1136附件：中交第一航务工程局有限公司直管项目部资金管理办法.docx

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1、附件中交第一航务工程局直管工程部资金管理方法第一章总那么第一条目的和意义为加强公司直管工程部（指挥部）、工区（以下简称“各单位”） 资金管理，提高存量资金使用效率，降低资金使用本钱，防范资 金管理风险，根据中交第一航务工程局资金管理方法、 中交一航局资金平安管理实施意见等文件要求，制 订本方法。第二条概念和内涵资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监 督、考核等工作的总称，是财务管理的重要组成局部。本方法所 指的资金包括现金、银行存款以及各种金融产品等。第三条资金管理基本原那么（一）集中管理，统一调度。加强资金集中、资金收支计划 统筹管理，盘活存量资金，提高资金效益；（二）预算管理

2、，以收定支。工程资金管理实行“收支两条 线”，即工程工程款回收后非监管账户资金全额转入公司账户，项 目各项支出由公司按计划统一拨付使用；监管账户资金使用在资 金存量范围内按批复使用。各单位应开源节流，并加强预算管理;（三）本钱管理，提升效益。各单位应重视资金本钱管理， 内部存款和内部拆借分别按季计息管理，内部存款按同期存款利 率计息，内部拆借按借款合同约定利率计息；工区，各级子、分公司的工程部参照执行。第三十五条本方法由公司财务资金部负责解释，并监督检 查。第三十六条本方法自发布之日起执行。附件：1 .款项申请表（参考格式）2 .借款单3 .资金计划表4 .资金日报表5 .通用报销单（参考格式

3、）6 .出差探亲审批表（参考格式）7 .招待业务事前审批表8 .机票火车票增值税进项税抵扣计算表9 .收费公路通行费报销单10 .尾款支付承诺书11 .资金下拨申请说明模板12 .授权委托书13 .上缴管理费模板（四）内控管理，保障平安。重视内部控制，加强银行账户、 资金结算管理，保证资金平安；（五）监督管理，惩防并重。建立由财务资金部、财务共享 中心、审计部、纪委监察部等多部门联动的事前、事中、事后的 全过程监督机制。第二章资金管理内容及职责第四条资金管理的内容包括账户管理、收付款管理、内部拆 借管理、融资管理、金融产品管理等。第五条资金管理职责（一）各单位资金管理职责L各单位是工程资金管理

4、的直接责任单位，负责工程工程款 等债权回收与工程资金收支计划的编制；2 .各单位负责人是工程工程款等债权回收第一责任人，领导 和管理工程资金工作，对工程资金回收、合理使用负责；3 .各单位财务部门是本单位工程资金管理的职能部门，负责 本单位工程资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责， 并按月向公司财务资金部报送资金分析报告和接受检查、监督和 指导。牵头负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款等债 权相关手续；4 .各单位计合部门负责在合同规定时间内完成对业主报量及 工程进度款的申报，编制和办理工程结算、索赔、变更及签证等 工作，并催促业主在规定时间内审定，为工程回收工程款提供依 据；5

5、 .各单位工程管理部门负责催促工程工程的交、竣工验收等 催办工作，以确保债权及时确认并转化为到期债权。(-)公司财务资金部资金管理职责公司财务资金部作为资金管理部门，负责各单位资金的收支、 借贷、归集、拨付、调剂等管理工作，对各单位的资金管理工作 进行检查、监督和指导，协助工程收取工程款，平衡审定工程资 金收支计划。负责每月对各单位资金管理情况进行通报。第三章账户管理第六条 各单位应在公司资金中心或者中国交建各结算中心 开设内部结算账户，用于核算存放在公司资金中心或中国交建各 结算中心的资金，内部结算账户视同银行账户管理。第七条除业主对工程资金监管外，各单位不允许开设外部银 行账户。各单位需要

6、开立各类银行账户的，应提交账户开户申请, 经公司批准后方可办理。各单位在各地商业银行开立新账户时， 原那么上应选择与中交财务公司、中国交建各结算中心、公司有资 金集中管理协议的银行；各单位在银行账户开立后应将账户相关 银行信息报公司财务资金部备案，同时移交公司财务共享中心管 理。各单位开立外汇账户，应向公司财务资金部行文请示，具体 办理由公司财务资金部负责。第八条 各单位在中交财务公司、中国交建各结算中心、公司 签有资金集中管理协议的银行开立账户，应按照公司财务资金部 要求开通查询、自动归集等功能，纳入公司“资金池”统一管理。第九条各单位外部银行账户只供本单位经营业务结算使用， 严禁出借公司账

7、户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代 收代支、转账等。如发生银行账户被查封、冻结、久悬等情况， 应及时向公司财务资金部报告。第十条 严禁以个人名义在银行开立用于单位往来结算业务 的银行账户。第十一条为加强对银行账户的管理，公司财务资金部将定期 或不定期对各单位银行账户进行监控。各单位应加强账户日常维 护和管理，防止出现久悬账户。各单位应及时清理、注销使用频 率低的银行账户。公司财务资金部应对各单位银行账户开立、注 销等进行台账管理，并定期清理。第十二条 各单位所有银行账户资料要妥善保管、登记并存 档。银行账户资料包括但不限于公司审批资料、开户资料、银行 预留印鉴、国家有关部门批准文件及与

8、账户有关的申请表等；已 经注销的银行账户要保存销户证明等资料并归档保管。第十三条网银复核盾由各单位指定专人管理，制单盾交由公 司财务共享中心统一管理，银行预留印鉴由各单位分人自行管理。第四章现金管理第十四条各单位原那么上应防止发生现金收款业务，特殊情况 下的现金收款应及时缴存银行。第十五条 各单位要严格控制单笔业务大额支付现金。依据 现金管理暂行条例及其实施细那么，结合公司实际，以下情况 各单位可使用现金结算：（一）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报 酬；（二）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现 金支出，包括食堂周转金；（三）出差人员必须随身携带的差旅费；（四）培训费、

9、业务招待费；（五）司机的车油费、过路费、过桥费、行车费；（六）员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款；（七）小型维修费及所需的零配件等其他材料费；（八）结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）；（九）特殊事项需使用现金支付的，如因缴纳税款必须使用 现金支付的情形，应当向公司财务资金部提交报告，经审批后执 行，并做好资金平安风险防范。除以上可支付现金外，其他费用支出应当通过银行转账方式 支付到提供服务或产品的单位账户。第十六条使用现金的相关单位，应当做到日清月结。第五章收付款管理第十七条资金计划管理（一）资金收支实行计划管理，坚持“以收定支，先收后支”（二）资金计划编制以月度为编制周期

10、，以月度期初可用资 金存量作为依据编制，计划周期内预计收款不作为本期计划付款（三）资金计划编制优先考虑发放薪酬、缴纳税金、归还内（四）资金计划应通过公司审批后生效。第十八条收款管理（一）收款管理原那么：依据公司应收账款管理相关方法，全 面深入了解合同条款，加强与业主的联络，了解业主资信状况， 及时收款；（二）各单位应成立催收工作小组，负责催收日常工作，明 确目标、落实到人。（一）公司资金对外支付遵守以下原那么：“无合同不付款、无 结算不付款、无计划不付款、无审批不付款”；（二）各单位对外付款须按照要求办理支付手续，遵循公司1.各单位付款应以公司审批后的资金计划为依据；2,款项支付要确保收款单位

11、、开票单位、合同单位一致；3 .工程款、材料款、船机设备租赁费以及其他按公司要求应 签订合同的，须在合同签订后付款，对方单位应按要求提供发票; -4.工程款、材料款、船机设备租赁费等款项必须控制在合同5.每次对外付款，应按照以下要求上传相关支持性资料：第一次付款需提交资料包括但不限于：公司审定的生效合同、 结算单（含累计金额）（对方单位盖章并签字，如签字人与合同签 字人不一致，需要对方提供授权委托书，参照附件12）、中间结算 清账承诺书（参照公司合同文本附件）、款项申请单（参照附件1）、 发票、收款收据，对方单位最近一期完税证明或最近一期纳税申第二次及后续付款需提交资料包括但不限于：结算单（含

12、累 计金额）（对方单位盖章和签字，如签字人与合同签字人不一致，需要对方提供授权委托书，参照附件12）、中间结算清账承诺书（参 照公司合同文本附件）、款项申请单（参照附件1）、发票（本次新（三）工程款、材料款、船机设备租赁费等尾款支付（含质 保金，即最后一次付款），应提供尾款支付承诺书（参照附件10）；（四）除业主监管账户、农民工工资支付专用账户付款外， 各单位对外付款应通过各结算中心或公司资金中心集中对外办（五）对外收款是非货币资金的，对外付款也应是非货币资 金；对外收款是货币资金的，非货币资金付款比例不得低于30%；（六）各单位每日向公司财务资金部上报资金日报表（参照附第二十条各单位费用报销

13、业务应按照本单位的实际情况，参 照公司相关管理制度制定标准和要求，标准范围应不超过公司标（一）通用报销业务，应保证业务真实，并取得合法合规票（二）差旅费报销应按照各单位制定的差旅费管理方法 执行，未制定差旅费管理方法的，参照中交第一航务工程 局总部境内差旅费管理方法（一航局财发（2019） 650（三）不同性质的费用单据要分开粘贴、报销。第二十一条各单位须执行公司统一的备用金管理制度。第二十二条各单位应及时上缴公司资金，主要包括：（一）每次收款后，按照工程目标责任书确定的应上缴公司管理费上缴公司资金，上缴金额二每次收款金额*应缴比率（参照 附件13）；（二） 五险两金、（三）（四）公司垫付的资

14、金，包括公司代发的职工工资、代缴的 工程税金、集中采购垫付资金、内部拆借利息等； 使用公司固定资产发生的折旧费等；其他应上缴公司资金。第六章 资金拆借与金融产品管理第二十三条 工程资金运转确有困难时可向公司行文申请借 款，经公司同意后，公司财务资金部负责办理借款手续。拆借资 金单位应保证到期归还，并按期支付内部拆借利息，对到期不能 归还内部拆借本金的单位，公司财务资金部将直接从拆借单位留 存在公司的内部结算账户中扣除。第二十四条 各单位留存在公司集中账户资金，公司每季度末 按照同期存款利率进行计息。第二十五条公司鼓励各单位在不增加本钱情况下，加大使用 非货币性金融产品支付力度。各单位办理非货币

15、性金融业务涉及到的资金金额，公司财务 资金部在办理完毕后将同等金额资金冻结管理，并按同期贷款利 率下浮10%计算利息。第二十六条 各单位办理承兑汇票、E信通、应收账款保理、 应付账款保理等供应链融资业务，应向公司书面申请，经审批后 公司财务资金部负责办理。第二十七条 各单位因工程需要须办理银行中间产品时，应按 照公司流程提交申请，经批准后，公司财务资金部负责办理。银 行中间产品主要包括银行信贷证明、资信证明、查证证明、信用 证及各类保函等。第二十八条 各单位应对供应链融资、银行中间产品建立台 账、动态跟踪监控管理，提前筹措资金归还到期供应链融资，对 超过有效期的各类银行中间产品，应及时办理撤销

16、手续，以减少 风险和额度占用。第七章资金平安与风险管理第二十九条每年各单位负责人和财务负责人与公司签订资金 平安责任书。第三十条 各单位应做好提取和发放现金的平安管理工作，财 务人员去银行提现时，须有陪同人员，数额较大时应由保安人员陪 同，当天提取的现金应当天发放完毕。第三十一条 按月及时编制银行存款余额调节表并执行“双 签制度”，严禁出现未达账项超过一个月而未采取措施的情况。第三十二条各单位要严格执行不相容岗位相互别离，支票、 收据、发票应在填写审核无误后盖印发出，不得发出事先盖好印 章的空白票据。第三十三条各单位财务办公室应有平安防范措施，应配置防 盗门、保险柜、窗护栏、报警器等。保险柜中不得存储个人物品 或与日常工作无关的物品。各单位财务办公室须定期进行平安检 查，发现隐患及时整改。第八章附那么第三十四条 本方法适用于公司所属各直管工程部（指挥部）、10