股份制商业银行风险评级体系885814198857521.docx

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1、股份制商业银行风险评级体系（暂行） 股份制商业业银行风险险评级是银银行监管框框架的重要要组成部分分，是监管管机构对股股份制商业业银行的风风险表现形形态和内在在风险控制制能力进行行的科学、审审慎的评估估与判断。监监管机构对对股份制商商业银行的的风险评级级，既不同同于股份制制商业银行行自身的评评价，也不不同于社会会中介机构构对股份制制商业银行行的评级。它它是以防范范风险为目目的，通过过对股份制制商业银行行风险及经经营状况的的综合评级级，系统地地分析、识识别股份制制商业银行行存在的风风险，实现现对股份制制商业银行行持续监管管和分类监监管，促进进股份制商商业银行稳稳健发展。股份制商业业银行风险险评级主

2、要要是对银行行经营要素素的综合评评价，包括括资本充足足状况评价价、资产安安全状况评评价、管理理状况评价价、盈利状状况评价、流流动性状况况评价和市市场风险敏敏感性状况况评价以及及在此基础础上加权汇汇总后的总总体评价。评评级结果将将作为监管管的基本依依据，并作作为股份制制商业银行行市场准入入和高级管管理人员任任职资格管管理的重要要参考。中中国银监会会将根据评评级结果确确定对股份份制商业银银行现场检检查的频率率、范围和和依法采取取的其他监监管措施。 一、股份制制商业银行行资本充足足状况评价价标准（一）定量量指标（660分）1.资本充充足率（330分）10%以上上：30分分8%至100%：255至30

3、分分6%至8%：14至至25分2%至6%：0至114分2%以下：0分资本充足率率的概念与与相关计算算方法见监监管部门制制发的相关关文件。2.核心资资本充足率率（30分分）6%以上：30分4%至6%：25至至30分2%至4%：10至至25分1%至2%：0至110分1%以下：0分核心资本充充足率的计计算方法见见监管部门门制发的相相关文件。说明：本评评级体系中中所有的定定量指标评评分，均按按照区间值值均匀分布布计算。（二）定性性因素（440分）1.银行资资本的构成成和质量（66分）主要考察银银行资本构构成的稳定定性、市场场价值及其其流动性。评分原则：核心资本本在资本中中的比重越越高，资本本构成越稳稳

4、定，评分分应越高。要分析核心资本构成的稳定性，如果银行存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。要分析附属资本构成的稳定性，稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。分析附属资本构成主要考虑银行的债务性资本（监管机构确认的银行以对外承担债务形式持有的资本）,包括其市值变动情况和流动性状况。上市银行得分应高于非上市银行。资本构成要素存在不稳定性对银行承受风险能力可能造成不利影响的，得分应在3分以下。2.银行整整体财务状状况及其对对资本的影影响（8分分）主要分析银银行财务状状况对银行行资本的影影响。评分原则：好的盈利利状况能增增强或保持持银行的竞竞争能力，利利于银行扩扩充资本，评评分应越高高。银行财

5、务务状况不佳佳（出现亏亏损）并可可能对银行行资本充足足状况形成成不良影响响的，得分分应低于44分。累计亏损损严重以致致净资产出出现负数的的银行，不不得分。3.资产质质量及其对对资本的影影响（8分分）主要分析银银行不良资资产的状况况对银行资资本的影响响，重点考考察银行资资产损失程程度、计提提资产减值值准备的情情况及其对对银行资本本构成的影影响。评分原则：不良资产产呈现恶化化趋势，并并可能对银银行资本构构成不利影影响的，得得分应低于于4分。计提贷款款损失准备备不足的，得得分应低于于3分；不不足程度越越高，得分分越低。对贷款以以外资产计计提减值准准备的银行行得分应高高于没有计计提减值准准备的银行行。

6、4.银行进进入资本市市场或通过过其他渠道道增加资本本的能力，包包括控股股股东提供支支持的意愿愿和实际注注入资本的的情况（88分）主要考察银银行通过外外部融资解解决资本问问题的能力力，重点分分析银行在在资本充足足率不足时时，是否能能及时增加加资本，包包括控股股股东增加注注资的可能能性。评分原则：如果银行行股东承诺诺并能够实实现承诺将将资本充足足率保持在在8%以上上，或者银银行通过其其他方法将将资本充足足率保持在在8%以上上且能够充充分抵御风风险的，得得满分。当银行资资本充足率率不足8%，而银行行股东和董董事会未能能提高资本本充足率的的，得分应应低于4分分。向社会公公开募集资资本没有成成功的，不不

7、得分。5.银行对对资本的管管理情况（110分）主要考察银银行资本的的管理政策策，重点分分析银行制制定资本计计划的情况况，包括制制定计划的的程序和依依据。（1）银行行是否根据据自身规模模，通过对对资产年度度增长目标标和利润目目标进行合合理可靠的的预测分析析来确定银银行资本的的最佳需要要量。（2）银行行是否在预预测资本需需要量的基基础上，确确定多少资资本可以通通过利润留留存从内部部产生，多多少资本需需要通过外外部融资解解决，并通通过测算筹筹资成本确确定最佳筹筹资手段。（3）银行行的利润分分配政策是是否稳健，是是一个重要要的考察因因素，过度度的分派红红利会削弱弱银行的资资本金，而而过低的分分派红利会

8、会妨碍发行行新股，因因此，要考考察银行盈盈利的留存存比率是否否适当，并并能够及时时按资本计计划补充资资本金。评分原则：银行如果果缺乏明确确的资本管管理政策，没没有制定补补充资本计计划，得分分应低于55分。银行累积积未分配利利润为负数数而进行利利润分配的的，不得分分。银行资本本充足率未未达到监管管要求而进进行利润分分配的，不不得分。 二、股份制制商业银行行资产安全全状况评价价标准（一）定量量指标（660分）1.不良贷贷款率（115分）5%以下：15分10%至55%：122分至155分15%至110%：66分至122分25%至115%：00分至6分分25%以上上：0分不良贷款率率=（次级级类贷款+

9、可疑类贷贷款+损失失类贷款）/贷款余额额。有关次次级类贷款款、可疑类类贷款、损损失类贷款款的概念见见中国人民民银行银发发200014116号文。2.估计贷贷款损失率率（10分分）3%以下：10分6%至3%：8分至至10分9%至6%：6分至至8分12%至99%：4分分至6分15%至112%：00分至4分分15%以上上：0分估计贷款损损失率=（正正常类贷款款1%+关关注类贷款款2%+次次级类贷款款20%+可疑类贷贷款40%+损失类贷贷款100%）/贷款款余额3.最大单单一客户、集集团客户授授信比率（110分）评分时取两两项得分中中较低一项项分值。最大单一客客户授信比比率6%以下：10分10%至66

10、%：8分分至10分分12%至110%：66分至8分分14%至112%：44分至6分分16%至114%：00分至4分分16%以上上：0分集团客户授授信比率15%以下下：10分分25%至115%：88分至100分35%至225%：66分至8分分45%至335%：44分至6分分55%至445%：00分至4分分55%以上上：0分集团客户的的概念和集集团客户授授信比率的的计算方法法见监管部部门制发的的商业银银行集团客客户授信业业务风险管管理指引第第十二条。4.拨备覆覆盖率（220分）100%以以上：200分70%至1100%：14分至至20分40%至770%：88分至144分15%至440%：00分至8

11、分分15%以下下：0分拨备覆盖率率（一般般准备+专专项准备+特种准备备）/（次次级类贷款款+可疑类类贷款+损损失类贷款款）有关一般准准备、专项项准备和特特种准备的的概念见中中国人民银银行银发2002298号号文。5.非信贷贷资产损失失率（5分分）2%以下：5分4%至2%：4分至至5分8%至4%：2分至至4分10%至88%：0分分至2分10%以上上：0分非信贷资产产损失率=非信贷资资产损失额额/非信贷贷资产余额额。非信贷贷资产概念念以及损失失界定标准准见附件一一。（二）定性性因素（440分）1.不良贷贷款和其他他不良资产产的变动趋趋势及其对对银行整体体资产安全全状况的影影响（5分分）主要考察银银

12、行不良贷贷款总量和和不良贷款款率及其变变化趋势。要要具体分析析银行不良良贷款余额额的升降原原因，要区区分存量和和增量因素素的影响；要具体分分析不良贷贷款比率升升降的原因因，要区分分“分子”和“分母”因素的影影响。评分原则：不良贷款款余额和不不良贷款率率“双降”的，得满满分。不良贷款款余额上升升，不良贷贷款率下降降的，得分分应低于33分。不良贷款款余额和不不良贷款率率“双升”的，不得得分。视不良贷贷款变动的的具体原因因调节评分分结果。2.贷款行行业集中度度以及对银银行资产安安全状况的的影响（55分）主要考察银银行贷款行行业的集中中程度，分分析贷款集集中行业的的风险状况况，包括行行业当前整整体状况

13、、国国内外情况况对比，国国家对该行行业的政策策和指导意意见，行业业的发展趋趋势预测及及依据等，以以及风险状状况对银行行资产安全全状况的影影响。3.信贷风风险管理的的程序及有有效性，是是否建立完完善的信贷贷决策程序序和制度，包包括贷款“三查”制度，风风险管理制制度和措施施能否有效效遏制不良良贷款的发发生（100分）主要通过对对银行不良良贷款增量量的原因分分析，判断断信贷风险险管理的有有效性。（1）是否否建立贷款款调查制度度以及贷款款调查报告告的质量。（22分）（2）是否否建立严格格、独立的的贷款放款款审查制度度并严格执执行。（22分）（3）是否否建立贷后后检查制度度并严格执执行。（22分）（4）

14、是否否存在违规规发放的贷贷款，是否否存在逆程程序发放贷贷款的行为为。（2分分）（5）贷款款档案是否否完整规范范。（2分分）评分原则：银行未建建立贷前调调查制度、贷贷中审查制制度和贷后后检查制度度的，得分分应低于55分。存在违规规贷款或逆逆程序发放放贷款行为为的，不得得分。4.贷款风风险分类制制度的健全全性和有效效性（100分）（1）银行行是否根据据贷款风风险分类指指导原则制制定分类的的具体标准准以及五级级分类的内内部管理办办法和实施施细则，包包括贷款分分类的操作作、认定和和审核等工工作程序和和工作标准准；分类工工作是否全全面涵盖各各项授信业业务。（33分）（2）银行行是否根据据日常风险险变化情

15、况况对各类贷贷款进行监监控和分类类；银行是是否配备了了专业人员员从事分类类工作；是是否加强了了贷款五级级分类的业业务培训。银银行的贷款款分类是否否定期接受受检查监督督，分类中中存在的问问题可以被被及时发现现和纠正。（22分）（3）银行行的分类工工作是否严严格执行了了有关监管管规定以及及内部管理理规定；分分类标准在在操作过程程中是否保保持一致；五级分类类结果是否否准确。（33分）（4）银行行是否建立立了与分类类工作相配配套的信息息系统，保保证管理层层能够及时时获知有关关贷款分类类的重要信信息；银行行是否按照照监管要求求及时报送送贷款分类类数据和相相关分析报报告。（22分）评分原则：银行五级级分类

16、制度度存在明显显缺陷或分分类结果严严重失实的的，得分应应低于3分分。银行未建建立贷款五五级分类制制度的，不不得分。5.保证贷贷款和抵（质质）押贷款款及其管理理状况（55分）主要考察银银行是否制制定了保证证贷款和抵抵（质）押押贷款的管管理规定，是是否对保证证人资格、保保证责任和和保证合同同，抵（质质）押品、抵抵（质）押押权和抵（质质）押率，抵抵（质）押押品的登记记与评估、抵抵（质）押押期限、抵抵（质）押押品的保管管和处置做做了明确的的规定，银银行是否严严格执行了了这些规定定。考察银银行保证贷贷款和抵（质质）押贷款款的合法性性和有效性性如何，还还要分析银银行抵（质质）押品的的流动性和和价值稳定定性

17、及其对对资产安全全状况的影影响。6.非信贷贷资产风险险管理状况况（5分）主要分析银银行是否针针对非信贷贷类资产，特特别是风险险性非信贷贷类资产制制定管理制制度和风险险控制措施施并落实管管理责任；银行对各各类挂账、垫垫款、待清清理资产是是否制定了了具体的清清收、清理理、处置办办法和措施施；银行对对造成非信信贷类资产产损失的违违法违规违违纪人员是是否追究责责任。通过过对以上要要素的综合合分析，判判断银行识识别、控制制非信贷资资产风险的的能力。评分原则：银行未建建立非信贷贷资产风险险管理制度度的，不得得分。 三、股份制制商业银行行管理状况况评价标准准（一）银银行公司治治理状况，公公司治理的的合理性和

18、和有效性（550分）1.银行公公司治理的的基本结构构（10分分）（1）银行行是否构建建了以股东东大会、董董事会、监监事会和高高级管理层层为主体的的银行治理理结构，各各个治理主主体是否设设立了专门门委员会和和专门办事事机构；是是否建立了了独立董事事制度和外外部监事制制度。（55分）（2）各个个治理主体体是否明确确了各自的的工作职责责，是否制制定了完备备规范的议议事规则。（55分）2.银行公公司治理的的决策机制制（10分分）（1）银行行的股东资资格是否符符合有关规规定；股东东是否履行行诚信义务务；银行是是否能够保保护股东合合法权益，公公平对待所所有股东，是是否存在大大股东损害害中小股东东权益的情情

19、况；银行行股东是否否有占用银银行资产行行为，是否否有关联交交易，关联联交易对银银行的影响响；股东大大会能否按按照章程的的规定有效效发挥其职职能。其中中涉及关联联交联授信信的比例确确定见监管管部门制发发的相关文文件（5分分）评分原则：如果银行行对一个关关联方的授授信余额超超过银行净净资产的110，或或者对一个个关联方的的集团客户户的授信余余额总数超超过净资产产的15，或者银银行对全部部关联方的的授信余额额超过商业业银行净资资产的255，得分分应低于33分。（2）董事事是否具备备履行职责责所必需的的专业素质质；是否勤勤勉诚信；董事的选选任是否符符合规定程程序。（22分）（3）董事事会的结构构是否合

20、理理；下设专专门委员会会是否具备备独立性；董事会及及其下设委委员会能否否按照章程程的规定履履行职责并并发挥决策策和监督作作用；董事事会是否制制定银行的的发展战略略及发展规规划；董事事会是否具具备足够的的控制力和和调度力。（33分）3.银行公公司治理的的执行机制制（10分分）（1）从股股东大会到到董事会再再到经营管管理层的决决策传导机机制是否通通畅、高效效。（2分分）（2）高级级管理人员员的素质：高级管理理人员资格格是否符合合监管机构构规定；高高级管理人人员是否具具备必要的的业务管理理能力、市市场应变能能力和创新新能力。（33分）（3）高级级管理人员员履职情况况：高级管管理人员是是否按董事事会制

21、定的的战略规划划开展工作作；高级管管理人员工工作的实效效性；是否否存在“内部人控控制”情况。（33分）（4）高级级管理层是是否具备良良好的团队队精神；职职责分工是是否合理适适当；经营营上是否稳稳健并能及及时识别和和管理风险险。（2分分）4.银行公公司治理的的监督机制制（10分分）（1）独立立董事是否否具备履行行职责所必必需的专业业素质；是是否勤勉诚诚信；独立立董事的选选任是否符符合规定程程序。（22分）（2）独立立董事是否否具备独立立性，独立立董事的权权利、义务务和责任是是否明确；独立董事事是否尽责责。（2分分）（3）监事事是否具备备履行职责责所必需的的专业素质质；是否勤勤勉诚信；监事的选选任

22、是否符符合规定程程序；监事事会的结构构是否合理理；下设专专门委员会会是否具备备独立性；监事会及及其下设委委员会能否否按照章程程的规定有有效发挥其其监督作用用。（4分分）（4）外部部监事是否否具备独立立性，是否否尽责。（22分）5.银行公公司治理的的激励约束束机制及问问责（100分）（1）银行行是否建立立薪酬与银银行效益和和个人业绩绩相联系的的激励机制制，制定的的激励政策策及其制定定程序是否否合理。（22分）（2）银行行是否建立立长、中、短短期相结合合的激励机机制。（22分）（3）是否否建立公正正、公开的的董事、监监事、高级级管理层成成员绩效评评价的标准准和程序。（33分）（4）是否否按照商商业

23、银行信信息披露暂暂行办法披披露公司治治理信息，有有关薪酬激激励的情况况是否作适适当披露。（33分）（二）内部部控制状况况（50分分）1.内部控控制环境与与内部控制制文化（110分）（1）良好好的治理机机制：董事事会是否审审批银行整整体经营战战略和重大大政策并定定期检查执执行情况；董事会是是否了解银银行的主要要风险并采采取必要措措施认定、计计量、监督督并控制风风险；董事事会是否负负责审批组组织结构；董事会如如何确保高高级管理层层对内部控控制制度的的有效性进进行监督；高级管理理层执行董董事会决策策的情况如如何。（33分）（2）分工工合理、职职责明确、报报告关系清清晰的组织织结构：组组织结构设设置是

24、否清清晰地表明明信息报告告渠道，明明确了信息息报告的责责任；组织织结构设置置是否存在在缺陷导致致重要信息息报告的缺缺漏；组织织结构是否否对银行的的各级部门门和各种业业务都实施施了有效的的管理控制制。（2分分）（3）内部部控制文化化：董事会会与高级管管理部门是是否通过其其言行来强强调内部控控制的重要要性；银行行是否存在在良好的培培训、宣传传机制使得得员工能够够充分认识识到内部控控制的重要要性并参与与到控制活活动之中；是否存在在由于激励励政策不当当鼓励或诱诱发不适当当的经营行行为，例如如过分强调调业绩目标标或其他经经营结果而而忽略长期期风险；或或者工资或或奖励计划划过于依赖赖短期业绩绩等。（33分

25、）（4）员工工职业操守守和诚信意意识：员工工尽职情况况；是否及及时向相关关部门报告告违法违规规问题、与与经营指导导方针不一一致的情况况及其他违违反政策规规定的情况况。（2分分）2.风险识识别与评估估（10分分）主要考察银银行是否对对所从事的的业务风险险进行识别别评估并对对风险持续续监控。（1）风险险管理的制制度、程序序和方法：主要考察察银行是否否设立了履履行风险管管理职能的的专门部门门，是否制制定了识别别、计量、监监测和管理理风险的制制度、程序序和方法。（33分）（2）风险险识别与评评估的全面面性：银行行的风险评评估是否考考虑了内部部因素（如如组织结构构的复杂程程度、银行行业务性质质、人员素素

26、质、组织织机构变革革和人员的的流动等）与与外部因素素（如经济济形势变化化、行业变变革与技术术更新等）；风险评估估是否既针针对单一业业务，又针针对并表机机构的其他他业务；风风险评估是是否针对风风险的可计计量和不可可计量两方方面进行。（22分）（3）风险险识别与评评估的手段段与技术：银行是否否建立了涵涵盖各项业业务、全行行范围的风风险管理系系统，是否否开发和运运用风险量量化评估方方法和模型型，对信用用风险、国国家及转移移风险、市市场风险、利利率风险、流流动性风险险、操作风风险、法律律风险及信信誉风险等等各类风险险进行持续续的监控。（33分）（4）风险险控制制度度、技术和和方法的及及时更新：银行是否

27、否针对不断断变化的环环境和情况况及时修改改完善风险险控制的制制度、方法法和手段，以以控制新出出现的风险险或以前未未能控制的的风险。（22分）3.控制行行为与职责责分工（110分）（1）全面面、系统的的各项业务务政策、制制度和程序序，包括统统一的业务务标准和操操作要求：主要分析析银行是否否建立全面面、系统的的内部控制制政策与程程序，包括括董事会与与高级管理理部门要求求下级部门门定期报送送业绩报告告，以检查查银行在实实现其目标标方面的进进展；中层层管理部门门每天、每每周或每月月都应收到到并审阅规规范标准的的业务报告告和专题报报告；是否否针对不同同资产建立立了审批和和授权制度度。（3分分）（2）各部

28、部门、各岗岗位、各级级机构之间间的职责分分离、相互互制约措施施：各部门门、各岗位位、各级机机构之间的的职责分工工是否合理理明确，是是否遵循了了必要的分分离原则。（33分）（3）各种种会计账表表、统计信信息真实完完整的控制制措施。（22分）（4）各种种应急制度度及法律风风险控制措措施。（22分）4.信息交交流与沟通通（10分分）（1）信息息共享、信信息交流与与信息反馈馈机制：主主要分析银银行在各级级机构、各各个业务领领域之间是是否建立了了信息共享享机制；信信息能否在在各级机构构、各个业业务领域之之间充分、有有效的交流流与利用；是否建立立信息反馈馈机制。（44分）（2）贯穿穿各级机构构、覆盖各各个

29、业务领领域的数据据仓库和管管理信息系系统：主要要分析银行行是否具备备充分而全全面的内部部财务与业业务经营数数据库；是是否有贯穿穿各级机构构、覆盖各各个业务的的管理信息息系统；是是否建立电电子信息系系统与信息息技术风险险的防范措措施。（44分）（3）信息息的真实可可靠性：主主要分析银银行决策层层获取的有有关财务状状况和业务务经营状况况的综合性性信息，以以及与决策策有关的外外部市场信信息是否是是有意义的的、可靠的的、随时可可得的，并并且可以前前后对比。（22分）5.监督与与纠正（110分）（1）对银银行内部控控制整体有有效性的日日常监督：主要分析析银行对关关键性风险险的监督；是否有不不同领域（包包

30、括业务领领域本身、财财务控制和和内部审计计）的人员员共同监督督内控机制制的有效性性；日常监监督与独立立评估的执执行与效果果如何。（44分）（2）内部部控制的监监督机制：主要分析析银行是否否由独立的的、经过良良好训练且且具有较强强工作能力力的内部审审计人员对对内部控制制进行全面面、有效的的审计与评评估，并将将结果直接接报告董事事会或董事事会下设的的审计委员员会，同时时报告高级级管理部门门；内部审审计及审计计人员的独独立性如何何。（3分分）（3）对内内部控制缺缺陷的纠正正机制：主主要考察银银行的内部部控制缺陷陷被发现和和被报告后后是否能够够及时得到到解决和纠纠正，高级级管理部门门是否建立立记录内部

31、部控制弱点点并及时采采取相应纠纠正措施的的制度。（33分） 四、股份制制商业银行行盈利状况况评价标准准（一）定量量指标（660分）1.资产利利润率（115分）1%以上：15分0.75%至1%：12分至至15分0.5%至至0.755%：9分分至12分分0.25%至0.55%：6分分至9分0%至0.25%：0至6分分0%以下：0分资产利润率率的概念与与计算方法法见监管机机构颁布的的相关文件件。利润的的计算是根根据财政部部金融企企业呆账准准备提取及及呆账核销销管理办法法和人民民银行银银行贷款损损失准备计计提指引的的有关规定定，以银行行足额提取取了当年各各类贷款损损失的准备备金为前提提条件的。2.资本

32、利利润率（115分）20%以上上：15分分15%至220%：112分至115分10%至115%：99分至122分5%至100%：6分分至9分0%至5%：0分至至6分0%以下：0分资本利润率率的概念与与计算方法法见监管机机构颁布的的相关文件件。利润的的计算是根根据财政部部金融企企业呆账准准备提取及及呆账核销销管理办法法和人民民银行银银行贷款损损失准备计计提指引的的有关规定定，以银行行足额提取取了当年各各类贷款损损失的准备备金为前提提条件的。3.利息回回收率（115分）95%以上上：15分分85%至995%：112分至115分75%至885%：99分至122分65%至775%：66分至9分分55%

33、至665%：00分至6分分55%以下下：0分利息回收率率的概念与与计算方法法见监管机机构颁布的的相关文件件。4.资产费费用率（115分）0.75%以下：115分1%至0.75%：12分至至15分1.25%至1%：9分至112分1.5%至至1.255%:6分分至9分1.75%至1.55%：3分分至6分2%至1.75%：0分至33分2%以上：0分资产费用率率营业费费用/资产产总额。营营业费用的的概念见金金融企业会会计制度。（二）定性性因素（440分）1.银行的的成本费用用和收入状状况以及盈盈利水平和和趋势（115分）主要通过银银行利润构构成分析考考察盈利水水平和趋势势，通过同同业比较和和历史比较较

34、分析判断断银行收入入的来源构构成及其稳稳定性，分分析影响银银行收入来来源的因素素以及这些些因素变化化可能对银银行盈利产产生的影响响。要分析银行行成本费用用的主要构构成，预测测成本费用用的增长趋趋势；应综综合考虑收收入、成本本费用状况况及其变化化趋势，重重点考察银银行净营业业收入的变变化，以此此判断银行行盈利的变变化趋势。2.银行盈盈利的质量量，以及银银行盈利对对业务发展展与资产损损失准备提提取的影响响（15分分）主要分析银银行是否严严格按照监监管机构的的规定核算算应收未收收利息，是是否足额提提取应付未未付利息，是是否足额提提取贷款损损失准备及及其他资产产损失准备备。要分析析应收未收收利息、应应

35、付未付利利息和各项项资产减值值准备对银银行盈利状状况的影响响。评分原则：根据银监监会发布的的关于推推进和完善善贷款风险险分类工作作的通知第第六条的规规定进行相相应调整后后，经营成成果为亏损损的，得分分应低于88分。3.财务预预决算体系系，财务管管理的健全全性和有效效性（100分）主要分析银银行是否制制定本年度度利润计划划与预算；银行预决决算体系是是否健全；银行财务务管理制度度建设及其其执行状况况。本项目目主要从财财务管理制制度入手，分分析银行的的财务管理理水平。评分原则：在财务管管理中弄虚虚作假的，不不得分。由于财务务管理问题题造成盈利利状况严重重不实的，不不得分。 五、股份制制商业银行行流动

36、性状状况评价标标准（一）定量量指标（660分）1.流动性性比率（220分）35%以上上：20分分25%至335%：116分至220分15%至225%：112分至116分10%至115%：00分至122分10%以下下：0分流动性比率率的概念与与计算方法法见监管机机构制发的的相关文件件。2.人民币币超额准备备金比率（110分）5%以上：10分4%至5%：6分至至10分3%至4%：2分至至6分2%至3%：0分至至2分2%以下：0分人民币超额额准备金是是指扣除法法定存款准准备金后的的人民币准准备金。3.外币备备付金率（55分）5%以上：5分4%至5%：3分至至5分3%至4%：1分至至3分2%至3%：0

37、分至至1分2%以下：0分外币备付金金率的概念念与计算方方法见监管管机构制发发的相关文文件。4.（人民民币、外币币合并）存存贷款比例例（10分分）65%以下下：10分分70%至665%：77分至100分75%至770%：44分至7分分90%至775%：00分至4分分90%以上上：0分存贷款比例例的概念与与计算方法法见监管机机构制发的的相关文件件。5.外币存存贷款比例例（5分）70%以下下：5分80%至770%：33分至5分分90%至880%：11分至3分分100%至至90%：0分至11分100%以以上：0分分外币存贷款款比例的概概念与计算算方法见监监管机构制制发的相关关文件。6.净拆借借资金比率

38、率（10分分）4%以下下：10分分0至4%：8分至至10分1%至0：6分至88分3%至1%：0分至至6分3%以上：0分净拆借资金金比率=拆拆入资金比比例拆出出资金比例例；拆入资资金比例和和拆出资金金比例的计计算方法见见监管机构构制发的相相关文件。（二）定性性因素（440分）1.资金来来源的构成成、变化趋趋势和稳定定性（5分分）主要分析银银行存款的的构成及其其增减变化化趋势，判判断银行资资金的稳定定性。重点点分析定期期存款与活活期存款、以以及对公存存款与储蓄蓄存款在存存款中的比比重，分析析一定历史史时期存款款的变化情情况及其趋趋势。评分原则：存款波动动较大的银银行，得分分应低于33分。2.资产负

39、负债管理政政策和资金金的调配情情况（5分分）主要分析银银行流动性性状况，银银行资产与与负债的期期限是否匹匹配，银行行资产负债债管理政策策是否合理理。3.银行对对流动性的的管理情况况（20分分）主要考察银银行是否建建立稳定的的流动性管管理体系，较较好地控制制流动性风风险。（1）银行行是否设立立流动性管管理部门，专专门负责银银行的流动动性管理。（55分）（2）对流流动性需求求的预测：银行是否否利用各种种技术方法法对银行的的流动性需需求进行准准确地测算算。（5分分）（3）流动动性管理政政策：银行行是否在预预测需求的的基础上，制制定相应的的流动性管管理政策，设设计多种方方案（包括括主动负债债、转换资资

40、产、出售售资产等），从从中选择最最优流动性性管理方案案。判断银银行在流动动性管理方方面有无综综合调控能能力。（55分）（4）日常常管理：银银行有无建建立流动性性的监测、预预警机制，是是否制定流流动性应急急方案。（55分）4.银行以以主动负债债形式满足足流动性需需求的能力力（5分）主要考察银银行在流动动性不足时时从外部获获得资金的的能力，重重点分析银银行通过同同业拆入、证证券回购、向向中央银行行再贷款、再再贴现、从从国际金融融市场借入入资金等方方式满足流流动性需求求的能力。分分析银行同同业拆借业业务状况，同同业拆借利利率水平；分析银行行在证券回回购市场交交易状况，证证券回购业业务的资金金规模、收

41、收益状况，证证券资产构构成及其变变现能力等等。5.管理层层有效识别别、监测、和和调控银行行头寸的能能力（5分分）主要考察银银行管理层层是否能够够及时获得得关于银行行头寸状况况的信息；银行管理理层对银行行的头寸状状况是否有有清楚的认认识；管理理层是否对对银行资金金需求变动动情况进行行分析并及及时作出决决策。 六、股份制制商业银行行市场风险险评价市场风险，指指由于利率率或价格发发生变化而而对金融机机构财务状状况产生的的不利影响响。市场风风险主要包包括利率风风险、外汇汇风险、股股本风险和和商品风险险。在评估市场场风险时，监监管人员应应主要考虑虑以下因素素：（一）金融融机构盈利利性或资产产价值对利利率

42、、汇率率、商品价价格或产权权价反向变变动的敏感感程度；（二）银行行董事会和和高级管理理层识别、衡衡量、监督督和控制市市场风险敞敞口的能力力；（三）源自自非交易性性头寸利率率风险敞口口的性质和和复杂程度度；（四）源自自交易性和和境外业务务市场风险险敞口的性性质和复杂杂程度。根据我国银银行业现状状，暂不对对市场风险险进行评级级，但可以以考察银行行资产价值值与盈利水水平受利率率政策与外外汇价格变变化的影响响，作为评评价盈利性性和资产质质量的参考考。 七、银行评评级（一）单项项运作要素素的评价对银行运作作要素的评评价标准为为：评分885分以上上为1级，评评分75分分至85分分为2级，评评分60至至75

43、分为为3级，评评分50至至60分为为4级，评评分50分分以下为55级。（二）综合合评分标准准综合评级采采用加权汇汇总评分法法，即各要要素评价分分值乘以相相应权重后后进行相加加，其总和和为综合评评分。各要要素的权重重分别为：资本充足足状况200%，资产产安全状况况20%，管管理状况225%，盈盈利状况220%，流流动性状况况15%。暂暂不对市场场风险因素素进行量化化评分。在在取得各要要素的评分分后，将各各要素评价价分值乘以以相应权重重后进行相相加，其总总和为综合合评分。（三）综合合评级等次次根据股份制制商业银行行的综合评评分，对应应取得股份份制商业银银行的综合合评级等次次。股份制制商业银行行的综

44、合评评级分为五五级：1级-良好好：综合评评分在855分以上。2级-一般般：综合评评分在755分至855分之间。3级-关注注：综合评评分在600分至755分之间。4级-欠佳佳：综合评评分在500分至600分之间。5级-差：综合评分分在50分分以下。（四）评级级体系中应应注意的问问题1.评级的的周期评级周期为为一年，即即监管人员员每年应对对股份制商商业银行进进行一次年年度评级。监监管人员应应在年度结结束后4个个月内根据据银行上一一年度情况况完成对银银行的评级级。2.评级结结果的披露露评级结果由由监管部门门向有关部部门通报，暂暂不向公众众披露。何何时需对外外披露由监监管部门决决定。 附件一 非信贷类

45、资资产项目定定义和损失失界定标准准 一、表内应应收利息：指截至评评级日期表表内应收利利息余额，其其预计损失失额按余额额的95%界定。二、待处理理房改资产产：指住房房体制改革革后形成的的已售公房房损失，其其预计损失失额按余额额的1000%界定。三、待处理理同业拆借借垫款：指指拆放同业业及拆放金金融性公司司形成的拆拆借垫款，其其预计损失失额按照信信贷资产五五级分类中中损失类标标准界定。四、待处理理案件纠纷纷垫款：指指经济纠纷纷及案件形形成的垫款款，包括以以前年度案案件结案后后挂账的损损失和结案案挂账的涉涉案资金，其其预计损失失额按照信信贷资产五五级分类中中损失类标标准界定。五、待处理理以前年度度担保及信信用证垫款款：指由于于担保及信信用证形成成且尚未纳纳入信贷资资产中统计计的垫款，其其预计损失失额按照信信贷资产五五级分类中中损失