在红圈3位置置步骤3 点点击红圈4所所示“开始查查找”图177点击核销单单号的蓝色链链接图18弹出“设置成功功”的对话窗窗口后点击确确定，备案成成功。一般电电子口岸操作作成功后，海海关会在半小小时内收到电电子信息。提提示：核销单单必须在电子子口岸备案后后方可使用。企企业交单核

6、销销单报关后，海海关会出报关关单的核销联联和退税联，并并在核销单的的退税联上盖盖海关验讫章章，并退回报报关单位。收收到从海关退退回的核销单单和报关单，应应在电子口岸岸上提交数据据，现在先介介绍提交核销销单操作页面面左侧选择企企业交单图116 以核销销单04311191733为例步骤11 “值”中中输入核销单单号04311191733步骤2 点点击“条件设设定”，核销销单号出现在在红圈3位置置步骤3 点点击红圈4所所示“开始查查找”图177点击核销单单号的蓝色链链接图18右上红红圈所示“出出口报关单”可可以点击，并并查看此核销销单对应报关关单数据，如如果有误，应应要求海关更更改数据步骤骤1 ，点

7、击击“交单”步步骤2弹弹出对话窗口口后选择“确确定”图199弹出对话窗窗口后，点击击“确定”四四、“出口退退税”子系统统的操作出口口退税子系统统比较简单，主主要用来提交交出口报关单单退税联（因因此用黄色纸纸张，所以俗俗称黄联）本本文重点提下下报关单数据据报送报关单单样本数据报报送（一）、查查询报送从前前面图2页面面进入出口退退税操作子系系统，点击左左侧的“数据据报送”子菜菜单的“查询询报送”图226 以前面面提到的核销销单04311191733对应的报关关单号（后九九位）：53375178822举例步步骤1 “值值“中输入55375177822步骤骤2 点击条条件设定，报报关单编号条条件设定在

8、红红圈3处步骤骤3 点击红红圈4所示“开开始查找“图图27点击报报关单号的蓝蓝色链接图228A处“表表体“可以查查询到报关单单的报关状况况，提交数据据前建议核对对电子数据和和真实数据、纸纸面数据是否否有误，如有有，应要求海海关修改。如如正确可以报报送步骤1 点击“报送送“步骤2 弹出对话窗窗口后确定图图29弹出对对话窗口后点点击“确定“上面电子口岸的备案，交单是摘自双鱼A的，假设发生外销，货物已加工完成，9月12日的船期，那我们肯定要在9月10日以前在电子口岸出口收汇里备案，你备案好了，可以把相关的单证（报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单）送交货代了，中间的几天可以让货代有时间去报关。船

9、开后的一周内你可以向货代索取提单（要正式提单的时候货代一般是要你把中间所发生的费用结算的），预录入单；有了提单，你可以传给客户了，凭着预录入单你也可以先开外销发票了。大概一个月左右的时间，也就是10月15号左右吧，你就可以拿到报关单，可以凭借报关单在出口收汇和出口退税里做交单了；顺便写下流程吧，前面的图示很清楚的。1：核销单的交单：点击出口收汇企业交单输入核销单号码条件设定开始查找点击核销单号码核对一下点击交单点击确定完成交单。2：退税的报送：点击出口退税输入报关单号，出口日期点击条件设定点击报关单号核对点击报送点击确定完成交单。理论上是拿到正式的报关单才可以交单，其实做起来我们只要拿到预录入

10、单能确保和报关单一致的情况下我们是可以做交单的，为了预防万一，还是等到报关单下来在做，呵呵。9月12日-10月15日之间 ，你可以催客户汇款，T/T的话比较快的，款到账后，你可以去银行结汇，结汇的同时可以付掉佣金，有海运费的也把海运费付了。上面的讲完了，中间插一个在9月份出口的我们可以做免税申报的（申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-10号）在出口货物退免税申报系统里， 今天打不开那个系统，就说一下怎么操作吧，：发票部分 1：所属期，根据出口货物申报的月份填写，共6位，前四位为年份，后2位薇月份，注意申报填写时向前递减一个（本月填报上月）；2：申报序号：系统

11、自动生成；3：出口发票号：即出口外销发票代码后四位+NO:发票流水号（格式0670+12345678）；4：出口日期：根据报关单上实际出口日期填写，考虑到第一次免税申报时有可能报关单还没有下来，可以依据预录入单填写；5：贸易性质：根据报关单上填写；6：发票金额：出口发票的外币总额*当期汇率换成人民币；7：记账凭证号：根据记账的凭证号码填写；报关单部分 1：序号：系统自动生成；2：报关单号：报关单上18位海关编码后9位+三位项号（格式123456789 001）因为打不开系统那只能记住这些了，报关单部分应该还有些的，但都是很好填的。 发票和报关单部分都填好之后，要做免税申报数据处理了。1：打印免

12、税明晰申报表申报数据处理打印申报数据免税申报（输入所属期）打印免税申报明细表；2：生成免税数据免税数据处理生成申报数据免税申报数据输入所属期村委软盘或者电脑上；3：上传免税数据文件 将生成的免税数据文件导入国税综合电子申报系统和增值税同期申报。 在你货款已结汇，报关单已收到的情况下，你可以去外管局核销了（报关单，核销单，银行水单，说明表2张）。核销之后，进入出口收汇核销单系统，1：点击核销单信息核销单录入报送所属期自动生成核销单号码核销单金额点击确定；2：数据报送上传核销单信息所属期自动生成选择所属期内所有确定传输打印上报数据。核销单信息输入好以后，经过这个系统上传国税。现在可以做退税申报了（

13、申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月的1-15号）退税申报包括预申报和正式申报：1：退税申报数据录入第四栏录入报关单号（格式同免税）输入回车键，系统自动带入相关的信息，第8栏录入相对应的核销单号，核对保存。2：纳税汇总表录入 根据当期增值税申报表录入；3:预申报数据处理生成上报数据预申报数据（输入所属期）存为软盘或者电脑，讲生成的数据导入这个系统，上传退税处；等待退税审核无误，打印反馈表中的5张表格；4：打印退税数据申报表申报数据处理打印申报数据退税申报选择下一步，打印报表；3张表格，纳税汇总表，退税明细申报表，退税汇总表；5：生成退税数据文件 申报数据处理生成上报数据正式申报数据存为软盘或者电脑，将生成的数据导入这个系统，上传退税处，同时打印上传凭证。 到现在为止，系统里的操作已经完成了，最后只剩下把在出口退税网上申报系统正式申报打印出来的张申报记录+5张反馈表+3张退税明细表+增值税申报表+出口报关单退税联+外销发票送交退税处，这样所以的就完成了，记得把这些东西备案一份。