某保险股份公司总公司资金管理办法13700.docx

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1、某保险股份份有限公司司总公司资金金管理办法法为了加强公公司的资金金管理，保保证营运、业业务资金的的需求及资资金运用，减减少沉淀资资金，提高高公司资金金的安全性性和效益性性，使资金金管理工作作有章可循循，责权分分明，促进进资金管理理工作向规规范化、制制度化方向向发展，特特制定本办办法。第一章 总 则则 第第一条 资资金管理原原则。公司司对资金实实行“收支两条条线”管理原则则，即：保保费等收入入与业务、管管理费等支支出实施分分户管理，严严格规范资资金使用权权限。第二条 总总公司的资资金管理工工作主要包包括以下几几个方面：（一） 总公司所有有的现金及及银行存款款的管理；（二） 总公司投资资资金的管管

2、理；（四）对各各分公司保保费的收取取及上划工工作的管理理；（五）对各各分公司费费用申请和和拨付工作作的管理；（六）对各各分公司业业务支出申申请和拨付付工作的管管理；（七）对各各分公司资资金管理工工作的监督督和管理。第二章 现金管理理第三条 财财务会计部部门按照财财务会计制制度规定的的限额支取取现金，严严格控制现现金支付量量。对于超超过10000元以上上的支出均均应以支票票形式支付付。对于支支付给个人人的超过结结算起点的的款项，确确需支付现现金的，必必须经授权权审批人审审批。第四条 财财务会计部部门应严格格控制库存存现金余额额，库存现现金余额不不得超过5500000元。第五条 财财务会计部部门设

3、专人人进行现金金的管理工工作。现金金管理员的的职责是：遵照公司司资金管理理制度，控控制现金收收付和库存存量，定期期盘点现金金，按月编编制“库存现金金盘点表”（附表一一）。第三章 银行存款款管理第六条 总总公司新开开立银行存存款账户，财财务会计部部门填报“银行开户户申请表”（附表二二），经授授权审批人人审核批准准后方可开开户。第七条 总总公司开立立一个基本本存款账户户，根据管管理需要开开立一般账账户和专用用账户，公公司银行账账户一律开开设在全国国性商业银银行和经授授权审批的的商业银行行。第八条 银银行账户按按用途分为为保费收入入账户、费费用支出账账户、业务务支出账户户、专款账账户、投资资账户、七

4、七天通知存存款账户、一一般定期存存款账户、大大额协议存存款账户。银银行账户必必须明确性性质和用途途，做到专专户专用。1 收入入账户为一一般账户，该该账户用于于接收各分分公司上划划的保费收收入。2 费用用支出账户户为基本账账户，用于于总公司的的往来结算算、各种费费用支付，用用于下划各各分公司的的费用支出出。 3 业务务支出账户户为一般账账户，用于于下划各分分公司的业业务支出。4 投资资账户包括括公司为投投资目的在在银行及其其他金融机机构的开户户，包括为为投资用途途而开立的的银行一般般账户及在在证券公司司开立的资资金账户、投投资凭证托托管账户。5 专款款账户为专专用账户，指指纳税专户户、保险保保障

5、资金账账户等国家家有关规定定要求的专专项存款账账户及临时时为特定目目的开立的的账户。6 七天天通知存款款账户、一一般定期存存款账户、大大额协议存存款账户均均为存放较较长期限资资金的账户户。第九条 总总公司设专专人对银行行存款账户户进行管理理。账户管管理员的职职责是：遵遵照公司资资金管理制制度，控制制各账户收收支情况，收收集银行对对账单，按按月编制各各账户“银行存款款余额调节节表”（附表四四）及“银行存款款月末余额额表”（附表三三）。第四章 对分公司的的资金管理理第十条 总总公司应根根据各地分分公司的资资金流量情情况和财务务管理水平平，核定分分公司各类类银行账户户的资金限限额；根据据各分公司司开

6、户银行行规定和现现金使用情情况核定分分公司财务务会计部门门库存现金金限额。第十一条 分公司保保费收入上上划的管理理分公司开业业时，总公公司核定分分公司保费费收入账户户留存资金金限额，分分公司保费费资金每日日扣除留存存限额后及及时上划至至总公司指指定收入账账户。总公公司财务会会计部门设设专人核对对业务系统统保费收入入信息和上上划资金到到账情况，确确保资金上上划的及时时、安全， 第十二条 分公司费费用的申请请和拨付分公司开业业时，总公公司核定分分公司费用用账户资金金限额，下下拨备用金金供分公司司费用支出出。分公司司每月二十十五日前根根据费用预预算和申请请向总公司司报送下月月费用“资金申请请表”（附

7、表五五）和“资金需求求明细表”（附表六六），总公公司财务会会计部门审审核后在预预算额度和和资金限额额内按需拨拨付，资金金下划分公公司费用账账户。第十三条 分公司业业务支出的的申请和拨拨付分公司开业业时，总公公司核定分分公司业务务支出账户户资金限额额，下拨备备用金供分分公司业务务支出。分分公司每月月二十五日日前根据下下月业务资资金需求和和本月业务务支出情况况向总公司司报送下月月业务“资金申请请表”（附表五五）和“资金需求求明细表”（附表六六）。如遇遇特殊情况况，临时增增加大额业业务支出，各各分公司财财务会计部部门必须立立即填制“资金申请请表”（附表五五）上报总总公司申请请拨款。总总公司财务务会计

8、部门门设专人负负责审核分分公司业务务请款需求求和业务系系统付款信信息，审核核通过后及及时拨付，资资金下划分分公司业务务支出账户户。第十四条 每月月末末，分公司司向总公司司上报本月月“银行存款款月末余额额表”（附表三三）、“银行存款款余额调节节表”（附表四四）、银行行对账单、“账户资金情况月报”（附表七），总公司财务会计部门设专人负责审核分公司上报的资金报表，并将上报数据和资金申请表、会计科目余额核对，监控分公司银行收支、账户限额等管理情况。第五章 资金运用用管理第十五条 产品精精算部门每每月末向总总公司财务务会计部门门、资产管管理部门提提供当月保保费收支、保保费收入分分类统计信信息。第十六条

9、总公司司财务会计计部门根据据产品精算算部门提供供的信息和和分公司、总总公司各部部门的“资金申请请表”，每月做做一次现金金流预测分分析，以确确定营运资资金额度及及可供投资资资金额度度。第十七条 财务会会计部门根根据各账户户资金余额额和现金流流预测的结结果作出判判断，并及及时通知资资产管理部部门，资产产管理部门门反馈资金金需求信息息后财务会会计部门将将银行投资资账户资金金划入投资资保证金户户。 第第十八条 其他银银行账户和和银行投资资账户、投投资保证金金户资金的的互划由总总公司财务务会计部门门负责，根根据投资的的需要，填填写划款凭凭证，按授授权规定审审批后，由由财务会计计部门资金金管理人员员完成具

10、体体资金划拨拨手续。划划拨工作须须两人负责责，合理分分工，相互互制约。第十九条 资产管理理部门与财财务会计部部门应密切切配合，提提前安排资资金计划，充充分考虑资资金流转在在途时间，保保证资金及及时到位，从从而保证营营运资金使使用的同时时提高资金金回报率。第二十条 对于各各种资金运运用信息，产产品精算部部门、资产产管理部门门和财务会会计部门要要及时进行行流转，信信息交流按按以下的流流程办理：（一） 资金信息的的传递流程程：1 财务会计部部门每日编编制“投资银行行账户资金金日报表”（附表八八）通知资资产管理部部可投资资资金余额。2 财务会计部部门每日编编制“投资保证证金日报表表”（附表九九）与资产

11、产管理部门门核对投资资保证金变变动额及余余额。3 财务会计部部门划转投投资保证金金，实时向向资产管理理部门发送送“投资保证证金转入/转出通知知”（附表十十）。4 产品精算部部每月末及及时向财务务会计部门门和资产管管理部门提提供有关保保单资金收收支、保费费收入分类类统计信息息。5.资产管管理部门有有投资资金金需求时向向财务会计计部门报送送“投资保证证金申请表表”（附表十十一）申请请资金转入入投资保证证金户。 （二二）投资交交易信息的的传递流程程1.交易处处理信息和和投资决策策方案应当当由资产管管理部门及及时传递给给财务会计计部门，交交易处理应应附有授权权书和交割割单。2如果交交易当天不不能取得交

12、交割单，在在每一交易易日结束当当天，资产产管理部门门填写交易易信息明细细表，反映映当天全部部成交信息息，交易信信息明细表表、授权书书和相关附附件及时交交财务会计计部门，便便于财务会会计部门及及时入账。3 资产管理部部门在每笔笔交易结束束后，应根根据交易清清单建立投投资台账，并并在每周末末与财务会会计部门核核对。（三）其他他相关信息息传递流程程1每月第第一个工作作日，资产产管理部门门向财务会会计部门提提供本公司司曾持有的的债券、基基金等投资资品种上月月底市场最最后一个工工作日的收收盘价及投投资组合分分析草稿。2涉及投投资事项的的信息，如如新的投资资品种（比比如新发行行债券、基基金）、债债券、基金

13、金上市交易易、停止交交易以及恢恢复交易信信息、国内内证券市场场的开启日日程表等，资资产管理部部门应及时时通知财务务会计部门门。第六章 管理责任任第二十一条条 总公司司财务会计计部门负责责人为总公公司资金管管理工作的的第一责任任人。第二十二条条 总公司司财务会计计部门要对对各分公司司资金管理理工作开展展定期检查查。各分公公司可在本本办法的基基础上制定定实施细则则，并报总总公司财务务会计部门门审批备案案。第七章 附则则第二十三条条 本办法法所列示各各项资金报报表，统一一通过电子子文档发送送方式流转转上报，电电子文档的的发件人默默认为编制制人、复核核人、审批批人。第二十四条条 本办法法由总公司司财务

14、会计计部门负责责解释和修修订。自发发文之日起起生效。附表一：库库存现金盘盘点表库存现金盘盘点表填报单位： 财务会会计部门 盘点日日期： 币种：实有现金盘盘点记录账实核对情情况面额张数金额现金日记账账余额100元+未入账现现金收款凭凭证50元-未入账现现金付款凭凭证20元现金盘点余余额10元现金长款5元现金短款2元1元0.5元0.2元现金账实不不符情况说说明：0.1元0.05元元0.02元元0.01元元合计 部门负责人人： 审核： 制表：附表二：总总公司银行行账户开户户申请表银行账户开开户申请表表填报部门：财务会计计部门 年年 月 日开户行户名账号性质用途备注授权分管领领导批复：部门负责人人：

15、审核： 制表：附表三：银银行存款月月末余额表表银行存款月月末余额表表填报单位： 财财务会计部部门 年 月 单位位：万元开户行账号存款余额账面余额备注部门负责人人： 审核： 制表：附表四：银银行存款余余额调节表表银行存款余余额调节表表填报单位： 财财务会计部部门 年 月月 单单位：元项目金额项目金额银行对账单单余额公司银行存存款日记账账余额加：公司已已收，银行行未收的款款项加：银行已已收，公司司未收的款款项112233小计小计减：公司已已付，银行行未付的款款项减：银行已已付，公司司未付的款款项112.23.3小计小计调节后的余余额调节后的余余额部门负责人人： 审核核： 制制表：附表五：分分公司资

16、金金申请表资 金 申申 请 表表填报单位： 分公公司财务会会计部门 年 月 日资金种类：资金金额（大大写）： 小写：用款时间：账户名称（全全称）：开户行：账号：总公司批复复：单位负责人人： 部门负负责人： 制表：注：资金需需求明细请请单独填写写附表六：分分公司资金金需求明细细表资金需求明明细表填报单位： 分公公司财务会会计部门 年 月 日 单位：万万元所需资金种种类时间金额备注一管理费用1.职工工工资2.租赁费费（房租等等）3.宣传费费4.业务推推动费5.培训费费6.招待费费7.日常行行政费用二业务费用1.佣金2.手续费费3.给付4.退保5.拒保退退费6.契撤退退费6.其他业业务费用三其他费用

17、1.2.附表七：分分公司账户户资金情况况月报账户资金情情况月报填报单位： 分公公司财务会会计部门 年 月 日 单位：万元收入账户费用支出账账户业务支出账账户上月余额上月余额上月余额个险收入下拨资金下拨资金团险收入利息收入利息收入其他收入小计小计小计上划资金管理费支出出业务支出其他其他其他小计小计小计本月余额本月余额本月余额部门负责人人： 审核： 制表：附表八：银银行投资资资金日报表表投资银行账账户资金日日报表报表日期：年月日 单单位：人民民币元账户分类昨日余额资金转入资金转出（其其他银行账账户）资金转出（投投资保证金金户）今日余额分红保险投投资银行账账户普通保险投投资银行账账户营运资金投投资银

18、行账账户合计财务会计部部门负责人人： 审核核： 制表：附表九：投投资保证金金日报表投资保证金金日报表报表日期：年月日 单单位：人民民币元账户分类昨日余额资金转入资金转出投资买入投资卖出今日余额分红保险保保证金户普通保险保保证金户营运资金保保证金户合计财务会计部部门负责人人： 审审核： 制表：附表十：投投资保证金金转入转出出通知投资保证金金转入/转转出通知转入/转出出日期：年年月日 单位：人人民币元 账户分类类 资金转入资金转出保费收入营运资金转入合计拒保退费契撤退费退保满期给付理赔给付分红给付佣金支出费用支出转出合计分红保险 普通保险营运资金合计财务会计部部门负责人人： 审核核： 制表： 附表十一：投资保证证金申请表表 投资保证证金申请表表填报单位：资产管理理部 年 月 日 单位：万万元账户名称分红保险非分红保险险营运资金资金需求时时间申请金额申请金额合合计（大写写）：授权分管领领导审批：备注：部门负责人人： 审核： 制表：15