某酒店采购管理制度大全17539.docx

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1、酒店采购管理制度1、制定采采购计划（1）由酒酒店各部门门根据每年年物资的消消耗率、损损耗率和对对第二年的的预测，在在每年年底底编制采购购计划和预预算报财务务部审核；（2）计划划外采购或或临时增加加的项目，并并制定计划划或报告财财务部审核核；（3）采购购计划一式式四份，自自存一份，其其它三份交交财务部。2、审批采采购计划：（1）财务务部将各部部门的采购购计划和报报告汇总，并并进行审核核；（2）财务务部根据酒酒店本年的的营业实绩绩、物资的的消耗和损损耗率、第第二年的营营业指标及及营业预测测做采购物物资的预算算；（3）将汇汇总的采购购计划和预预算报总经经理审批；（4）经批批准的采购购计划交财财务总监

2、监监督实施，对对计划外未未经批准的的采购要求求，财务部部有权拒绝绝付款。3、物资采采购：（1）采购购员根据核核准的采购购计划，按按照物品的的名称、规规格、型号号、数量、单单位适时进进行采购，以以保证及时时供应。（2）大宗宗用品或长长期需用的的物资，根根据核准的的计划可向向有关的工工厂、酒店店、商店签签订长期的的供货协议议，以保证证物品的质质量、数量量、规格、品品种和供货货要求。（3）餐饮饮部用的食食品、餐料料、油味料料、酒、饮饮品等等，由由行政总厨厨、大厨或或宴会部下下单采购部部，采购人人员要按计计划或下单单进行采购购，以保证证供应。（4）计划划外和临时时少量急需需品，经总总经理或总总经理授权

3、权有关部门门经理批准准后可进行行采购，以以保证需用用。4、物资验验收入库：（1）无论论是直拨还还是入库的的采购物资资都必须经经仓管员验验收；（2）仓管管员验收是是根据订货货的样板，按按质按量对对发票验收收。验收完完后要在发发票上签名名或发给验验收单，然然后需直拨拨的按手续续直拨，需需入库的按按规定入库库。5、报销及及付款（1）付款款：采购员采采购的大宗宗物资的付付款要经财财务总监审审核，经确确认批准后后方可付款款；支票结帐帐一般由出出纳根据采采购员提供供的准确数数字或单据据填制支票票，若由采采购员领空空白支票与与对方结帐帐，金额必必须限制在在一定的范范围内；按酒店财财务制度，付付款30元元以上

4、者要要使用支票票或委托银银行付款结结款，300元以下者者可支付现现款。超过300元要求付付现金者，必必须经财务务部经理或或财务总监监审查批准准后方可付付款，但现现金必须在在一定的范范围内。（2）报销销：采购员报报销必须凭凭验收员签签字的发票票连同验收收单，经出出纳审核是是否经批准准或在计划划预算内，核核准后方可可给予报销销。采购员若若向个体户户购买商品品，可通过过税务部门门开票，因因急需而卖卖方又无发发票者，应应由卖方写写出售货证证明并签名名盖章，有有采购员两两人以上的的证明，及及验收员的的验收证明明，经部门门经理或财财务总监批批准后方可可给予报销销。采购部业务务操作制度度1、按使用用部门的要

5、要求和采购购申请表，多多方询价、选选择，填写写价格、质质量及供方方的调查表表；2、向主管管呈报调查查表，汇报报询价情况况，经审核核后确定最最佳采购方方案；3、在主管管的安排下下，按采购购部主任确确定的采购购方案着手手采购；4、按酒店店及本部门门制定的工工作程序，完完成现货采采购和期货货采购；5、货物验验收时出现现的各种问问题，应即即时查清原原因，并向向主管汇报报；6、货物验验收后，将将货物送仓仓库验收、入入库，办理理相关的入入库手续。7、将到货货的品种、数数量和付款款情况报告告给有关部部门，同时时附上采购购申请单或或经销合同同；8、将货物物采购申请请单、发票票、入库单单或采购合合同一并交交财务

6、部校校对审核，并并办理报销销或结算手手续。仓库管理制制度1、仓库的的分类：酒店的仓库库总的来说说有：餐饮饮部的鲜货货仓、干货货仓、蔬菜菜仓、肉食食仓、冰果果仓、烟酒酒、饮品仓仓，商场部部的百货仓仓、工艺品品仓、烟酒酒仓、食品品仓、山货货仓，动力力部的油库库、石油气气库，建筑筑，装修材材料仓，管管家部的清清洁剂、液液、粉、洁洁具仓，绿绿化部的花花盆、花泥泥、种子、肥肥料、杀虫虫药剂仓，机机械、汽车车零配仓，陶陶瓷小货仓仓，家具设设备仓等等等。2、物品验验收：（1）仓管管员对采购购员购回的的物品无论论多少、大大小等都要要进行验收收，并做到到：发票与实实物的名称称、规格、型型号、数量量等不相符符时不

7、验收收；发票上的的数量与实实物数量不不相符，但但名称、规规格、型号号相符可按按实际验收收；对购进的的食品原材材料、油味味料不鲜不不收，味道道不正不收收。对购进品品已损坏的的不验收。（2）验收收后，要根根据发票上上列明的物物品名称、规规格、型号号、单价、单单位、数量量和金额填填写验收单单，一式四四份，其中中一份自存存，一份留留仓库记账账，一份交交采购员报报销，一份份交材料会会计。3、入库存存放：（1）验收收后的物资资，除直拨拨的外，一一律要进仓仓保管；（2）进仓仓的物品一一律按固定定的位置堆堆放；（3）堆放放要有条理理、注意整整齐美观，不不能挤压的的物品要平平放在层架架上。（4）凡库库存物品，要

8、要逐项建立立登记卡片片，物品进进仓时在卡卡片上按数数加上，发发出时按数数减出，结结出余数；卡片固定定在物品正正前方。4、保管与与抽查：（1）对库库存物品要要勤于检查查，防虫蛀蛀、鼠咬，防防霉烂变质质，将物资资的损耗率率降到最低低限度。（2）抽查查：仓管员要要经常对所所管物资进进行抽查，检检查实物与与卡片或记记账是否相相符，若不不相符要及及时查对；材料会计计或有关管管理人员也也要经常对对仓库物资资进行抽查查，检查是是否账卡相相符、账物物相符、账账账相符。5、领发物物资（1）领用用物品计划划或报告：凡领用物物品，根据据规定须提提前做计划划，报库存存部门准备备；仓管员将将报来的计计划按每天天发货的顺

9、顺序编排好好，做好目目录，准备备好物品，以以便取货人人领取；（2）发货货与领货各部门各各单位的领领货一般要要求专人负负责；领料员要要填好领料料单（含日日期、名称称、规格、型型号、数量量、单价、用用途等）并并签名，仓仓管员凭单单发货；领料单一一式三份，领领料单位自自留一份，单单位负责人人凭单验收收；仓管员员一份，凭凭单入账；材料会计计一份，凭凭单记明细细账；发货时仓仓管员要注注意物品先先进的先发发、后进的的后发。（3）货物物计价：货物一般般按进价发发出，若同同一种商品品有不同的的进价，一一般按平均均价发出。需调出酒酒店以外的的单位的物物资，一般般按原进价价或平均价价加手续费费和管理费费调出。6、

10、盘点：（1）仓库库物资要求求每月月中中小盘点，月月底大盘点点，半年和和年终彻底底盘点；（2）将盘盘结果列明明细表报财财务部审核核；（3）盘点点期间停止止发货。7、记账：（1）设立立账簿和登登记账，账账簿要整齐齐、全面、一一目了然；（2）账簿簿要分类设设置，物资资要分品种种、型号、规规格等设立立账户；（3）记账账时要先审审核发票和和验收单，无无误后再入入账，发现现有差错时时及时解决决，在未弄弄清和更正正前不得入入账；（4）审核核验收单、领领料单要手手续完善后后才能入账账，否则要要退回仓管管员补齐手手续后才能能入账；（5）发出出的物资用用加权平均均法计价，月月终出现的的发货计价价差额分品品种列表一

11、一式三份，记记账员、部部门、财务务部各一份份；（6）直拨拨物资的收收发，同其其他入库物物资一样入入账；（7）调出出本酒店的的物资所用用的管理费费、手续费费，不得用用来冲减材材料成本，应应由财务部部冲减费用用；（8）进口口物资要按按发票的数数量、金额额、税金、检检疫费等如如实折为单单价人民币币入账，发发出时按加加权平均法法计价；（9）对于于发票、税税单、检疫疫费等尚未未到的进口口物资，于于月底估价价发放，待待发票、税税单、检疫疫费等收到到、冲减估估价后，再再按实入账账，并调整整暂估价，报报财务部材材料会计调调整三级账账；（10）月月底按时将将材料会计计报表连同同验收单、领领料单等报报送财务部部材

12、料会计计；（11）与与仓管员校校对实物账账，每月与与财务部材材料会计对对账，保证证账物相符符、账账相相符。8、建立档档案制度：（1）仓库库档案应有有验收单、领领料单和实实物账簿；（2）材料料会计的档档案有验收收单、领料料单、材料料明细账和和材料会计计报表。物品、原材材料采购制制度1、物品库库存量应根根据酒店货货源渠道的的特点，以以掌握在一一个季度销销售量的一一倍库存量量为宜。材材料存量应应以两月使使用量为限限，物料及及备用品库库存量不得得超过三个个月的用量量。2、坚持“凡凡国内能解解决的不在在国外进口口，凡本地地区能解决决的不到外外地采购”的的规定。3、各项物物品、商品品、原材料料的采购，必必

13、须遵守市市场管理及及外贸管理理的规定。4、计划外外采购或特特殊、急用用物品的采采购，各部部门知会财财务部并报报总经理审审批同意后后，方可采采购。5、凡购进进物料，尤尤其是定制制品，采购购部门应坚坚持先取样样品，征得得使用部门门同意后，方方进行定制制或采购。6、高额进进货和长期期定货，均均应通过签签订合同的的办法进行行。7、从国外外购进原材材料、物品品、商品等等，凡动用用外汇的，不不论金额大大小一律必必须取得总总经理的批批准，方予予采购，否否则财务部部拒绝付款款。8、凡不按按上述规定定采购者，财财务部以及及业务部门门的财会人人员，应一一律拒绝支支付，并上上报给总经经理处理。物品、原材材料盘查制制

14、度1、物品、原原材料、物物料在盘点点中发生的的溢损，应应对自然溢溢损和人为为溢损分别别作出处理理。2、自然溢溢损：（1）物品品、原材料料、物料采采购进仓后后，在盘点点中出现的的干耗或吸吸潮升溢，如如食品中的的米面及其其制品、干干杂货等，在在升损率合合理的范围围内，可填填制升损报报告，经主主管审查后后，视“营营业外收入入”或“管管理费”科科目内处理理；（2）超出出合理升损损率的损耗耗或溢余，应应先填制升升损报告书书，查明原原因，说明明情况，报报部门经理理审查，按按规定在“营营业外收入入”或“管管理费”科科目内处理理。3、人为溢溢损：人为溢损应应查明原因因，根据单单据报部门门经理审查查，按有关关规

15、定在“待待处理收入入”或“待待处理费用用”科目处处理。物品、原材材料损耗处处理制度1、物品及及原材料、物物料发生变变质、霉坏坏，失去使使用（食用用）价值，需需要作报损损、报废处处理。2、保管人人员填报“物物品、原材材料变质霉霉坏报损、报报废报告表表”，据实实说明坏、废废原因，并并经业务部部门审查提提出处理意意见，报部部门经理或或财务部审审批。3、对核实实并核准报报损、报废废的物品、原原材料的残残骸，由报报废部门送送交废旧物物品仓库处处理。4、报损、报报废由有关关部门会同同财务部审审查，提出出意见，并并呈报总经经理审批。5、在“营营业外支出出”科目处处理报损、报报废的损失失金额。食品采购管管理制

16、度1、由仓管管部根据餐餐饮部门需需要、订出出各类正常常库存货物物的月使用用量，制定定月度采购购计划一式式四份，交交总经理审审批，然后后交采购部部采购。2、当采购购部接到总总经理审批批同意的采采购计划后后，仓管部部、食品采采购组、采采购部经理理、总经理理室各留一一份备查，由由仓管部根根据食品部部门的需求求情况，定定出各类物物资的最低低库存量和和最高库存存量。3、为提高高工作效率率，加强采采购工作的的计划性，各各类货物采采取定期补补给的办法法。能源采购管管理制度1、酒店工工程部油库库根据各类类能源的使使用情况，编编制各类能能源的使用用量，制定定出季度使使用计划和和年度使用用计划。2、制定实实际采购

17、使使用量的季季度计划和和年度计划划（一式四四份）交总总经理审批批，同意后后交采购部部按计划采采购。3、按照酒酒店设备和和车辆的油油、气消耗耗情况以及及营业状况况，定出油油库、气库库在不同季季节的最低低、最高库库存量，并并填写请购购单，交采采购部经理理呈报总经经理审批同同意后，交交能源采购购组办理。4、超出季季节和年度度使用计划划而需增加加能源的请请购，必须须另填写请请购单，提提前一个月月办理。5、当采购购部接到工工程部油库库请购单后后，应立即即进行报价价，将请购购单送总经经理审批同同意后，将将请购单其其中一联送送回工程部部油库以备备验收之用用，一联交交能源采购购组。能源提运管管理制度1、采购部

18、部根据油库库请购单提提出的采购购能源品名名、规格、数数量进行采采购。2、采购部部将采购能能源的手续续办理好后后，将有关关单据、发发票或随货货同行单、提提货单、提提货地点、单单位地址、电电话等以及及办妥提运运证后，连连同填写委委托提货单单据，交油油库办理签签收手续，便便以安排提提运。3、各类油油类、气类类的验收手手续，按油油库验收的的有关细则则办理。4、提货完完毕，应及及时通知铁铁路卸车专专线负责人人，把空车车拖走。5、验收情情况要及时时报告采购购部。仓库物资管管理制度1、酒店仓仓库的仓管管人员应严严格检查进进仓物料的的规格、质质量和数量量，发现与与发票数量量不符，以以及质量、规规格不符合合使用

19、部门门的要求，应应拒绝进仓仓，并立即即向采购部部递交物品品验收质量量报告。2、经办理理验收手续续进仓的物物料，必须须填制“商商品、物料料进仓验收收单”，仓仓库据以记记账，并送送采购部一一份用以办办理付款手手续。物料料经验收合合格、办理理进仓手续续后，所发发生的一切切短缺、变变质、霉烂烂、变形等等问题，均均由仓库负负责处理。3、为提高高各部领料料工作的计计划性、加加强仓库物物资的管理理，采用隔隔天发料办办法办理领领料的有关关手续。4、各部门门领用物料料，必须填填制“仓库库领料单”或或“内部调调拨凭单”，经经使用部门门经理签名名，再交仓仓库主管批批准方可领领料。5、各部门门领用物料料的下月补补给计

20、划应应在月底报报送仓管部部，临时补补给物资必必须提前三三天报送仓仓管部。6、物料出出仓必须严严格办理出出仓手续，填填制“仓库库领料单”或或“内部调调拨单”，并并验明物料料的规格、数数量，经仓仓库主管签签署，审批批发货。仓仓库应及时时记账及送送财务部一一份。7、仓管人人员必须严严格按先办办出仓手续续后发货的的程序发货货。严禁白白条发货，严严禁先出货货后补手续续。8、仓库应应对各项物物料设立“物物料购、领领、存货卡卡”，凡购购入、领用用物料，应应立即作相相应的记载载，以及时时反映物资资的增减变变化情况，做做到账、物物、卡三相相符。9、仓库人人员应定期期盘点库存存物资，发发现升溢或或损缺，应应办理物

21、资资盘盈、盘盘亏报告手手续，填制制“商品物物料盘盈盘盘亏报告表表”，经领领导批准，据据以列账，并并报财务部部一份。10、为配配合供应部部门编好采采购计划，及及时反映库库存物资数数额，以节节约使用资资金，仓管管人员应每每月编制“库库存物资余余额表”，送送交采购部部、财务部部各一份。11、各项项材料、物物资均应制制订最低储储备量和最最高储备量量的定额，由由仓管部根根据库存情情况及时向向采购部提提出请购计计划，供应应部根据请请购数量进进行订货，以以控制库存存数量。12、仓管管部因未能能及时提出出请购而造造成供应短短缺，责任任由仓管部部承担。如如仓库按最最低存量提提出请购，而而采购部不不能按时到到货，

22、责任任则由采购购部承担。仓库安全管管理制度1、酒店仓仓库除仓管管人员和因因业务、工工作需要的的有关人员员外，任何何人未经批批准，不得得进入仓库库。2、因工作作需要需进进入仓库的的人员，在在进入仓库库时，必须须先办理入入仓登记手手续，并要要有仓库人人员陪同。严严禁独自进进仓。进仓仓人员工作作完毕后，出出仓时应主主动请仓管管人员检查查。3、仓库内内不准会客客，不准带带人到仓库库范围参观观。4、仓库不不准代人保保管物品，也也不得擅自自答应未经经领导同意意的其他单单位或部门门的物品存存仓。5、任何人人员，除验验收时所需需外，不准准试用试看看仓库商品品物资。6、仓库范范围内不准准生火，也也不准堆放放易燃

23、易爆爆物品。7、一切进进仓人员不不得携带火火种进仓。8、仓库应应定期检查查防火设施施的使用实实效，并做做好防火工工作。仓库防火制制度1、仓库内内的物品要要分类储放放，库内保保证主通道道有一定的的距离，货货物与墙、灯灯、房顶之之间保持安安全距离。2、仓库内内的照明限限60瓦以以下白炽灯灯，不准用用可燃物做做灯罩，不不准用碘钨钨灯、电熨熨斗、电炉炉、交流电电收音机、电电视机等电电器设备，化化工仓库的的照明灯具具设防爆装装置，仓库库内保持通通风。各类类物品要标标明性能名名称。3、仓库的的总电源开开关要设在在门口外面面，要有防防雨、防潮潮保护，每每年对电线线进行一次次全面检查查，发现可可能引起打打火、

24、短路路、发热、绝绝缘不良等等情况，必必须及时维维修。4、物品入入库时要防防止挟带火火种，潮湿湿的物品不不准入库。物物品入库半半小时后，值值班人员要要巡查一次次安全情况况，发现问问题及时报报告。物品品堆积时间间较长时要要翻堆清仓仓，防止物物品炽热产产生自燃。流动资产产管理第一节 货币币资金管理理一、现金使使用范围1、支付职职工工资、津津贴；2、支付个个人劳务报报酬；3、根据国国家规定颁颁发给个人人的各种资资金；4、支付各各种劳保、福福利费用以以及国家规规定的对个个人的其他他支出；5、向俱收收购农副产产品和其他他物资的价价款；6、出差人人员必须随随身携带的的差旅费；7、中国人人民银行确确定需要支支

25、付现金的的其他支出出。二、现金使使用管理1、酒店员员工因正常常业务需预预支差旅费费或报销各各种费用的的，需提前前将金额报报财务部。总总金额五千千元以上一一万元以内内的需提前前一天，壹壹万元（含含壹万元）以以上需提前前二天。如如未按规定定提前将本本部门所用用金额通知知财务的，财财务有权拒拒绝办理。所所有借款单单据，必须须经部门负负责人审核核签字后，再再报各酒店店授权审批批人批准，方方可办理。2、报销单单据上应有有经办人的的签字，部部门负责人人的签章，财财务主管、酒酒店总经理理（或总经经理授权审审批人）的的签字方可可办理。3、财务审审批坚持支支出的合理理性，单据据的合法可可信性。手手续不全者者不予

26、报销销。4、现金报报销时间为为周二至周周五的上午午9：30012：00（可可根据酒店店具体情况况制定）。三、支票使使用管理1、支票使使用要设置置支票领用用登记簿，按按序号使用用。2、各部门门领用支票票，由领用用人填写支支票申领单单，经部门门负责人、授授权审批人人批准后，方方可领取支支票。3、支票自自领用之日日起，不管管用否，十十日内必须须到财务报报账。如逾逾期未报，写写申请报告告，请总经经理（或总总经理授权权审批人）批批准。如逾逾期不能提提供总经理理（或总经经理授权审审批人）签签署的申请请报告，将将按申请表表上所填金金额或实际际支出额，记记入个人名名下，算作作个人借款款，必须在在一个月内内结清

27、，逾逾期仍未结结清的将上上报酒店财财务部从工工资中扣款款。数额较较大的提交交酒店行政政部门处理理。4、一切支支出均需要要有预算，逐逐级批准后后，方可支支出。5、预算外外出需写申申请报告，请请酒店总经经理批准后后，方可支支出。四、其他业业务1、每日下下午四点之之前所收到到的支票、汇汇票应于当当日送存银银行。2、办理外外埠汇款或或自带汇票票，应填制制付款通知知单，详细细填写单位位名称、开开户行、账账号、金额额，经部门门经理审核核、总经理理（或总经经理授权审审批人）批批准后，方方可交与财财务部办理理。3、酒店库库存现金储储备不足时时，需经财财务经理批批准后方可可到银行提提取。五、内控制制度1、出纳员

28、员不得保管管酒店在银银行的全部部预留印鉴鉴。2、库存现现金要日清清月结，账账实相符。3、不得白白条抵库，所所有收入必必须全部入入账，不得得挪用酒店店现金。4、各账户户内的银行行存款余额额要及时上上报财务负负责人，以以便合理安安排资金。5、出纳员员不得负责责记录除现现金及银行行存款日记记账之外的的有关涉及及货币资金金的账簿。6、主管会会计要按月月同出纳核核对库存现现金金额及及银行存款款余额。银银行存款余余额调节表表完成后，交交由主管会会计审核。六、票据的的管理1、票据审审批程序（1）凡直直接支取货货币资金（包包括现金、转转账支票）的的单据均由由授权审批批人签字。（2）冲减减个人借款款及领用支支票

29、后的报报销单据也也要由授权权审批人批批准。2、票据的的传递所有财务票票据经各部部门审核签签字（票据据停留期限限不超过一一日）转至至财务部，财财务部根据据有关规定定进行审核核签字后，转转送授权审审批人签字字后（票据据停留期限限不超过两两天）退回回财务部，由由财务部通通知各部门门办理各种种会计手续续。所有票票据需将每每个项目填填写清楚，并并将领款人人或经办人人的姓名详详细填写在在摘要栏中中，领款人人及经办人人处暂不签签字，待办办理报销手手续时再行行填写。第二节 应收收应付款账账目管理1、公司对对应收、应应付、预付付、预收账账款由财务务经理指定定专人负责责。对该科科目的管理理人员须定定期核对清清账，

30、特别别对应收、预预付账款要要严格管理理，每季末末要作出账账龄分析，加加速资金回回流速度。具具体应收账账款管理见见销售管理理制度。2、对公司司有关单位位往来账目目，要定期期对账，每每季度对账账一次。防防错记、漏漏记（单腿腿账）。对对借款应于于每月制作作“其他应应收款统计计表”用于于核对借款款数额。3、对公司司大额应收收款款项，财财务有责任任了解款项项的去向，并并定期进行行核查。固定资产管管理公司应加强强固定资产产、低值易易耗品的管管理，减少少资金占用用，高效率率地使用公公司资金，提提高固定资资产、低值值易耗品及及物品的利利用率，确确保公司财财产的安全全完整。第一节 固定定资产及低低值易耗吕吕的区

31、分及及分类公司固定资资产是指使使用年限在在一年以上上的永恒建建筑、机器器设备、工工具以及其其他与生产产经营有关关的设备、器器具、工具具等。不属属于生产经经营用的主主要设备，但但单位价值值在20000元以上上，并且使使用期限超超过两年的的物品，也也固定资产产。属于生生产经营使使用的各种种设备，按按使用年限限确认是否否属于固定定资产；不不属于生产产经营使用用的各种设设备，按使使用年限和和单位价值值标准两个个条件确认认是否属于于固定资产产。1、低值易易耗品是指指使用年限限不足一年年且单位价价值超过1100元的的各种器具具、用具和和物品，即即非固定资资产的劳动动资料。单单位价值低低于1000元的物品品

32、，采购后后直接计入入费用。2、酒店固固定资产按按经济用途途分为以下下五类：（1）房屋屋、建筑物物；（2）机器器机械及其其他设备；（3）交通通运输设备备；（4）电子子通信办公公自动化设设备；（5）仪器器仪表、家家电、家具具等。第二节 固定定资产、低低值易耗品品的购建、购购置酒店一切固固定资产、低低值易耗品品的购置，均均按预算计计划执行。属于房屋建建筑物购建建项目，必必须由有关关部门事先先提出专项项报告（基基建计划），经经批准后纳纳入年度财财务收支计计划。在项项目构建期期间，必须须坚持按工工程进度村村款。工程程项目竣工工后，财务务部根据项项目竣工决决算和固定定资产交付付使用清单单，办理固固定资产的

33、的有关账务务处理，建建立固定资资产有关账账卡。凡购置机器器、机械及及其他生产产设备、运运输设备、电电子设备及及低值易耗耗品必须先先办理申请请报批手续续，于购置置前一个月月填写酒店店物品请购购单，该单单一式三份份。经逐级级认真审批批后，按有有关财务工工作程序办办理相关手手续。未经经申请报批批手续者，未未纳入财务务收支计划划者财务部部有权不予予安排，不不予报销。第三节 固定定资产、低低值易耗品品的管理与与维修一、固定资资产、低值值易耗品的的管理酒店财务部部，负责对对酒店固定定资产及低低植易耗品品的价值管管理，核算算固定资产产、低值易易耗品的增增减变化及及结算情况况，计算固固定资产折折旧，办理理固定

34、资产产内部调拨拨的账簿调调整。财务部建立立酒店固定定资产、低低值易耗品品总分类账账，二级明明细分类账账，三级明明细分类账账，固定资资产明细卡卡。明细卡卡片一式三三份，财务务部门一份份，管理部部门一份，使使用部门一一份，相互互核对。酒店固定资资产使用部部门负责生生产用固定定资产、低低值易耗品品的实物归归口管理；办公室负负责非生产产用固定资资产、低值值易耗品的的实物管理理，各固定定资产及低低值易耗品品的使用部部门应指定定专人负责责管理。固固定资产及及低值易耗耗品的增减减事项必须须经上述职职能部门签签证办理。各各固定资产产、低值易易耗品的使使用部门，均均需按有关关规定建立立相应的资资产明细卡卡片账，

35、防防止资产的的丢失和损损坏。二、固定资资产的维修修低值易耗品品通过情况况在使用期期不进行维维修，不能能使用即可可办理报废废手续。为为更好地发发挥固定资资产的效用用，各固定定资产使用用部门要作作好固定资资产的维修修保养。一一般中小修修理应于报报修前一个个月，大修修理应提前前三个月通通知财务的的资金部门门，纳入月月度财务收收支计划，各各部门根据据批准的资资金计划进进行维护修修理。属于于固定资产产大修理、扩扩建、改建建后应办理理固定资产产交付使用用手续交付付使用部门门。三、固定资资产计提折折旧的范围围、计提折折旧方法酒店的房屋屋建筑物以以及以经营营租赁方式式租出的固固定资产、以以融资租赁赁方式租玫玫

36、的固定资资产、酒店店在用的机机器设备、仪仪器、仪表表、运输车车辆、季节节性停用和和大修理停停用的设备备应计提折折旧。酒店店未使用和和不需要的的设备和以以经营租赁赁方式租入入的固定资资产，不计计提折旧。四、酒店固固定资产折折旧采用平平均年限法法酒店的固定定资产按以以下类别和和年限分别别计提折旧旧；房屋、建建筑物不短短于20年年；2、电子设设备、运输输工具以及及生产经营营业务有关关的器具、工工具、家具具等不短于于5年。酒酒店固定资资产残值率率为10。折旧率和折折旧计算如如下：年折旧率（110）折旧年限限月折旧率年折旧率率12月折旧额固定资产产月折旧旧率3、固定资资产、低值值易耗品的的内部调拨拨根据

37、生产经经营和管理理需要，酒酒店可以进进行内部使使用部门之之间的固定定资产调拨拨和转移。固固定资产内内部调拨手手续，由调调入部门填填写财产内内部调拨单单一式四份份，分别由由调入部门门、管理部部门、财务务部、主管管经营副总总经理、调调入部门签签章，然后后由调入部部门将一联联留存，第第二联送管管理部门，第第三联送财财务部。管管理部门据据以办理固固定资产明明细卡片变变更手续，最最后调入部部门凭第四四联去调出出单位领用用固定资产产，调出单单位留存第第四联，并并据以发出出调拨的固固定资产。任任何部门和和个人都不不得擅自拆拆除、调用用、挪用、外外借、变卖卖固定资产产、低植易易耗品。五、固定资资产、低值值易耗

38、品的的清查盘点点，盘盈盘盘亏以及报报废的处理理酒店各使用用部门每半半年应对本本部门使用用的固定资资产进行一一次清查盘盘点，酒店店年终组织织一次全面面清查盘点点，年终清清查盘点工工作由财务务部门管理理部门和使使用部门共共同参加。如如清查时发发现账实不不符或毁损损严重时，应应于半个月月内查明原原因，并查查清责任人人，由财务务部门填写写盘盈盘亏亏报告单，一一式三份，经经酒店有关关部门签署署批示以后后，一份留留存，一份份送财产管管理部门，一一份送使用用部门，然然后进行有有关财务处处理，并对对责任人提提出处理意意见，财务务部门应监监督处理意意见的落实实。对因各种原原因需要报报废的固定定资产、低低值易耗品

39、品，使用部部门应填写写固定资产产报废申报报单一式三三份报酒店店审批。经经酒店组织织专门技术术鉴定小组组进行技术术鉴定，并并由总经理理及各有关关部门在资资产报废申申请单签署署审批意见见，一份送送管理部门门，一份留留存申报单单位据以实实施报废处处理，一份份送财务部部据以进行行有关账务务处理。六、固定资资产投资、出出租、出借借；低值易易品的借用用酒店固定资资产主要用用于本酒店店生产经营营、不对外外投资、出出租、出借借。如因需需要固定资资产向外投投资、出租租，须按酒酒店财务制制度规定，由由财产物资资管理部门门写出可行行性分析报报告，经酒酒店组织评评估，有关关部门批准准，签订投投资和出租租合同方可可实施

40、。酒店固定资资产原则不不予外借。如如因特殊情情况需临时时出借时，应应由总经理理批准，借借用单位出出具正式借借据，并按按规定收费费。酒店内部各各部门借用用固定资产产，借用一一方应向出出借方开收收据，并按按期归还。酒酒店固定资资产不得给给私人使用用。个人领领用、借用用的低值易易耗品，应应由借用人人出具借条条方可借用用，并应如如期归还，逾逾期不还，应应按朱价赔赔偿。个人人借用的低低值易耗品品，如遇使使用人发生生人事变动动或工作高高离，应由由领用人向向财产管理理部门办理理交还手续续或变更手手续，经财财产管理部部门盖章以以后，人事事部门方可可办理调离离手续。二、费用支支出预算管管理1、酒店实实行“费用用

41、支出按年年度预算，分分月调整预预算执行计计划”的管管理办法，即即各部门每每年年末根根据酒店年年度工作计计划，编制制各部门下下年度费用用预算。每每月月末，根根据年度预预算及各部部门在工作作中的实际际情况，调调整编制下下月份的费费用预算。预预算一经确确定，各单单位须严格格执行。2、酒店各各部门将编编制好的费费用预算报报交财务部部，由财务务部对各部部门的费用用支出预算算进行汇总总和初步审审核，财务务部有权了了解预算中中各项费用用的用途和和开支理由由，并对不不合理的项项目提出修修理意见。3、财务部部将初步审审核后的年年度预算提提交总经理理办公会、董董事会审批批通过；月月度预算提提交总经理理或其委托托负

42、责人审审批。审批批后的费用用预算由财财务部及各各部门予以以招待。4、根据可可供安排使使用的资金金，量入为为出，财务务部有建设设调整及修修改已批准准预算的责责任与义务务。财务部部应将调整整及修改的的预算报总总经理核批批。三、费用支支出性借款款管理酒店各部门门采购物品品、费用支支出与因公公出差需借借款时，都都要在预算算内可控资资金中量力力安排，即即先安排资资金后借款款。具体如如下：1、需要借借款的人员员，须填写写借款单或或支票领取取单。金额额在（五千千元）以上上的借款需需提前通知知财务部门门准备。2、借款人人将经部门门负责人审审核签字后后的借款单单或支票领领取单交财财务部审核核。3、预算内内费用支

43、出出的借款财财务部可直直接审批办办理，预算算外费用支支出借款报报交总经理理（财务负负责人）审审批。4、财务部部有权要求求借款人将将相关合同同、报价等等资料提交交财务部审审批。5、各部门门负责人借借款、无论论预算外预预算内，均均需总经理理（财务负负责人）批批准。6、借款人人必须认真真负责清理理自己的各各项借款与与欠款，逾逾期不报账账或偿还借借款，财务务部将停发发其工资，直直至与财务务部清账完完毕。7、前账未未清而需借借款的人员员，需经总总经理（财财务负责人人）批准后后方可借款款，但在下下次报销中中一并报账账。四、费用报报销1、费用申申请报销人人根据不同同费用类别别，选择填填写支出出证明单、报报销

44、审批单单或差差旅费报销销单。要要求填写内内容完整齐齐全，所附附凭证有效效佥。2、填写完完成的报销销单据顺序序由部门负负责人、财财务会计、财财务经理、总总经理（财财务负责人人）审批后后，方可办办理报销。3、财务每每周一至周周四（参照照）办理单单据审核手手续，每周周三及周五五（参照）办办理报销业业务。4、预算批批准内的费费用支出，财财务部可直直接办理报报销手续。5、办公用用品、书籍籍资料及礼礼品等物件件购入所发发生的费用用支出，报报销人除填填写报销单单外，还须须由物品管管理或使用用部门填制制签发物物品接收单单予以确确认，否则则财务不予予办理手续续。6、先支出出后报销，也也需事先经经主管领导导批准，

45、在在预算内可可供使用的的资金中安安排，未经经批准，“先先斩后奏”。五、费用支支出的汇总总考核1、每月末末财务部收收集汇总各各部门实际际费用发生生数，并与与各个部门门的预算相相对比结预预算执行情情，报总经经理审阅。2、预算与与执行间发发生重大差差异，财务务部应责成成相关部门门及人员进进行解释。在在预算进行行期间如无无合理理由由而超预算算严重，财财务部有责责任及时向向总经理反反映情况，同同时暂停部部门或人员员费用开支支。六、费用支支出范围及及标准1、工资：按酒店职职位工资序序列及实施施办法每月月由人事部部门作表，财财务部门审审核并由总总经理批准准后发放。工工资发放坚坚持本人领领取的原则则，避免他他

46、人代领，特特殊情况需需他人领的的须的授权权。2、办公费费（办公用用品）：实实行“统一一采购、集集中配发”的的原则。3、差旅费费：酒店要要制定详细细的报销范范围及标准准，财务人人员按标准准严格掌握握。（1）范围围总经理可乘乘坐飞机、软软卧、轮船船一等船；其他人员员可乘坐火火车硬卧、轮轮船二舱，（特特殊情况需需经总经理理批准）。（2）标准准部门经理理以上领导导出差住宿宿费实行限限额报销。总总经理5000元天天（特区5550元天），副副总经理4400元天（特区区450元元天），各各部门经理理300元元天（特特区3500元天）。其他人员员实行定额额包干。其其中县、县县级市800元天，地地市级1000元

47、天天，省会级级150元元天，特特区2000元天。外出参加加各种会议议，持会议议证明按限限额或定额额标准报销销（会议伙伙补除外）。夜间超过过10小时时或连续乘乘车15小小时以上而而没买卧票票的，按本本人实际乘乘坐直快慢慢车的票价价60补补助。坐特特快硬席按按票价500补助。乘乘坐软座列列车与硬卧卧同等对待待车、船票票费不在限限额，定额额包干费用用在内。工作人员员借出差之之便绕道探探亲或办私私事，不负负担交通费费及其期间间的出差补补助。出差到酒酒店各子酒酒店及办事事处，出差差人员费用用由出差单单位负担，负负责接待单单位不承担担食费用。如如有特殊情情况，需由由接待单位位负责食宿宿，其标准准亦不得超超过酒店规规定的出差差费用标准准。（3）报销销程序先由财务部部按支付及及标准审核核后，普通通员工交主主管部门经经理签字后后，部门经经理由总经经理（财务务负责人）签签字审批后后报销。4、技术开开发费（1）开支支范围研究开发新新产品、新新技术、新新工艺所发发生的新产产品设计费费；工艺规规程制定费费；设备调调试费；原原材料和半半成品试验验费；技术术图书资料料费，人员员劳务费，设设备折旧等等。（2）开支支来淅为保障酒店店新技术、新新产品开发发在资金上上得到大力力支持，提提高酒店