黑龙江省农村信用社人民币账户管理办法(试行)67006.docx

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1、关于印发黑龙江省农村信用社人民币账户管理办法（试行）的通知黑农信联发发200082553号各市地联社社、办事处处、哈尔滨滨城郊联社社，县联社社：现将黑龙龙江省农村村信用社人人民币账户户管理办法法（试行）印印发给你们们，请认真真组织学习习，切实贯贯彻落实。在在执行中如如遇问题，请请及时报告告省联社。县级联社将将此件转发发至所辖各各营业机构构。附件：黑黑龙江省农农村信用社社人民币账账户管理办办法（试行行） 二八年年九月二十十七日附件黑龙江省农农村信用社社人民币账账户管理办办法（试 行行）第一章总总则第一条为为规范全省省农村信用用社人民币币账户管理理，根据人人民币银行行结算账户户管理办法法、人人民币

2、银行行结算账户户管理办法法实施细则则、中中国人民银银行关于规规范人民币币银行结算算账户管理理有关问题题的通知、个个人存款账账户实名制制规定和和人民币币单位存款款管理办法法以及反反洗钱法律律法规的有有关规定，制制定本办法法。第二条存存款人在农农村信用社社开立的人人民币银行行账户分为为银行结算算账户和其其他存款账账户。人民币银行行结算账户户是银行为为存款人开开立的办理理资金收付付结算的人人民币活期期存款账户户。人民币币银行结算算账户按存存款人分为为人民币单单位银行结结算账户（以以下称单位位银行结算算账户）和和人民币个个人银行结结算账户（以以下称个人人银行结算算账户）。其他人民币币存款账户户是存款人

3、人以获得利利息为目的的的理财性性账户，不不具有结算算功能，包包括单位定定期存款、通通知存款、协协定存款和和人民银行行规定的其其他存款。第三条银银行结算账账户的开立立和使用，应应遵守国家家法律、行行政法规和和反洗钱相相关制度的的规定。开开户社（行行）应依法法为客户的的银行结算算账户信息息保密，对对银行结算算账户的存存款和相关关资料，除除国家法律律、行政法法规另有规规定外，开开户社（行行）有权拒拒绝任何单单位或个人人查询。第二章人人民币银行行结算账户户第一节基基本规定第四条单单位银行结结算账户是是存款人以以单位名称称开立的银银行结算账账户，按用用途分为基基本存款账账户、一般般存款账户户、专用存存款

4、账户和和临时存款款账户。个体工商户户凭营业执执照以字号号或经营者者姓名开立立的银行结结算账户，纳纳入单位银银行结算账账户管理。个人银行结结算账户是是存款人凭凭个人身份份证件以自自然人名称称开立的银银行结算账账户。第五条单单位银行结结算账户按按核准形式式分为核准准类和报备备类，存款款人开立基基本存款账账户、临时时存款账户户和预算单单位开立专专用存款账账户、合格格境外机构构投资者在在境内从事事证券投资资开立的人人民币特殊殊账户和人人民币结算算资金账户户为核准类类账户，经经中国人民民银行核准准后颁发开开户许可证证。但存款款人因注册册验资需要要开立的临临时存款账账户除外。存款人开立立一般存款款账户、非

5、非预算单位位开立专用用存款账户户为报备类类账户。报报备类账户户经开户社社（行）审审核同意后后，在人民民银行账户户管理系统统正式数据据库中录入入相关证明明材料信息息，无需向向当地人民民银行分支支行报送纸纸质材料。第六条存存款人开立立单位银行行结算账户户，正式开开立前不得得办理收付付款业务，自自正式开立立之日起33个工作日日后，方可可办理付款款业务。但但注册验资资的临时存存款账户转转为基本存存款账户和和因借款转转存开立的的一般存款款账户除外外。“正式开立立之日”对于核准准类银行结结算账户，为为中国人民民银行当地地分支行的的核准日期期；对于非非核准类银银行结算账账户，为开开户社（行行）为存款款人办理

6、开开户手续的的日期。第七条开开立单位银银行结算账账户，开户户社（行）必必须对存款款人提交的的的开户资资料进行真真实性、完完整性、合合规性审查查。各开户社（行行）应明确确相关部门门并指定人人员对存款款人提交的的开户资料料进行真实实性调查，并并在开户资资料复印件件上逐份加加盖“与原件核核对一致”及经办人人名章。会计部门根根据相关部部门提供的的已核实无无误的开户户资料进行行相应的处处理手续。第八条银银行为存款款人开立银银行结算账账户，应与与存款人签签订单位位银行结算算账户管理理协议（附附件1）或或个人银银行结算账账户管理协协议（附附件2），明明确双方的的权利与义义务。除中中国人民银银行另有规规定的以

7、外外，应建立立存款人预预留印鉴卡卡片，并将将印章式样样和有关证证明文件的的原件或复复印件留存存归档。第二节基基本存款账账户的开立立和使用第九条基基本存款账账户是存款款人因办理理日常转账账结算和现现金收付需需要开立的的银行结算算账户。存款人只能能在银行开开立一个基基本存款账账户，其他他银行结算算账户的开开立必须以以基本存款款账户的开开立为前提提，必须凭凭基本存款款账户开户户许可证办办理开户手手续，但临临时机构和和注册验资资需要开立立的临时存存款账户除除外。第十条下下列存款人人，可以申申请开立基基本存款账账户:（一）企业业法人。（二）非法法人企业。（三）机关关、事业单单位。（四）团级级（含）以以上

8、军队、武武警部队及及分散执勤勤的支（分分）队。（五）社会会团体。（六）民办办非企业组组织。（七）异地地常设机构构。（八）外国国驻华机构构。（九）个体体工商户。（十）居民民委员会、村村民委员会会、社区委委员会。（十一）单单位附属独独立核算的的食堂、招招待所、幼幼儿园。（十二）具具有社会团团体法人资资格的工会会组织。（十二）其其他组织，指指按照现行行的法律法法规规定可可以成立的的组织，如如业主委员员会、村民民小组等。第十一条开立基本本存款账户户需提供下下列证明文文件（原件件正本及22份复印件件）：（一）企业业法人，应应出具企业业法人营业业执照。（二）非法法人企业，应应出具企业业营业执照照。（三）机

9、关关和实行预预算管理的的事业单位位，应出具具政府人事事部门或编编制委员会会的批文或或登记证书书。预算单单位开户需需取得当地地财政部门门出具的审审批表，在在向人民银银行送交开开户资料时时，必须按按照人民民币银行结结算账户管管理办法的的规定，提提交政府人人事部门或或编制委员员会的批文文或登记证证书和财政政部门审核核同意的审审批表；非非预算管理理的事业单单位，应出出具政府人人事部门或或编制委员员会的批文文或登记证证书。（四）军队队、武警团团级（含）以以上单位以以及分散执执勤的支（分分）队，应应出具军队队军级以上上单位财务务部门、武武警总队财财务部门的的开户证明明。（五）社会会团体，应应出具社会会团体

10、登记记证书，宗宗教组织还还应出具宗宗教事务管管理部门的的批文或证证明。（六）民办办非企业组组织，应出出具民办非非企业登记记证书。（七）异地地常设机构构，应出具具其驻在地地政府主管管部门的批批文或外地地常驻机构构登记证。（八）外国国驻华机构构，应出具具国家有关关主管部门门的批文或或证明。外外资企业驻驻华代表处处、办事处处应出具国国家登记机机关颁发的的登记证。（九）个体体工商户，应应出具个体体工商户营营业执照。（十）居民民委员会、村村民委员会会、社区委委员会，应应出具其主主管部门的的批文或证证明。（十一）独独立核算的的附属机构构，应出具具其主管部部门的基本本存款账户户开户许可可证和批文文。（十二）

11、具具有社会团团体法人资资格的工会会组织，应应出具社团团法人登记记证书。（十三）其其他组织，应应出具政府府主管部门门的批文或或证明。村村民小组应应提供乡镇镇政府出具具的证明。（十四）存存款人为从从事生产、经经营活动纳纳税人的，必必须按照人人民币银行行结算账户户管理办法法及中中华人民共共和国税收收征收管理理法实施细细则的规规定，向开开户社（行行）提交国国税或地税税登记证。根根据国家有有关规定无无法取得税税务登记证证的，应出出具相关证证明（证明明其无需办办理税务登登记证的文文件或税务务机关出具具的证明）。（十五）企企业法定代代表人及经经办人身份份证件。经经办人不是是企业法定定代表人的的，还需出出具法

12、定代代表人的书书面授权书书。授权书书中应对被被授权人的的姓名及其其身份证件件、权限等等内容做明明确说明，并并在授权书书上加盖单单位公章及及法定代表表人或单位位负责人签签章。第十二条异地开立立基本存款款账户必须须出具注册册地中国人人民银行分分支行出具具的未开立立基本存款款账户的证证明；如其其注册地已已运行人民民银行账户户管理系统统的，可不不出具未开开立基本存存款账户的的证明。第十三条开立程序序：经办人人员对存款款人提交的的开户资料料进行初审审，审核存存款人提交交的开户资资料是否齐齐全、合规规；存款人人填写的开开立单位银银行结算账账户申请书书（附件件3）中要要素填写是是否齐全、准准确，银行行结算账

13、户户性质选择择是否正确确。并注意意以下事项项：（一）开开立单位银银行结算账账户申请书书所填写写的要素与与开户证明明文件上记记载的内容容一致。（二）存款款人应在开开立单位银银行结算账账户申请书书上加盖盖公章，公公章的单位位名称应与与开户证明明文件上记记载的单位位名称一致致。独立核核算的附属属机构其账账户名称为为主管单位位加附属机机构名称。 （三）存款款人有组织织机构代码码、上级法法人或主管管单位的，应应在开立单单位银行结结算账户申申请书上如如实填写相相关信息。存存款人有关关联企业的的，应填写写关联企业业登记表（附附件4）。第十四条初审通过过后交会计计主管审核核，会计主主管审核通通过后将开开户资料

14、送送相关部门门进行真实实性调查。相相关部门调调查核实后后在开户资资料复印件件上逐份加加盖“与原件核核对一致”章和调查查人名章，然然后送交会会计主管，会会计主管指指定柜员进进行业务处处理。第十五条柜员启动动“新建客户户信息18810100”交易，首首先建立法法定代表人人或单位负负责人个人人信息，再再建立法人人客户信息息。然后启启动“存款开户户4610010”交易，生生成法人客客户账号，用用以填写开开立单位银银行结算账账户申请书书中的账账号栏。会计主管在在开立单单位银行结结算账户申申请书上上签署审核核意见、加加盖业务公公章，经办办人员签章章，并在开开立单位银银行结算账账户申请书书 “以下栏目目由开

15、户银银行审核后后填写”中填写有有关内容：开户银行行名称、开开户银行代代码及账号号。将开立单单位银行结结算账户申申请书的的内容录入入人民银行行账户管理理系统待核核准数据库库，同时将将开户资料料（所需证证明文件的的复印件，下下同）报送送当地人民民银行分支支行。第十六条经人民银银行审核后后，按以下下情况处理理：（一）符合合开户条件件的，开户户社（行）收收到人民银银行颁发的的开户许可可证、两联联加盖行政政许可专用用章和经办办员签章的的开立单单位银行结结算账户申申请书后后，一联连连同开户许许可证交存存款人，一一联与其他他开户资料料一并专夹夹留存保管管。（二）不符符合开户条条件的，开开户社（行行）收到人人

16、民银行退退回的开户户资料后，留留存一份开开户资料，其其余退还存存款人。柜柜员启动“存款销户户4610050”交易，将将已建立的的账户撤销销。 （三三）资料不不齐或信息息错误的，开开户社（行行）应参照照人民银行行审核后注注明的原因因，要求存存款人补充充有关资料料、修改有有关信息。（四）村民民小组开立立基本存款款账户后，应应撤销原在在村民委员员会或村经经济合作社社账户下设设立的专户户。第十七条基本存款款账户的使使用：（一）基本本存款账户户是存款人人的主办账账户。存款款人日常经经营活动的的资金收付付及其工资资、奖金和和现金的支支取，应通通过该账户户办理。（二）单位位银行卡账账户的资金金必须由其其基本

17、存款款账户转账账存入。第三节一一般存款账账户的开立立和使用第十八条一般存款款账户是存存款人因借借款或其他他结算需要要，在基本本存款账户户开户银行行以外的金金融机构开开立的银行行结算账户户。一般存款账账户不能在在存款人基基本存款账账户的开户户社（行）（指指同一营业业机构）开开立。 临时机构已已在住所地地开立一个个临时存款款账户，不不能申请开开立一般存存款账户。一般存款账账户可以办办理现金缴缴存，但不不得办理现现金支取。第十九条存款人申申请开立一一般存款账账户须出具具的材料：（一）基本本存款账户户开户许可可证。（二）开立立基本存款款账户的证证明文件（详详见第十一一条）。（三）借款款合同或其其他结算

18、需需要的有关关证明。 第二十条符合开户户条件的，柜柜员启动“新建客户户信息18810100”交易，首首先建立法法定代表人人或单位负负责人个人人信息，再再建立法人人客户信息息。然后启启动“存款开户户4610010”交易，生生成法人客客户账号，用用以填写开开立单位银银行结算账账户申请书书中的账账号栏。会计主管在在开立单单位银行结结算账户申申请书上上签署审核核意见、加加盖业务公公章及经办办人员签章章，并在开开立单位银银行结算账账户申请书书“以下栏目目由开户银银行审核后后填写”中填写有有关内容：开户银行行名称、开开户银行代代码及账号号。将开立单单位银行结结算账户申申请书的的内容录入入人民银行行账户管理

19、理系统正式式数据库。第四节专专用存款账账户的开立立和使用第二十一条条专用存存款账户是是存款人按按照法律、行行政法规和和规章，对对其特定用用途资金进进行专项管管理和使用用而开立的的银行结算算账户。存存款人管理理与使用下下列资金的的，可以申申请开立专专用存款账账户:（一）基本本建设资金金。（二）更新新改造资金金。（三）财政政预算外资资金。（四）粮、棉棉、油收购购资金。（五）证券券交易结算算资金。（六）期货货交易保证证金。（七）信托托基金。（八）金融融机构存放放同业资金金。（九）政策策性房地产产开发资金金。（十）单位位银行卡备备用金。（十一）住住房基金。（十二）社社会保障基基金。（十三）收收入汇缴资

20、资金和业务务支出资金金。（十四）党党、团、工工会设在单单位的组织织机构经费费。（十五）其其他需要专专项管理和和使用的资资金。第二十二条条存款人人申请开立立专用存款款账户，应应向银行出出具其开立立基本存款款账户规定定的证明文文件（详见见第十一条条）、基本本存款账户户开户许可可证和下列列证明文件件（正本原原件及2份份复印件）：（一）预算算单位需提提供的资料料： 1、基本建建设资金、更更新改造资资金、政策策性房地产产开发资金金、住房基基金、社会会保障基金金，应出具具主管部门门批文。 22、财政预预算外资金金，应出具具财政部门门的证明。 3、党、团团、工会设设在单位的的组织机构构经费，应应出具该单单位

21、或有关关部门的批批文或证明明。 44、其他按按规定需要要专项管理理和使用的的资金，应应出具有关关法规、规规章或政府府部门的有有关文件。 （二）非非预算单位位需提供的的资料 11、基本建建设资金、更更新改造资资金、政策策性房地产产开发资金金、住房基基金、社会会保障基金金，应出具具主管部门门批文。 22、粮、棉棉、油收购购资金，应应出具主管管部门批文文。 33、单位银银行卡备用用金，应按按照中国人人民银行批批准的银行行卡章程的的规定出具具有关证明明和资料。 44、证券交交易结算资资金，应出出具证券公公司或证券券管理部门门的证明。5、期货交交易保证金金，应出具具期货公司司或期货管管理部门的的证明。6

22、、金融机机构存放同同业资金，应应出具其证证明。7、收入汇汇缴资金和和业务支出出资金，应应出具基本本存款账户户存款人有有关的证明明。收入汇缴资资金和业务务支出资金金，是指基基本存款账账户存款人人附属的非非独立核算算单位或派派出机构发发生的收入入和支出的的资金。8、党、团团、工会设设在单位的的组织机构构经费，应应出具该单单位或有关关部门的批批文或证明明。9、以单位位名称后加加内设机构构(部门)名称开立立专用存款款账户时，应应出具单位位负责人的的身份证件件、内设机机构 (部部门)负责责人的身份份证件、单单位授权该该内设机构构(部门)开户的授授权书。授权书中应应载明：单单位内设机机构(部门门)名称、内

23、内设机构(部门)负负责人姓名名，以及内内设机构(部门)因因账户开立立、使用和和撤销而产产生的所有有法律责任任由授权单单位承担等等内容。10、其他他按规定需需要专项管管理和使用用的资金，应应出具有关关法规、规规章或政府府部门的有有关文件。第二十三条条开户社社（行）的的处理手续续收到经审核核的开户资资料，柜员员启动“新建客户户信息18810100”交易，首首先建立法法定代表人人或单位负负责人个人人信息，再再建立法人人客户信息息。然后启启动“存款开户户4610010”交易，生生成法人客客户账号，用用以填写开开立单位银银行结算账账户申请书书中的账账号栏。会计主管在在开立单单位银行结结算账户申申请书上上

24、签署审核核意见、加加盖业务公公章及经办办人员签章章，并在开开立单位银银行结算账账户申请书书“以下栏目目由开户银银行审核后后填写”中填写有有关内容：开户银行行名称、开开户银行代代码及账号号。将预算单位位开立单单位银行结结算账户申申请书的的内容录入入人民银行行账户管理理系统待核核准数据库库，同时将将开户资料料报当地人人民银行分分支行；将将非预算单单位开立立单位银行行结算账户户申请书的的内容录入入人民银行行账户管理理系统正式式数据库，其其专用存款款账户的开开户资料不不必报送人人民银行。第二十四条条核准类类专用存款款账户的处处理手续 （一）符合合开户条件件的，开户户社（行）收收到人民银银行颁发的的开户

25、许可可证、两联联加盖行政政许可专用用章和经办办员签章的的开立单单位银行结结算账户申申请书后后。一联开开立单位银银行结算账账户申请书书和新的的开户许可可证转交存存款人，一一联开立立单位银行行结算账户户申请书与与其他开户户资料一并并专夹留存存保管。（二）不符符合开户条条件的，开开户社（行行）收到人人民银行退退回的开户户资料后，留留存一份开开户资料，其其余退还存存款人。柜柜员启动“存款销户户4610050”交易，将将已建立的的账户销户户。（三）资料料不齐或信信息错误的的，开户社社（行）应应对照人民民银行审核核后注明的的原因，要要求存款人人补充有关关资料、修修改有关信信息。第二十五条条开立专专用存款账

26、账户应注意意的问题：（一）同一一证明文件件只能申请请开立一个个专用存款款账户。 （二二）其他专专项资金需需开立专用用存款账户户，需提交交法律、法法规或县级级以上政府府部门的文文件。（三）临时时机构己在在住所地开开立一个临临时存款账账户，不能能申请开立立专用存款款账户。 （四四）存款人人可以在基基本存款账账户开户行行申请开立立专用存款款账户。 （五五）附属的的非独立核核算单位或或派出机构构因收入汇汇缴资金和和业务支出出资金需要要开立专用用存款账户户的，其账账户名称应应使用隶属属单位的名名称，预留留印鉴可为为该附属单单位的公章章，印鉴名名称可与账账户名称不不一致。（六）单位位开立的专专用存款账账户

27、的名称称可以为单单位名称后后加内设机机构(部门门)名称或或资金性质质，但专用用存款账户户的预留签签章应与专专用存款账账户名称一一致。存款人以单单位名称后后加内设机机构(部门门)开立专专用存款账账户时，应应按规定填填写“开立单位位银行结算算账户申请请书”及“以单位名名称后加内内设机构(部门)名名称开立专专用存款账账户申请书书附页”(附件55)。（七）合格格境外机构构投资者申申请开立QQFII专专用存款账账户应出具具国家外汇汇管理部门门的批复文文件、证券券管理部门门的证券投投资业务许许可证，无无须出具基基本存款账账户开户许许可证。第二十六条条专用存存款账户的的使用（一）财政政预算外资资金、证券券交

28、易结算算资金、期期货交易保保证金和信信托基金专专用存款账账户不得支支取现金。（二）基本本建设资金金、更新改改造资金、政政策性房地地产开发资资金、金融融机构存放放同业资金金账户需要要支取现金金的，应在在开户时报报中国人民民银行当地地分支行批批准。（三）粮、棉棉、油收购购资金、社社会保障基基金、住房房基金和党党、团、工工会经费等等专用存款款账户支取取现金应按按照国家现现金管理的的规定办理理。（四）收入入汇缴账户户除向其基基本存款账账户或预算算外资金财财政专用存存款户划缴缴款项外，只只收不付，不不得支取现现金。业务务支出账户户除从其基基本存款账账户拨入款款项外，只只付不收，其其现金支取取必须按照照国

29、家现金金管理的规规定办理。第五节临临时存款账账户的开立立和使用第二十七条条临时存存款账户是是存款人因因临时需要要并在规定定期限内使使用而开立立的银行结结算账户。其其最长有效效期限为两两年。有下列情况况的，存款款人可以申申请开立临临时存款账账户：（一）设立立临时机构构。（二）异地地临时经营营活动。（三）注册册验资。第二十八条条存款人人为临时机机构的，只只能在住所所地开立一一个临时存存款账户，不不得开立其其他银行结结算账户；存款人在在异地从事事临时经营营活动的，只只能在临时时活动地开开立一个临临时存款账账户；建筑筑施工及安安装单位企企业在异地地同时承建建多个项目目，可根据据建筑施工工及安装合合同开

30、立不不超过项目目合同数的的临时存款款账户。财政预算单单位不得开开立临时存存款账户。第二十九条条存款人人申请开立立临时存款款账户需提提供以下资资料（正本本原件及22份复印件件）： （一）临时时机构，应应出具其驻驻在地主管管部门同意意设立临时时机构的批批文。 （二二）异地建建筑施工及及安装单位位，应出具具其营业执执照正本或或其隶属单单位的营业业执照正本本、施工及及安装地建建设主管部部门核发的的许可证或或建筑施工工及安装合合同以及基基本存款账账户开户许许可证。当建筑施工工及安装单单位以建筑筑施工及安安装单位名名称后加项项目部名称称开立临时时存款账户户时，应出出具其营业业执照正本本或其隶属属单位的营营

31、业执照正正本、施工工及安装地地建设主管管部门核发发的许可证证或建筑施施工及安装装合同以及及基本存款款账户开户户许可证、建建筑施工及及安装单位位负责人的的身份证件件、项目部部负责人的的身份证件件、建筑施施工及安装装单位授权权该项目部部开户的授授权书。同同时，按规规定填写“开立单位位银行结算算账户申请请书”及“建筑施工工企业以建建筑施工企企业名称后后加项目部部名称开立立临时存款款账户申请请书附页”(附件66)。建筑施工及及安装单位位授权项目目部开户的的授权书中中应载明：项目部名名称、项目目部负责人人姓名，以以及项目部部因账户开开立、使用用和撤销而而产生的所所有法律责责任由该建建筑施工及及安装单位位

32、承担等内内容。 （三三）异地从从事临时经经营活动的的单位，应应出具其营营业执照正正本以及临临时经营地地工商行政政管理部门门的批文及及其基本存存款账户开开户许可证证。（四）注册册验资资金金，应出具具工商行政政管理部门门核发的企企业名称预预先核准通通知书或有有关部门的的批文。单位存款人人因增资验验资需要开开立银行结结算账户的的，应持其其基本存款款账户开户户许可证、股股东会或董董事会决议议等证明文文件，在银银行开立一一个临时存存款账户。第三十条开立临时时存款账户户应注意的的问题（一）异地地建筑施工工及安装单单位开立的的临时存款款账户名称称可以为建建筑施工及及安装单位位名称后加加项目部名名称，但临临时

33、存款账账户的预留留签章应与与临时存款款账户名称称一致。（二）为注注册验资开开立的临时时存款账户户预留签章章为所有出出资人的个个人印章。（三）单位位存款人因因增资验资资需要开立立银行结算算账户的，该该账户的使使用和撤销销比照因注注册验资开开立的临时时存款账户户管理。第三十一条条开户申申请人填写写开立单单位银行结结算账户申申请书，开开户社（行行）审核客客户填写的的要素填写写是否齐全全、准确，银银行结算账账户性质选选择是否正正确，并注注意以下事事项： （一一）应填写写账户有效效日期，有有效日期应应当根据开开户证明文文件的期限限确定，最最长不得超超过 2 年。（二）异地地建筑施工工及安装单单位、异地地

34、从事临时时经营活动动的单位还还须填写基基本存款账账户许可证证的核准号号。（三）开户户社（行）的的处理手续续同本办法法第十四条条、第十五五条、第十十六条。第三十二条条临时存存款账户的的使用（一）临时时存款账户户应根据有有关开户证证明文件确确定的期限限或存款人人的需要确确定其有效效期限。存存款人在账账户的使用用中需要延延长期限的的，应在有有效期限内内向开户社社（行）提提出申请，填填写临时时存款账户户展期申请请书（附附件7），并并由开户社社（行）报报中国人民民银行当地地分支行核核准后办理理展期。临临时存款账账户超过有有效使用期期限后不得得办理资金金收付。（二）注册册验资的临临时存款账账户在验资资期间

35、只收收不付，注注册验资资资金的汇缴缴人应与出出资人的名名称一致。注册验资户户验资期满满在本行（社社）开立基基本存款账账户的，由由客户提交交开立基本本存款账户户所需的资资料（详见见本办法第第十条），柜柜员启动“新建客户户信息18810100”交易，录录入营业执执照号码、组组织机构代代码、税务务登记证号号等信息，再再启动“合并客户户号1811070”交易，在在“主客户信信息”中录入新新证件号码码，在“辅客户信信息”中录入原原证件号码码，然后启启动“账户信息息维护46640155”交易，录录入账号，更更改账户性性质。若客客户在他行行开立基本本存款账户户，则须向向本行（社社）提供其其基本存款款账户开户

36、户许可证原原件及一份份复印件，将将原验资资资金转入其其基本存款款账户，然然后办理销销户。（三）临时时存款账户户支取现金金，应按照照国家现金金管理的规规定办理。第六节个个体工商户户开立单位位银行结算算账户第三十三条条个体工工商户等开开立单位结结算账户，按按以下情况况处理：（一）个体体工商户，应应出具个体体工商户营营业执照及及个人有效效身份证件件原件及22份复印件件。有字号号的个体工工商户开立立银行结算算账户的名名称应与其其营业执照照的字号一一致；无字字号的个体体工商户，账账户名称由由“个体户”字样和营营业执照记记载的经营营者姓名组组成。 （二二）工程承承包商、市市场经营户户等可凭工工程承包合合同

37、或进场场交易证，户户名为“个体户”加工程承承包人或经经营人姓名名。（三）开户户社（行）的的处理手续续同本办法法第十四条条、十五条条、第十六六条。第七节单单位银行结结算账户的的变更和撤撤销第三十四条条存款人人申请变更更核准类单单位银行结结算账户的的单位名称称、法定代代表人或单单位负责人人、财务负负责人时，应应提供以下下资料（原原件正本及及2份复印印件）：（一）营业业执照（工工会法人资资格证书，事事业单位法法人登记证证书，政府府文件等）。（二）组织织机构代码码证。（三）税务务登记证（国国税或地税税）。（四）法定定代表人或或单位负责责人的身份份证（如果果是更换法法人或财务务负责人则则此处提供供的是变

38、更更后的法人人或财务负负责人身份份证）。（五）经办办人身份证证。（六）法人人授权书22份。（七）单位位介绍信一一份，应包包括以下内内容：账户户名称变更更，如出现现任何经济济纠纷由我我单位承担担，同意与与银行账户户管理协议议。（八）填写写变更银银行结算账账户申请书书（附件件8）、更更换印鉴申申请书（附附件9）。（九）交回回原开户许许可证（财财务负责人人变更除外外）。第三十五条条单位客客户遗失开开户许可证证并向开户户社（行）申申请补发的的，开户社社（行）应应要求其出出具正式公公函申请，并并填写补补（换）发发开户许可可证申请书书（附件件10），开开户社（行行）对单位位客户的补补发申请审审核无误并并报

39、当地人人民银行分分支行，当当地人民银银行分支行行核准后，为为单位客户户补发开户户许可证。第三十六条条存款人人申请变更更核准类银银行结算账账户的单位位名称、法法定代表人人或单位负负责人，开开户社（行行）应及时时办理变更更手续，并并于 2 个工作日日内将相关关资料报送送当地人民民银行分支支行。新名称账户户比照新开开立账户办办理，但在在人民银行行账户管理理系统中做做变更处理理，并申请请办理开户户许可证。由由人民银行行颁发新的的开户许可可证。第三十七条条开户社社（行）办办理变更操操作手续（一）存款款人变更单单位名称，柜柜员启动“新建客户户信息18810100”交易，建建立一个新新客户信息息，再启动动“

40、过户分户46670600”交易，录录入原客户户账号，系系统自动返返显该账户户信息，在在新证件类类别、新证证件号码处处录新客户户信息，系系统自动返返显该新建建的客户信信息，即实实现法人名名称变更。（二）存款款人变更营营业执照号号码，柜员员启动“新建客户户信息18810100”交易，以以变更后营营业执照号号码建立新新的客户信信息，再启启动“合并客户户号1811070”交易，在在“主客户信信息”中录入变变更后营业业执照号码码，在“辅客户信信息”中录入原原营业执照照号码，即即可实现营营业执照号号码变更。（三）存款款人变更法法定代表人人或单位负负责人，柜柜员启动“新建客户户信息18810100”交易，为

41、为变更后的的法定代表表人建立个个人客户信信息，然后后再通过“查询维护客户户信息交易易1810020”交易，即即可实现法法定代表人人变更。第三十八条条有下列列情形之一一的，存款款人应向开开户银行提提出撤销银银行结算账账户的申请请：（一）被撤撤并、解散散、宣告破破产或关闭闭的。（二）注销销、被吊销销营业执照照的。（三）因迁迁址需要变变更开户银银行的。（四）其他他原因需要要撤销银行行结算账户户的。第三十九条条撤销银银行结算账账户的处理理对于主动要要求撤销银银行结算账账户的，由由存款人填填写撤销销银行结算算账户申请请书（下下称销户户申请书）（附附件11），注注明销户原原因，开户户社（行）审审核后，按按

42、如下程序序办理：（一）必须须与存款人人核对银行行结算账户户存款余额额，然后查查询系统信信息，查明明是否有未未结清费用用、未归还还贷款本息息、未结算算款项，如如有上述情情况之一则则不允许销销户。（二）存款款人必须交交回各种重重要空白凭凭证及结算算凭证和开开户许可证证，开户社社（行）对对收回的重重要空白凭凭证当面剪剪角作废或或加盖作废废戳记，作作废凭证做做销户记账账凭证附件件。对因存存款人原因因导致无法法收回的重重要空白凭凭证，应由由存款人出出具正式公公函，并在在公函中声声明由此引引起的一切切损失由存存款人自行行负责，并并在公函中中注明未交交回的重要要空白凭证证的名称和和号码。（三）开户户社（行）

43、经经核对确认认该账户无无遗留问题题后方可办办理销户手手续。第四十条存款人申申请撤销核核准类银行行结算账户户后，开户户社（行）应应于 2 个工作日日内将开户户许可证及及“销户申请请书”送达当地地人民银行行分支行。符符合销户条条件的，由由人民银行行在“销户申请请书”的空白处处签署审核核意见，将将“销户申请请书”的银行联联退开户社社（行）留留存，并通通过人民银银行账户管管理系统撤撤销该账户户。开户社社（行）接接到人民银银行返回的的“销户申请请书”后将该账账户予以销销户，同时时将“销户申请请书”的存款人人联退回存存款人。柜员启动“销户46610500”交易将该该户做销户户处理。第四十一条条存款人人由于

44、被撤撤并、解散散、宣告破破产或关闭闭以及被注注销、被吊吊销营业执执照的，应应于 5 个工作日日内向开户户社（行）提提出销户申申请。存款款人未主动动办理销户户手续的，开开户社（行行）有权停停止其结算算账户的对对外支付。第四十二条条撤销银银行结算账账户应注意意的问题：（一）存款款人尚未清清偿其开户户社（行）债债务的，不不得申请撤撤销该账户户。（二）存款款人由于被被撤并、解解散、宣告告破产或关关闭以及被被注销、被被吊销营业业执照的原原因撤销银银行结算账账户的，应应当先撤销销一般存款款账户、专专用存款账账户、临时时存款账户户，将账户户资金转入入基本存款款账户后，方方可办理基基本存款账账户的撤销销。（三

45、）对营营业执照未未通过工商商行政管理理机关年检检，但尚需需保留账户户用于清理理相关债权权债务的，应应撤销基本本存款账户户，凭主管管单位或有有权管理部部门的批文文或证明，申申请开立临临时存款账账户。（四）未获获得工商行行政管理部部门核准登登记的单位位，在验资资期满后，应应向银行申申请撤销注注册验资临临时存款账账户，其账账户资金应应退还给原原汇款人账账户。注册册验资资金金以现金方方式存入，出出资人需提提取现金的的，应出具具缴存现金金时的现金金缴款单原原件及存款款人有效身身份证件。（五）存款款人因注册册验资或增增资验资开开立临时存存款账户后后，需要在在该账户有有效期届满满前退还资资金的，应应出具工商

46、商行政管理理部门的证证明；无法法出具证明明的，应于于账户有效效期届满后后办理销户户退款手续续。（六）对一一年内未发发生收付活活动且未欠欠开户社（行行）债务的的单位银行行结算账户户，开户社社（行）应应主动联系系督促办理理并户或销销户手续。如如确实无法法联系的，可可转入“其他应付付款久悬悬未取户”处理。“其他应付付款久悬悬未取户”挂账三年年以上的，可可转增“资本公积积”处理。单位活期存存款转入“其他应付付款久悬悬未取户”的明细清清单及相关关资料，作作永久会计计档案保管管。该明细细清单应包包括账号、户户名、存款款种类、开开户日期、存存款金额、利利率和利息息、留印方方式、销户户日期等内内容。（七）一年

47、年以上未发发生收付活活动且欠有有银行贷款款的单位结结算账户，可可作为久悬悬银行账户户纳入人民民银行账户户管理系统统管理。存存款人有久久悬银行账账户的，开开户社（行行）不得为为其办理其其他银行结结算账户的的开立和变变更。第八节单单位银行结结算账户的的管理第四十三条条账户管管理开户社（行行）应对已已开立的单单位银行结结算账户实实行年检制制度，检查查开立的银银行结算账账户的合规规性，核实实开户资料料的真实性性；对不符符合本办法法规定开立立的单位银银行结算账账户，应予予以撤销。对对经核实的的各类银行行结算账户户的资料变变动情况，应应及时报告告当地人民民银行分支支行。开户社（行行）应对存存款人使用用银行结算算账户的情情况进行监监督，对存存款人的可可疑支付应应按照反洗洗钱相关规规定的程序序及时报告告。第四十四条条印鉴管管理（一）预留留印鉴应为为该单位的的公章或财财务专用章章加其法定定代表人或或其授权的的代理人的的签名或盖