2022年江西省投资银行业务保荐代表人提升题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则(试行),下列说法正确的有( )。A.、B.C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 股票发行采用代销方式,代销期限届满,向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量()的,为发行失败。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】 D3. 【问题】 2018年12月,在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券,保荐人对该公司进行调查了解后,发现的下列事实中,构成可转换公司债券发行障碍的有()。A.、B.、C.、D
2、.、E.、【答案】 B4. 【问题】 甲公司拥有A、B、C三家子公司,其中A公司是在2010年6月30日,甲公司支付9000万元现金取得,拥有A公司60的股权;取得当日,A公司可辨认净资产账面价值为9500万元,公允价值为10000万元。2012年6月30日,甲公司处置了对A公司40股权,取得处置价款为8000万元,处置后对A公司的持股比例将为20,剩余20股权的公允价值为4000万元,丧失了对A公司的控制权,但对A公司仍存在重大影响;处置当日,A公司可辨认净资产账面价值为10200万元,公允价值为10700万元,A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元,其
3、他综合收益为100万元。则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A5. 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法,下列说法正确的有()A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告,上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时,可以设置预留权益,预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据,选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间,不得实行股权激励计划【答案】 A6. 【问题】 下列发行人拟于2017年5月申请首次公开
4、发行股票并在创业板上市,其发行条件符合相关规定的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 甲公司为集成电路生产企业,适用的所得税税率为25%,2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路,税法规定,对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业,可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有:(1)当期计提存货跌价准备700万元;(2)年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元;(3)当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假
5、定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异,预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外,无其他纳税调整事项,则下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D8. 【问题】 关于非货币性资产交换,以下说法不正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 下列关于地方政府一般债券的说法,正确的是()。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 C10. 【问题】 关于收购要约有效期的规定,下列叙述正确的
6、有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C11. 【问题】 挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3,解除转让限制的时间分别为( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法,错误的是()。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的,应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时,征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托
7、投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 D13. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定,下列关于资产支持专项计划终止的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 下列因素变动不会影响速动比率的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D15. 【问题】 根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则,股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的,在股份限制转让期间届满后十二个月内,减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的()。A.10%B.25%C.30%D.50%E
8、.75%【答案】 D16. 【问题】 甲公司从其控股股东处以现金4200万元收购乙公司60股权,合并日乙公司可辨认净资产账面价值6000万元,公允价值8000万元,合并日甲、乙公司简要财务报表如表2-17-1所示,其中甲公司资本公积2500万元均为股本溢价,假定甲乙公司之间未发生内部交易,则甲公司合并日编制的合并资产负债表中资本公积是()。A.1240B.2500C.1900D.700E.1400【答案】 A17. 【问题】 上市公司存在下列()情形的,不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 下列关于公司债券发行的说法正确的有()。A
9、.、B.、C.、D.、【答案】 B19. 【问题】 下列关于地方政府专项债券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D20. 【问题】 以下关于政府补助的说法正确的是()。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010年6月份收到了1000万元,2010年12月份企业重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010年6月份收到了1000万元,2011年6月份企业
10、重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的,公允价值无法取得时,按照名义金额计入递延收益,分期摊销【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列各项关于资产期末计量的表述中,正确的有()A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】 CD2. 【问题】 下列不符合保代双签规定的是( )A.最近3年内受到过证监会监管措施B.最近
11、3年内受到交易所公开谴责C.最近3年内签了首发项目,已取得证监会核准批文,但6个月内未发行D.最近3年内签了再融资项目,发审会已通过,尚未取得证监会核准批文【答案】 ABD3. 【问题】 关于公司分红,下列说法正确的是()A.对公司章程确定的现金分红政策进行调整,需经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过B.首次公开发行股票招股书发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策C.再融资募集说明书应披露最近5年现金分红金额及比例D.在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下,优先采用现金分红的利润分配方式【答案】 AD4. 【问题】 上市公司收购中的下列行为符
12、合规定的有()A.己持有上市公司30股份的股东,向持有上市公司20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持有上市公司45的股份,投资者拟收购35的股份,计划先通过协议方式收购控股股东30的股份然后向全体股东发出要约收购5的股份C.投资者以现金方式要约收购,预计收购总金额9亿元,以2亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约,以证券作为支付对价,同时提供现金选择权【答案】 BCD5. 【问题】 以下关于上市公司发行股份购买资产说法正确的有()A.上市公司破产重整的重大资产重组,涉及发行股份购买资产的,其发行股份价格由相关各方协商确定后,提交股东大会作出决议B.发行股份购买资产的首次董事会决
13、议公告后,董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的,上市公司应当重新召开董事会审议发行股份购买资产事项,并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。C.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的,上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产的决议,应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。D.定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日,也可以为发行期首日【答案】 BC6. 【问题】 关于虚假陈述的责任承担方式,以下说法正确的是()A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任,能够证明自己没有过错的除外B.控股股东有过错的,应承担赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错,都应承
14、担赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错,应承担连带赔偿责任【答案】 BD7. 【问题】 下列关于国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是()A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后,按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日,将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。B.国有股东为中央单位的,由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核C.国有股东为地方单位的,由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核D.国有控股股东在上市公司召开股东大会时,应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见,对上市公司拟发行证券
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