某著名咨询公司-顶新-需求分析与未来作业流程报告.docx

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1、某著名咨询公司-顶新-需求分析与未来作业流程报告下载更多询问报告，尽在www shu 需求分析与将来作业流程报告 第一局部 绪论 一. M2专案综述 二. 需求分析及将来系统设计的动身点 三. 将来系统的运作框架 四. 流程图图例 其次局部 财务会计 一. 总帐系统 1. 综述 2. 与其它模块的集成 3. 主要业务流程 3. 1. 会计科目表建立 3. 2. 传票录入及入帐处理 3. 3. 期末处理 4. 报表需求 5. 将来可能改进 二. 应收帐 1. 综述 2. 与其他模块的集成 3. 主要业务流程 3. 1. 客户，员工主数据建立 3. 2. 员工差旅费预支 3. 3. 员工差旅费报销

2、 3. 4. 员工差旅费报销催单及冻结处理流程 3. 5. 员工明细帐帐龄分析处理流程 3. 6. 预收款处理 3. 7. 发票处理 3. 8. 收款处理 3. 9. 客户催款及冻结处理流程 3. 10. 客户明细帐帐龄分析处理流程 4. 报表需求 5. 将来可能的改进 三. 应付帐 1. 综述 1. 1. 现状 1. 2. 将来的设想 2. 与其他模块的集成 3. 主要业务流程 3. 1. 供应商类主数据建立 3. 2. 预付款处理 3. 3. 担保的处理 3. 4. 发票处理 3. 5. 保存尾数处理 3. 6. 付款处理 3. 7. 产生其它付款的处理 3. 8. 其它付款的付款处理 4

3、. 报表需求 5. 将来可能的改进 四. 固定资产管理 1. 综述 2. 与其它模块的集成 3. 主要业务流程 3. 1. 资产类别建立 3. 2. 资产卡片建立 3. 3. 在建工程结转 3. 4. 资产购置 3. 5. 固定资产的转移 3. 6. 资产计提折旧 3. 7. 固定资产清理 3. 8. 资产盘点 3. 9. 资产租赁 4. 产生的报表 5. 将来可能的改进 五. 法定合并 1. 综述 2. 与其它模块的集成 3. 主要业务流程 3. 1. 合并报表项的维护 3. 2. 局部调整结帐 3. 3. 数据的采集 3. 4. 合并步骤 4. 主要报表 5. 将来改善的可能 六. 资金管

4、理 1. 综述 2. 资金管理与其它模块的集成 3. 资金管理主要业务流程 3. 1. 自动付款处理 3. 2. 收到支票处理 3. 3. 付出支票处理 3. 4. 银行未达帐处理 3. 5. 应收汇票处理 3. 6. 应付汇票处理 3. 7. 对信用证的支持 3. 8. 现金状态及流量分析 3. 9. 短期借款/短期投资管理 3. 10. 利息计算 4. 产生的报表 5. 进一步改善的可能 七. 本钱会计费用管理 1. 综述 2. 费用管理和其它模块的集成 3. 费用管理主要业务流程 3. 1. 现状和需求综述 3. 2. 解决方案 4. 产生的报表 5. 进一步改善的可能 八. 本钱会计获

5、利性分析 1. 综述 2. 获利性分析模块和其他模块的集成 3. 获利性分析主要业务流程 3. 1. 现状和需求综述 3. 2. 解决方案 4. 产生的报表 5. 进一步改善的可能 第三局部 供应链 一. 库存 1. 现状及需求综述 1. 1. 对于XX集团库存管理现状及其需求简述如下: 1. 2. 对于XX集团的营管系统与库存接口及其需求 简述如下: 2. 将来系统解决方案 2. 1. 综述 2. 2. 与其它模块的关系 2. 3. 收货 2. 4. 发货 2. 5. 转储 2. 6. 预定 2. 7. 盘点 2. 8. 报表需求 2. 9. 将来可能的改进 二. 选购 1. 现状及需求综述

6、 1. 1. 对于XX集团选购现状及其需求简述如下: 1. 2. 对于集团选购现状及其需求简述如下: 2. 将来系统解决方案 2. 1. 综述 2. 2. 与其它模块的集成 2. 3. 选购申请及安排处理流程 2. 4. 选购订单的处理 2. 5. 供应商评估和管理 2. 6. 选购订单的收货处理 2. 7. 发票校验 2. 8. 报表需求 2. 9. 将来可能的改进 三. 生产管理 1. 综述 2. 生产管理与其它模块的集成 3. 生产管理主要业务流程 3. 1. 生产量预估处理 3. 2. 需求管理 3. 3. 物料需求方案 3. 4. 实力平衡 3. 5. 生产排程 3. 6. 生产备料

7、/领料处理 3. 7. 生产确认及入库处理 4. 报表处理 5. 进一步改善的可能 四. 本钱会计产品本钱管理 1. 综述 2. 产品本钱管理和R/3其他模块的集成 3. 产品本钱管理主要业务流程 3. 1. 标准本钱的制订和修订 3. 2. 实际本钱的核算和分析 3. 3. 差异处理 4. 产生的报表 5. 进一步改善的可能 五. 营管系统与R/3的接口 1. 现有系统及将来需求综述 2. 与接口有关的主要业务流程及功能简述 2. 1. 接口的整体架构 2. 2. 订单出货和发票开立作业 2. 3. 缴款作业 2. 4. 公司内成品调拨 2. 5. 从关系企业调入成品 2. 6. 向关系企业

8、调出小料和精料 2. 7. 退货作业 2. 8. 换货作业 2. 9. 盘点作业和库存流转 2. 10. 制面厂成品库生产入库及其它 2. 11. 运费结算 2. 12. 清户退款 3. 组织机构和关键数据定义 3. 1. 组织机构 3. 2. 关键数据 第一部分 绪论 一. M2专案综述 国际集团为了利用现代先进资计技术协助，提高企业的管理水平，以完善自身的机制和增加企业的市场竞争力，在集团最高层领导的提倡和推动下设立了M2专案。作为一个管理水平的标记，其最终目的是在每月的其次天完成集团公司的法定合并报表和管理合并报表的工作，到达这一目标的前提是集团拥有一套整合的企业管理应用软件系统，支持各

9、职能部门的日常业务，同时精确刚好地记录各公司、各职能部门中发生业务信息，传递到其它部门共享并由各级公司、总公司分折汇总。因此，SAP公司有幸地被选为软件供应商和实施伙伴。二. 需求分析及将来系统设计的动身点 以顶新集团的企业规模以及其业务的多样化而言，M2专案的实施应当是阶段性的。在实现M2专案最终目标的过程中，每一阶段都应当有明确的目标，第一阶段的主要目标应当是： l 以XX集团公司为样板，实施一个整合的企业管理系统，支持供应链上的操作及财务会计和管理睬计统计和监控。l 在设计样板过程中，充分考虑到其它事业群生产经营模式的特别性，保存样板的敏捷性，以便将来推广。l 统一集团内各公司的会计科目

10、，标准财务会计的业务流程。在所覆盖的范围内为各子公司实施一个强有力的财务系统，以根本解决集团报表合并的问题。针对M2专案的目标，依据整体工程实施的方案，SAP工程小组在完成以XX集团为样板的财会系统及供应链系统现状调研后。在顶新集团M2专案设计组，M2专案应用组的大力支持和帮助下，在预定时间内完成了需求分析及对将来系统的初步设计。后续章节中对需求的描述及将来系统解决方案的建议，根本上按企业的职能及系统的应用模块划分。财会方面的需求分别考虑了以XX集团为代表的子公司财务处理，以便利面为代表的事业群经营分析，以及总公司的财会处理和合并业务，在供应链方面的需求那么根本上，以XX集团的便利面产、供、销

11、模式为主，并在探讨中参考了其它事业群的一些特性。三. 将来系统的运作框架 以财务合并的角度看，将来系统在其次阶段完成后的动作模式，如：以下图所示 当集团完全采纳了R/3系统之后，总体系统的接口将简洁化甚至单一化。作为第一个样板公司，XX集团将启用的不仅是财务系统，而且包含了供应链系统，两者在R/3的环境下是实时集成的。以XX集团的角度看，将来系统对其物资流的支持如以下图所示： 在系统的内部，其数据资料的流淌根本上如以下图所示： 这种模式将逐步地推广到各事业群、各子公司。在后续阶段的实施方案中，我们考虑引进SAP R/3的人事资源管理模式，解决人事薪资，差旅报销与财务系统的接口。当国内的通讯水平

12、以及网络系统的根本性能到达要求时，建议用SAP R/3的销模块SD取代现行的营管系统，以最终到达完全的整合性。财务会计 四. 流程图图例 其次部分 财务会计 一. 总帐系统 1. 综述 财务组织机构定义： 公司代码:为每个帐务实体定义一个公司代码，各个公司有自己法定报表。业务范围：将一个产品或一类产品定义为一个业务范围，各个业务范围可以产生自己的利润表，以供管理层运用。 财务根底数据： 会计年度：国际集团采纳日历年度。 会计期间：国际集团会计期间为12，从1月份到12月份。传票类型：将来的系统根据业务性质具体划分传票类型。传票编号：按年、传票类型及传票录入日期进行自动编号。国际集团要求传票按月

13、、传票类型进行编号。根据我们的阅历，SAP的编号方式对外部审计，内部管理都不存在任何问题。SAP R/3的中国用户已有10多家通过财政部的评审，所以对外部审计而言，不存在任何问题，对内部管理而言，SAP R/3供应了多种分类方法，用户可以便利地查找传票，对传票进行归档处理。为了最大程度地满意国际集团的要求，SAP中国的郑锐先生已向SAP总部发出二个修改申请： 系统供应传票按月、传票类型进行编号的功能，修改申请号为762357。预制传票、正式传票采纳不同的编号，修改申请号为762416 。币种及汇率：由集团总部负责币种代码定义和汇率表的维护，各分公司运用总部维护的汇率。权限限制：在原型测试阶段，

14、将根据国际集团要求定义各种权限。 将来的总帐系统包括会计科目定义，传票录入，外币评估，暂估处理，科目余额重组，科目余额结转，报表处理。 将来的总帐系统与其他子系统是紧密集成的，很多数据由业务发生子系统写入总帐系统，无需手工重复录入数据，无需会计做审核除供应商发票，提高帐务处理速度。将来的总帐系统有一系列功能加速期末结帐，如外币自动评估，暂估自动处理等。外币评估将采纳期末评估，期初冲回方式。自动收付款，汇票管理在现金管理中处理。关系企业往来走应收、应付流程，所以，关系企业往来的帐务处理在应收、应付中描述。2. 与其它模块的集成 总帐子系统与应收，应付，固定资产，库存，选购，销售，本钱会计，资金管

15、理有实时数据交换。 3. 主要业务流程 3. 1. 会计科目表建立 3. 1. 1. 现状及需求综述 顶新集团采纳自己的会计科目表。目前集团公司下各公司采纳各自科目表，集团公司有方案 将来实现统一的科目表。 现有会计科目编码是不等长的，会给传票录入带来不便。客户、供应商、员工编码作为会计科目的一局部，造成科目极其浩大 。3. 1. 2. 解决方案 建议国际集团采纳统一会计科目表，由总部会计部确定会计科目表编制原那么，协调各分公司要求，负责会计科目编号确定，说明各会计科目的性质。各分公司依据须要，选择有关科目运用。通过会计科目表统一，有利于数据确认、合并、内部审计，总帐、分类帐余额统一，分类帐限

16、制。建议国际集团采纳等长会计科目编码，以便利帐务处理。建议国际集团将客户、供应商、员工管理放在应收/ 应付子系统中管理，客户、供应商、员工的编号不再作为会计科目一局部。集团总部会计负责维护会计科目集团级数据，各分公司根据须要，维护会计科目公司级数据。建议国际集团总部成立特地职能小组负责这项工作，各分公司建立相应职能小组。3. 1. 2. 1. 建立新科目流程 3. 1. 2. 2. 功能说明 “确定是否建立新科目：由集团总部会计小组依据会计科目表编制原那么，已有科目表，确定是否建立新的会计科目。“维护新会计科目集团级数据：由集团总部会计维护会计科目编号、名称、性质等数据。“维护新会计科目公司级

17、数据：由公司会计维护会计科目公司级数据，包括货币、明细项索引、自动过帐标记。3. 1. 2. 3. 流程组织结构定义 公司：法定财务实体 3. 1. 2. 4. 关键数据 公司代码 币种 3. 2. 传票录入及入帐处理 3. 2. 1. 现状及需求 在现有系统内，由于各应用局部缺乏集成，传票由接口系统或手工导入总帐。大量手工收付款处理，导致工作量大。3. 2. 2. 解决方案 采纳SAP R/3集成系统，大局部传票由业务发生点传入总帐系统。关于收付款处理，大局部通过应收、应付子系统自动收付款处理，仅仅小额零星现金收付款在总帐系统内处理。3. 2. 2. 1. 传票录入及入帐流程 a） 转帐处理

18、 b） 小额现金付款处理 c）小额现金收款处理 3. 2. 2. 2. 功能说明 “前置系统业务处理：是指与会计系统相关子系统进行业务处理时，自动产生会计传票并入帐，无需人工录入传票，入帐。例如：仓库发料时，仅须在库存管理系统录入发料数据，系统依据发料数据，材料价格，自动生成会计凭证，并入帐。“输入传票：依据原始凭证，输入传票类型、公司代码、传票编制日期、入帐日期、借贷科目、借贷金额、后续帐务安排如输入本钱中心，业务范围。并且检查公司代码是否存在，记帐期间是否允许入帐，借贷科目是否存在，本钱中心、业务范围是否存在。“入帐：系统自动检查借贷金额是否平衡，传票检查通过后，系统将更改科目余额及其它文

19、件，自动安排传票编号，存入传票文件。“传票预制处理：是指输完传票后，传票存在系统内，但并不入帐。这类传票称为预制传票。“预制传票入帐：是指将预制传票记入帐册，预制传票转成正式传票。 关于凭证审核，目前系统仅供应一级审核功能，建议第一阶段打印出预制传票，在SAP R/3系统外审核，通过后，由专人将预制传票入帐，或者编制手工传票，多级审核后，将手工传票输入系统入帐。其次阶段采纳Workflow方法，在系统内进行多级审核。 3. 2. 2. 3. 作业功能组织示意 公司：法定财务实体 业务范围： 将一个产品或一类产品定义为一个业务范围，各个业务范围可以产生自己的利润表，以供管理层运用。本钱中心：收集

20、费用的责任单元 3. 2. 2. 4. 关键数据 会计期间，会计科目，传票类型，币种，公司代码，业务范围，本钱中心 3. 3. 期末处理 3. 3. 1. 期末处理现状及需求综述 月末关帐在下月8号，年末关帐在来年二月底，在现有系统，期末有大量手工处理，工作量极大。结帐比拟迟，为了保证M2专案目标的实现，必需加快结帐速度。3. 3. 2. 解决方案 将来的系统改进现有的本钱结算体系，减轻期末本钱结转的工作量 将来的系统有自动的外币评估，自动的科目余额重组，自动的暂估处理等功能，加快期末结帐。3. 3. 2. 1. 处理流程 3. 3. 2. 2. 功能说明 “资产负债类科目外币评估：评估已实现

21、汇兑损益。如银行外币存款，外币现金评估。“未清项外币评估：评估未实现汇兑损益。如应收，应付外币评估。“余额重组：调整应收，应付统驭科目。例如一个客户明细帐余额在贷方，期未结帐时，指定调整到负债方统驭科目，下个期初系统自动冲回。 4. 报表需求 将来的总帐系统可以供应以下报表： l 资产负债表 l 损益表 l 财务费用明细表 l 营业外收支明细表 l 增值税申报表 l 科目余额表 l 传票明细汇总表 l 每日日计表及每日传票编号 5. 将来可能改进 B级功能 l 工作流Workflow功能 其次阶段将引入工作流功能，以解决系统内传票多级审核的问题。 C级功能 l 科目方案 二. 应收帐 1. 综

22、述 将来的应收帐子系统将包括客户主数据建立，预收款恳求，预收款处理，发票处理，手工收款，自动收款，预收款清发票，客户催款，收款通知，对帐单处理。将来的应收帐处理将考虑与国际集团营管系统的集成，预收款处理，发票处理，缴款处理将通过批处理程序由营管系统录入SAP R/3系统。在SAP R/3系统内进行销售处理，将按正常的应收帐处理流程进行。在人力资源子系统未实施前，员工差旅费放在应收帐子系统处理，利用应收帐客户管理功能，帐龄分析，催款功能，清款功能对员工差旅费实施严格管理。与之相对应，为员工建立编号及有关数据。将来的系统中，其他应收款走应收帐流程，与之相对应，财务部门替其他应收款的欠款方建立编号及

23、有关数据。将来的系统将为客户、员工、其他应收款的欠款方建立不同的编号范围。将来的系统中，通过SAP R/3的特殊总帐处理来区分关系企业的应收货款、应收设备款、应收融资款。自动收款，利息计算及汇票管理将在现金管理局部描述。2. 与其他模块的集成 应收帐子系统与销售，总帐，资金管理，盈利分析有数据交换。 3. 主要业务流程 3. 1. 客户、员工、欠款方主数据建立 3. 1. 1. 现状及需求 现阶段客户主数据在营管系统中管理，整个帐务系统没有客户数据管理，客户作为二级科目，编入会计科目。 员工编号作为二级科目，编入会计科目,整个帐务系统没有员工数据管理。3. 1. 2. 解决方案 在将来的系统中

24、，建立集中客户、员工、欠款方主数据，由营管确定客户编号，营管，帐务输入各自数据，帐务部门仅输入帐务限制有关数据。为了保证员工编号一样性，尽管人力资源现阶段未实施，建议人事部门负责员工编号，财务部门负责帐务有关数据。财务部门负责确定其它应收款的欠款方的编号及帐务数据。建议有关部门设置特地小组/专人负责客户、员工、欠款方主数据建立。3. 1. 2. 1. 建立主数据流程 3. 1. 2. 2. 功能描述 “确定客户帐务限制数据：依据营管供应客户数据，确定客户组，统驭科目，付款条件，信贷限额等数据。纳入营管系统管理的客户，付款条件，信贷限额在营管系统内输入。“确定出差员工编号及有关数据：依据各部门出

25、差员工表及人事部员工编号表，确定出差员工编号，以及员工组，统驭科目，借款限额等员工个人数据。“建立主数据：利用应收帐子系统中建立主数据功能，建立客户，员工，欠款方帐务数据，以便利管理和限制。3. 1. 2. 3. 作业功能组织示意图 3. 1. 2. 4. 关键数据 公司代码，统驭科目 3. 2. 员工差旅费预支 3. 2. 1. 现状与需求综述 现有系统将员工定义为一个对冲会计科目，制作预支差旅费传票时，输入一个索引码，制做清款传票时，输入一个索引码，利用?冲销比照表?冲销了索引代码相同，借贷相反的会计交易，并且利用?冲销比照表?列印帐上有余额的会计科目。3. 2. 2. 解决方案 正如综述

26、所言，采纳SAP R/3先进应收帐子系统有效管理员工差旅费。替每个员工在系统内建立一个编号，支取差旅费时，会计部门输入员工出差付款恳求，审核通过后，批准出差付款恳求。运行自动付款程序，对员工支付预支差旅费。3. 2. 2. 1. 预支差旅费处理流程 3. 2. 2. 2. 功能说明 “审核是否合法：根据预支差旅费规定，审核单据是否齐全，签名是否合法。“输入付款恳求：根据预支差旅费申请单输入付款恳求，付款恳求仅是一张请款单据，并不产生任何帐务处理。“批准付款恳求：同意付款。3. 2. 2. 3. 作业功能组织示意图 3. 2. 2. 4. 关键数据 公司代码，员工编号，币种 3. 3. 员工差旅

27、费报销 3. 3. 1. 现状与需求综述 参见 .1 3. 3. 2. 解决方案 用清帐功能，输入全部发生费用，费用与预支差旅费间的差额挂在帐上，由自动收付款程序进行收付款处理。3. 3. 2. 1. 员工差旅费报销处理流程 3. 3. 2. 2. 功能说明 “审核报销清单：由会计部依据“差旅费报销原那么；确定原始凭证是否齐全，是否有效，报销金额是否正确。“清帐处理：清员工差旅费预支金额，借记费用等科目，预制差旅费与费用的差额，挂在帐上。 3. 3. 2. 3. 作业功能组织示意图 3. 3. 2. 4. 关键数据 员工编号，币种，会计期间，公司代码 3. 4. 员工差旅费报销催单及冻结处理流

28、程 3. 4. 1. 现状与需求综述 没有电脑化的催单、冻结处理。 3. 4. 2. 解决方案 将来的系统将利用SAP R/3应收帐子系统催款功能，设定报销期限，对超报销期限未报销的预支差旅费产生报销催单，通知员工前来报销，并冻结员工明细帐。解除员工明细帐冻结标记由手工处理。3. 4. 2. 1. 处理流程 3. 4. 2. 2. 功能说明 “运行催款程序：系统每天运行催款程序，以产生员工差旅费报销催单，并且自动冻结超过报销期未报销的员工明细帐。3. 4. 2. 3. 作业功能结构示意图 3. 4. 2. 4. 关键数据 员工编号，报销期限，预支金额日期 3. 5. 员工明细帐帐龄分析处理流程

29、 3. 5. 1. 现状与需求综述 参见 .1 3. 5. 2. 解决方案 将来的作业流程，通过帐龄分析列出未报销的预支差旅费的借款期。 3. 5. 2. 1. 处理流程 3. 5. 2. 2. 功能说明 “运行帐龄分析程序：定期运行帐龄分析程序，得到未报销的预支差旅费帐龄清单。 3. 5. 2. 3. 作业功能结构示意图 3. 5. 2. 4. 关键数据 员工编号 ，公司代码。 3. 6. 预收款处理 3. 6. 1. 现状及需求分析 关系企业间销售，没有预收款要求，集团外客户，一类不需预收款，一类须要预收款，须要预收款客户，它的预收款必需覆盖供货金额，否那么不给发货。通过营管系统的销售，预

30、收款在营管系统内处理，通过接口程序导入总帐系统。预收款按部门归集。 3. 6. 2. 解决方案 为了解决营管系统缴款与财务实际到款的时间差，设置在途款科目；营管系统内预收款通过批处理程序导入SAP R/3应收帐子系统，暂记在途款科目，然后由财务部门依据银行到帐单，在总帐系统中把预收款从在途款科目转入银行存款科目。预收款与客户欠款方挂钩。对不纳入营管系统的销售，预收款处理在SAP R/3中处理。3. 6. 2. 1. 处理流程 3. 6. 2. 2. 功能说明 “启动批输入程序：系统自动启动批输入程序，预收款从营管系统导入SAP R/3应收帐系统。“检验日志：指派专人负责检查日志，如有错误，按错

31、误性质，分送不同部门解决。“下达预收款恳求：批准预收款恳求，通过自动收款程序收款。3. 6. 2. 3. 作业功能组织示意图 3. 6. 2. 4. 关键数据 公司代码，客户代码，欠款方编号，会计期间，币种 3. 7. 发票处理 3. 7. 1. 现状及需求分析 对外产品销售发票，由营管系统通过接口程序输入帐务系统。关系企业间的销售，发票由手工输入帐务系统。零星发票包括总部费用分摊由手工输入帐务系统。3. 7. 2. 解决方案 通过营管系统的销售，发票由营管系统通过批输入程序导入SAP R/3系统。关系企业间销售及未纳入营管系统的销售，在SAP销售子系统处理，销售发票由销售子系统导入应收帐子系

32、统。零星发票由手工输入应收帐子系统。其它应收款由手工输入系统。对于换货处理，营管系统并没有重新处理发票动作，须要在总帐中输入一个凭证，更改销售收入： 借：甲产品销售收入 贷：乙产品销售收入 3. 7. 2. 1. 处理流程 零星发票/其他应收款手工输入处理 3. 7. 2. 2. 功能说明 “生成销售系统的发票：系统自动定时启动批作业程序将营管系统的销售发票导入SAP R/3的销售子系统， 3. 7. 2. 3. 作业功能组织示意图 3. 7. 2. 4. 关键数据 客户代码，欠款方编号，公司代码，币种，会计科目，会计期间 3. 8. 收款处理 3. 8. 1. 现状及需求分析 通过营管系统的

33、缴款用缴款单代传票方式，通过接口程序将缴款处理传入帐务系统，其余收款由手工输入帐务系统。缴款入帐日与实际达帐日不一样。3. 8. 2. 解决方案 为了解决缴款入帐日与实际达帐日不一样，设置在途资金科目，缴款入帐时，借记在途资金科目，然后依据银行到帐单，在总帐系统中将缴款从在途资金科目转入银行存款科目。通过营管系统的缴款，用批输入程序将缴款导入应收帐子系统。然后通过清款程序清客户发票与缴款，预缴款。不通过营管系统收款干脆在SAP R/3系统通过自动收款处理，在现金管理中描述。自动付款将覆盖应收帐款和其它应收款。3. 8. 2. 1. 处理流程 3. 8. 2. 2. 作业功能结构示意图 3. 8

34、. 2. 3. 关键数据 客户编号，欠款方编号，付款条件 3. 9. 客户、欠款方催款及冻结处理流程 3. 9. 1. 现状与需求综述 没有电脑化的催单及冻结处理。3. 9. 2. 解决方案 将来的系统将利用SAP R/3应收帐子系统催款功能，进行催款处理，对超过付款期限的客户、欠款方生成催款通知书，通知客户、欠款方付款，按催款等级自动冻结客户、欠款方明细帐。解除客户、欠款方明细帐冻结标记由手工处理。 3. 9. 2. 1. 处理流程 3. 9. 2. 2. 功能说明 “运行催款程序：系统定期运行催款程序，以产生客户、欠款方催款通知书，并按催款等级自动冻结客户、欠款方明细帐。 3. 9. 2.

35、 3. 作业功能结构示意图 3. 9. 2. 4. 关键数据 客户编号、欠款方编号，付款条件 3. 10. 客户、欠款方明细帐帐龄分析处理流程 3. 10. 1. 现状及需求综述 国际集团须要刚好清晰地了解客户、欠款方的欠款的具体状况及欠款期。3. 10. 2. 解决方案 将来的作业流程，通过帐龄分析列出客户、欠款方明细帐的帐龄状况。3. 10. 2. 1. 处理流程 3. 10. 2. 2. 功能说明 “运行帐龄分析程序：定期运行帐龄分析程序，得到客户、欠款方明细帐帐龄表。3. 10. 2. 3. 作业功能结构示意图 3. 10. 2. 4. 关键数据 客户编号，欠款方编号 4. 报表需求

36、l 客户、员工、欠款方余额表 l 客户、员工、欠款方帐龄分析表 l 应收帐与营管系统客户帐款余额调整表顶新要求增加 5. 将来可能的改进 一旦HR系统实施后，员工差旅费管理将得到进一步加强。可以有效便利地限制员工借款，报销期限，可以便利地和费用管理整合起来。三. 应付帐 1. 综述 1. 1. 现状 国际集团有多种选购模式，现描述如下： l 国内选购 选购订单，发货 发票，付款 各子公司干脆对供应商下订单，供应商对各子公司发货，供应商开发票给各子公司，各子公司匹配发票、订单、收货记录，核对无误后，向供应商付款。l 海外选购 选购订单，发货 发票，付款 各子公司根据需求，向顶益（BVI）、顶杰（

37、开曼岛）提出选购恳求，由顶益（BVI）、顶杰（开曼岛）向海外供应商下订单。海外供应商干脆向各子公司发货，各子公司将验收单提交顶益BVI、顶杰开曼岛、海外供应商开发票给顶益BVI、顶杰开曼岛，顶益BVI、顶杰开曼岛 开发票给各子公司、各子公司付款给顶益BVI、顶杰开曼岛，顶益BVI、顶杰开曼岛付款给海外供应商。海外选购涉及担保业务 1. 2. 将来的设想 将来的应付帐子系统将包括供应商主数据定义，预付款恳求处理，预付款处理，发票处理，发票清预付款，手工付款处理，自动付款处理，对帐单处理。将来的应付帐子系统与其它子系统是紧密集成的，与选购有关的供应商发票由选购模块导入应付帐子系统。将来的业务处理，

38、对于海外选购，将把海外公司作为国内各选购公司的供应商，把海外供应商作为海外公司的供应商，都走应付帐流程。将顶新工程看作一般供应商，走关系企业往来交易程序，顶新工程本身选购、应付帐处理在顶新工程专案中解决，不列入本报告。 在将来作业处理中，与选购作业无关的非备用金付款都将走应付帐流程，如薪资付款，与之相对应，由财会部替各受款方建立主数据。 应付帐系统内，全部付款都采纳自动付款处理。将来的系统中，通过SAP R/3的特殊总帐处理来区分关系企业的应付货款、应付设备款、应付融资款。将来的系统中，在途和暂估会计作业月末由系统自动评估，下月初系统自动冲回。自动付款、利息计算及汇票管理将在现金管理局部描述。

39、2. 与其他模块的集成 应付款在系统与选购，总帐，资金管理有数据交换。 3. 主要业务流程 3. 1. 供应商类主数据建立 3. 1. 1. 现状与需求综述 供应商数据存放于MFG/PRO，帐务系统不能共享。每个供应商作为一个二级分类帐，编入会计科目。 其它应付款所涉及受款单位作为二级科目，编入会计科目，并没有建立供应商主数据。3. 1. 2. 解决方案 将来的系统将建立集中供应商主数据，由品保部门确定供应商编码，选购、帐务分别维护各自数据，帐务部门仅维护与帐务限制有关数据。在将来的系统中，帐务部门负责受款方的编号，帐务主数据的维护。3. 1. 2. 1. 处理流程 3. 1. 2. 2. 功

40、能说明 “维护主数据：财务部维护供应商，受款方的统驭科目。付款条件，银行帐号等数据。3. 1. 2. 3. 作业功能组织示意图 3. 1. 2. 4. 关键数据 公司代码，统驭科目。3. 2. 预付款处理 3. 2. 1. 现状及需求综述 预付款科目按请款部门划分，并不按供应商划分。预付款清款由请款部门限制。会计部门缺乏严格限制。国际集团希望与选购有关的预付款与选购订单挂钩。3. 2. 2. 解决方案 预付款和供应商、受款方挂钩，为选购订单所付的预付款，在预付款恳求，预付款传票中输入相应选购订单号，以便利预付款与发票间清帐。预付款恳求部门输入预付款恳求，由财务部门审核预付款恳求，审核通过后，下

41、达预付款恳求。由自动付款程序作预付款付款处理。3. 2. 2. 1. 处理流程 3. 2. 2. 2. 功能说明 “维护预付款恳求：预付款恳求仅仅是一种票据，并不产生帐务处理，维护预付款恳求就是将预付款恳求输入系统。“下达预付款恳求：批准预付款恳求，使它能被后续处理，如付款等。“冻结预付款恳求：冻结预付款恳求使预付款恳求不能被后续处理，如付款等。3. 3. 担保的处理 3. 3. 1. 现状及需求综述 集团总部帐务处理有担保的业务。3. 3. 2. 解决方案 将担保处理与供应商、受款方挂钩，但与供应商、受款方明细帐其它业务处理区分开，仅仅反映或有负债，并不后续收付款处理。3. 3. 2. 1.

42、 处理流程 3. 3. 2. 2. 功能说明 “挂入供应商/受款方明细帐：将担保单作为一种特殊业务处理挂入供应商明细帐，它仅仅是注释。说明或有负债，并无后续收付款处理。3. 3. 2. 3. 作业功能组织示意图 3. 3. 2. 4. 关键数据 供应商编号，受款方编号，公司代码 3. 4. 发票处理 3. 4. 1. 现状及需求综述 与选购处理相关的供应商发票，由请款单位开出请款单，本钱会计审核后，将请款单连同发票送至会计部门，会计部门审核后，进行发票处理，付款处理。折扣由选购部门确定，制作请款单时考虑。3. 4. 2. 解决方案 将来的系统是一个集成系统，它供应一套完整限制方法。建议国际集团

43、采纳如下方法：选购部门接到供应商发票后，由发票输入小组成员输入供应商发票进系统。此时供应商发票仅是预制传票，并不产生任何帐务处理，然后由会计部门的发票审核小组成员匹配选购订单，收货记录，供应商发票，确定是否下达供应商发票，一旦下达供应商发票，供应商发票将入帐。付款条件包括折扣，付款期存放在发票上。财务部门运行自动付款程序，完成付款处理，自动付款程序将考虑折扣，确定建议付款额。3. 4. 2. 1. 处理流程 3. 4. 2. 2. 功能说明 “输入供应商发票：将供应商发票输入系统，作为预制传票，暂存于系统，并不产生任何帐务处理。“审核供应商发票： 对有选购订单订单发票的处理：匹配选购订单，收货

44、记录，供应商发票，以确定供应商发票是否正确。对无选购订单订单发票的处理：审核发票及有关单据，以确定供应商发票是否正确。“下达供应商发票：批准审核通过发票，产生帐务处理。3. 4. 2. 3. 作业功能组织示意图 3. 4. 2. 4. 关键数据 公司代码，供应商编号，统驭科目，会计期间 3. 5. 保存尾数处理 3. 5. 1. 现状及需求综述 海外选购及设备工程款帐务处理涉及保存尾数业务，所谓保存尾数是指收货验收后，根据合同保存肯定比例金额作为尾数暂不付款，待后续进一步检验后，按状况确定是否付尾数。3. 5. 2. 解决方案 对于涉及保存尾数业务的选购、工程工程，输入发票时，将合同规定尾数作

45、为冻结应付款，暂不付款，后续检查完后，确定是否付款。输入供应商发票时，将应付帐分成二局部，对应于尾数局部作冻结处理，例如：一笔壹万元选购，该合同有10%尾数，输入发票时作如下分录： 借： 对应科目 10000 贷： 应付帐 9000 应付帐 1000 冻结 3. 5. 2. 1. 处理流程 发票输入流程参见.2.1 保存尾数的后续处理流程： 3. 6. 付款处理 3. 6. 1. 现状及需求综述 国内付款采纳手工付款方法，海外采纳自动付款。付款方式有：支票，现金，汇票，信用证，电汇，银行承兑汇票。3. 6. 2. 解决方法 选购部门及帐务部门输入发票时，在备注中注明清那笔预付款，财务部门审核发

46、票时，以此手工清预付款、发票。选购部门可以查询预付款资料。付款采纳自动付款方式，在现金管理中描述。付款入帐后，将产生的付款通知单用 发送给对方。信用证存款，银行本票等将通过专设科目管理。3. 6. 2. 1. 处理流程 3. 6. 2. 2. 功能说明 “预付款清发票：用对供应商预付款抵消应付款。3. 6. 2. 3. 作业功能组织示意图 3. 6. 2. 4. 关键数据 供应商编号，公司代码 3. 7. 产生其它付款的处理 3. 7. 1. 现状及需求分析 现有系统中，其它付款在总帐中手工处理。国际集团有加强付款管理的需求。3. 7. 2. 解决方案 正如综述所言，在将来的系统里，其它非备用

47、金付款走应付帐流程，用SAP R/3应付款各种处理功能处理其它付款。3. 7. 2. 1. 处理流程 3. 7. 2. 2. 功能说明 参见前面 3. 7. 2. 3. 业务功能组织示意图 3. 7. 2. 4. 关键数据 受款方编号，公司代码，会计期间 3. 8. 其它付款的付款处理 3. 8. 1. 现状及需求综述 国内付款采纳手工付款方法，海外采纳自动付款。付款方式有：支票，现金，汇票，信用证，电汇，银行承兑汇票。3. 8. 2. 解决方法 帐务部门输入发票时，在备注中注明清那笔预付款，财务部门审核发票时，以此手工清预付款、发票。付款采纳自动付款方式，在现金管理中描述。付款入帐后，将产生的付款通知单用 发送给对方。3. 8. 2. 1. 处理流程 3. 8. 2. 2. 功能说明 “预付款清发票：用对受款方预付款抵消应付款。3. 8. 2. 3