小学财务审批制度.docx

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1、小学财务审批制度1、学校财务收支审批分为审核和批报。审核由财务室 负责人负责，批报由学校校长担任。审核和批报两项工作不 得兼任。2、学校每一笔经济业务发生后，经办人首先要办理经 办人、证明人、验收人等签名手续，然后把和经济业务相关 的所有凭证如物品申购单、入库单、工程决算书、购物清单 等原始资料附在原始凭证后报审核人审核，最后由学校校长 批报。3、学校重大购置、维修和活动费用需报校长室集体研 究讨论决定，并报请教育主管部门批准后方可组织实施。4、审核和批报人员应严格执行各类收支审批手续，财 会人员严格把关。审核和批报人员对违反财经法规和财务制 度的收支承担责任，财会人员承担相应责任。关于财务报

2、销的有关规定根据上级关于加强财务管理促进勤俭节约的有关文件 和区财政主管部门、有关要求制定本规定。1、教师外出参加教育教学活动等需先自行垫付活动费 用，除城市间交通费用外，每人每天不超过400元。公务外 出除特殊情况外均使用公务卡结算。报销须经分管校长和校 长签字，按报销制度执行。2、外出优先选择经济便捷安全的交通工具，确需乘坐 飞机的，需经过学校主要领导审批。3、报销时须有活动通知、外出人员审批表，报销费用 除两地间的交通费外，会务费、餐费、培训费、住宿费、市 内交通等费用合计每人每天不超400元，其中餐饮费和交通 费最高限额每人每天100元和80元，市内交通费原则上只 报销第一天和最后一天

3、（特殊情况除外），以上各项根据票 据据实报销。4、报销票据一律由经手人、部门负责人、分管校长、 纪检委员及校长签字。属于购置资产的，还要有分类管理员 和总管理员的签字；属于购置耗材的，须有实验室管理员签 字。5、购置设备发票除以上要求外，还必须带有政府采购 申请表和固定资产增加表。购置耗材的发票，必须带有政府 采购申请表（不在政府采购目录的除外），报销票据须注明 购物摘要、附购物明细，购物明细单子须盖有同购物发票一 致的财务印章。6、购物不超过400元的可以用现金，超过400元的按 规定使用支票支付。7、如有弄虚作假经核实所有费用一律不予报销，并按 有关规定严肃处理。8、未尽事宜，由学校集体研究决定。财务报销程序：业务科室经办人整理票据、填制报销单并签字- 业务 科室负责人事项审核一-财务审核（手续是否完善、验查票 据真伪、金额是否一致）一-科室分管领导审批签字-行 政领导审批（超过1万元的领导办公会研究决定）一-财务 报销。