毕业设计（论文）--我国商业银行可持续资本补充机制探析—基于巴塞尔协议Ⅲ的启示.doc

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1、毕业设计论文-我国商业银行可持续资本补充机制探析基于巴塞尔协议的启示 2021届本科毕业设计论文题目中文 我国商业银行可持续资本补充机制探析 基于巴塞尔协议的启示 英文 Explore the sustainable mechanism of capital supplementing for Chinese Bank Based on the revelation of Basel 学 院 商学院 专 业 金融学 行政班级 07管理1班 学 号 074010522 姓 名 潘莉莉 指导教师 贺刻奋 职称 副教授 完成日期 2021年4月10日 诚 信 承 诺我谨在此承诺本人所写的毕业论文?我

2、国商业银行可持续资本补充机制探析基于巴塞尔协议III的启示?均系本人独立完成没有抄袭行为凡涉及其他作者的观点和材料均作了注释假设有不实后果由本人承当 承诺人签名 潘莉莉 2021 年 4 月 10 日目 录摘要关键词AbstractKey words1 巴塞尔协议III新规内容的提出及对全球银行资本管理的启示211?巴塞尔协议III?改革的主要内容212巴塞尔协议III对全球银行业资本补充的启示3com本管理思路增加对资本需求量的补充3com 重视资本的精细化经营提高资本的使用效率42 当前我国商业银行资本补充现状43 我国商业银行开展可持续资本补充机制的必要性931加强资本金量的补充满足外在

3、开展可持续资本补充机制的需求9 32提高资本使用效率满足资本补充机制内在转型的需要104 我国商业银行开展可持续资本补充机制的探析1041外延式资本补充方式11com 内生渠道资本补充增加利润留存提高资本内部积累能力创新股利分配方式11com 外生渠道资本补充开展成熟资本市场引入外源资本1142内涵式资本补充方式12com 资本的节约化使用13com 资本的差异化使用145 总结15参考文献16致 谢17我国商业银行可持续资本补充机制探析 基于巴塞尔协议III的启示 摘 要本文在分析巴塞尔协议III提出的资本监管思路和趋势根底上结合我国商业银行资本充足率及资本补足机制的现状问题提出我国商业银行

4、亟需转变目前资本充足率补足的模式及理念建立长效稳定的可持续资本补充机制的必要性和紧迫性本文将从外延式开展与内涵式开展两方面对可持续资本补足机制进行探析外延式开展从量方面分析通过各种内外部融资方式增加绝对资本量从而提高资本充足率内涵式开展着重从质方面分析主要是指通过资本的节约使用和资本的差异化使用从而提高资本的使用效率使得边际资本效益最大化从质和量两方面双管齐下对资本充足率进行补足从而建立一个日常性的可持续的资本充足率补足机制 关键词可持续资本补充机制外延式资本补充资本集约化使用动态资本结构 AbstractIII and combined with the current problems o

5、f capital adequacy ratio and supplement mechanism of Chinese commercial banks Then put out the necessity and urgency to change the current pattern and concept of capital adequacy ratio complement and to establish the long-term stable capital complement mechanism This article will analyze the sustain

6、able capital complement mechanism from two aspects connotative development and denotative development Denotative development analyze the quantity through a variety of internal and external financing to increase the absolute amount of capital to improve capital adequacy ratio Connotative development

7、focuses on the quality analysis mainly refers to the economical and differentiated use of capital to increase efficiency of capital making the efficiency of marginal capital to imize From quantity and quality two aspects to make up the capital adequacy ratio in order to establish a routine and susta

8、inable mechanism to complement the capital adequacy ratioKey wordsIII提出的背景下结合我国商业银行资本补足现状进行深入研究并开展合理的资本补充机制对我国商业银行的风险控制和稳定经营具有非常重要的意义1 巴塞尔协议III新规内容的提出及对全球银行资本管理的启示全球金融危机爆发后诸多满足8资本充足率监管要求的银行纷纷倒闭引发了对全球金融监管体系的反思和质疑因此巴塞尔委员会自2021年开始逐步修改和完善现行的资本框架提高银行的资本质量和水平于2021年9月提出新的资本要求框架?巴塞尔协议III?对银行监管领域做了大规模改革从多方面多

9、角度对资本充足率指标以及资本监管体系进行了修改和完善此协议是国际大型银行在加强风险控制和资本管理方面迈出的重要一步有助于打造一个更稳定的银行体系当然新的监管标准也会对全球银行业的经营管理和资本补足产生一定的影响和挑战11?巴塞尔协议III?改革的主要内容此次资本监管改革的内容主要包括两个方面其一是提高资本的质量其二是加强资本框架的风险覆盖能力这一系列改革措施不仅是对银行资本质量和重要性的强化还再次提高资本充足率要求构建多层次的资本监管框架来增强银行吸收系统损失的能力 首先是资本范围的缩小和核心一级资本的提出新资本监管协议提出将监管资本分类一级资本和二级资本两大类一级资本主要由普通股和留存收益构

10、成二级资本工具仅能够在银行清算时用于吸收损失同时巴塞尔协议III发布了关于核心一级资本的标准指出普通股是核心一级资本的最主要组成局部 其次巴塞尔协议III 通过构建多层级的资本监管框架来加强抗风险能力包括提高最低资本充足率标准由普通股构成的核心一级资本占银行加权风险资本的下限由现行的2提高到调整后的45一级资本将从4提高到6提出了25的留存缓冲资本和由普通股构成的比例在025逆周期缓冲资本等资本概念以及对系统重要性银行的附加资本的规定调整后总资本监管框架具体数值如下表所示表一 新协议资本框架的调整 资本要求和留存缓冲所有数字为百分比普通股扣除之后风险加权资产核心资本Tier1 风险加权资产总资

11、本风险资产最低资本要求456080资本留存缓冲25最低资本要求资本留存缓冲7085105逆周期缓冲范围025系统重要性银行资本要求1资料来源Basel Committee on Banking Supervision Group of Governors and Heads of Supervision Announces Higher Global Minimum Capital Standards Sep 12 2021III对全球银行业资本补充的启示巴塞尔协议III的提出在于提高全球金融机构运营的稳健程度有效抵御外部系统性危机的冲击从而减少金融市场动乱新的监管标准对银行的资本质量资本数量

12、资本补充机制都会提出重大的挑战巴塞尔协议III反映了未来国际资本监管与银行资本管理的新趋势从而给各国银行业制定相应政策提供借鉴和启示com本管理思路增加对资本需求量的补充巴塞尔协议III的资本充足率补足思路由以前通过强调对风险资产的准确计量从而转到对分子资本的重视要求增加资本量提高资本充足率水平增强真实资本抗风险能力因此需进一步探索和创新资本补充的工具和渠道从量的角度进行资本补充资本监管要求明确规定重视普通股的资本补充方式因此新规将对全球银行业构成明显的结构性融资压力并且提高后的资本充足率水平促使银行亟需开拓新的融资渠道来补充质量较高的资本构建稳定长久的资本补充机制以到达新标准的要求并维持银行

13、稳健经营com 重视资本的精细化经营提高资本的使用效率以有限的资本博取更高的回报是巴塞尔协议III提出后的资本监管趋势新协议要求提高资本充足率标准而更高的资本要求使得银行不得不闲置更多的资金从而将增加银行的经营本钱压缩银行的盈利空间因此这必然会迫使全球银行对盈利模式和资本配置结构进行调整因此通过转向低资本损耗的创新型经营模式和资本的优化配置来使得边际资本的效用最大化从而提高资本回报率这将都是未来银行业的开展方向2 当前我国商业银行资本补充现状 2004年中国银监会公布实施新的?商业银行资本充足率管理方法?要求到2007年初中国商业银行资本充足率水平到达8以上为此近几年来我国商业银行进行各种改革

14、或通过上市融资国家注资或通过将强经营管理剥离不良资产或发行长期次级债券可转换债券等附属资本的增加初步改善了资本充足普遍较低的情况以根本到达监管标准银监会公布的年报显示到2021年6月底全国商业银行整体加权平均资本充足率已到达111核心资本充足率到达9下表显示了近年来我国具有代表性商业银行资本充足率的变化情况 表 2-1我国主要银行资本充足率情况 单位 银行名称200320042005200620072021202120216中国工商银行55244698914061309130612361134中国银行6981004104213591334134311141173中国建设银行6511129135

15、912111258121611701168交通银行74197211210831444134712001217招商银行94985590111401067113410451160表 2-2 2006年2021年我国主要商业银行核心资本充足率占比情况银行名称200620072021202120216中国工商银行86848280183中国银行84808081795中国建设银行82828368079交通银行885614875566招行银行74796757877资料来源各行2003年至2021年6月年报通过上表可以看出自2004年来我国商业银行通过一系列的改革及自身的开展资本充足率水平得到了快速提升但是在

16、2007年后资本充足率水平又呈下降的趋势2021年银行年报显示14家上市银行资本充足率较2021年末平均下滑达243个百分点据银监会数据显示截止至2021年末工农中建交五家银行平均资本充足率为1086较2021年年初1237下降了151个百分点而大型银行中建设银行和中国银行的资本充足率分别从2021年末的12161343降到2021年末的11701114也均已接近11的监管底线此外0809年大量的信贷投放导致我国商业银行存贷比数值居高不下截止2021年底12家上市银行年报显示股份制银行的存贷比维持在较高水平其中深开展兴业银行民生银行在2021年的存贷比分别已高达791477887677均超过存

17、贷比75的监管红线因此我国商业银行近几年存贷比数值居高不下抵抗风险能力也呈下降趋势另一方面从我国商业银行资本充足率提升的渠道来看增加资本金是我国商业银行目前提高资本充足率的主要方式由于在我国留存盈余转化为资本金的占比拟小商业银行更倾向于通过外部融资来增加资本金从而提高资本充足率我国一些商业银行主要通过IPO国家注资增资扩股和发行债券等方式外部融资增加资本金从我国上市银行年报资料显示我国上市银行通过发行A股和H股两地上市来筹集资金IPO是增加商业银行核心资本的重要途径之一已经公开上市或者还没上市但因急需满足监管政策的要求需要短时间内补充资本金的银行常常选择增资扩股银行年报也显示说明国家或集团注资

18、是补充资本金是最直接最有效的途径除了前面IPO增资扩股和注资三种核心资本补充方式外债券融资也是在我国商业银行补充附属资本金最常用的方式其中次级债券最为普遍从上面我国目前资本充足率水平和资本补充渠道仔细分析发现我国商业银行由于体制开展的不完善以及资本管理的根本问题并未解决资本充足率补足的背后仍然存在不少问题主要表现在以下几个方面 1资本充足率水平有待稳定通过分析以上图表发现各商业银行的资本充足率都是在上市后才大幅提高并且在近几年中只有商业银行通过发行次级债券混合资本工具或对外增资扩股方式时其充足率水平才会有暂时上升而由于不良贷款和银行盈利等根本性问题没有得到实质性的解决资本充足率在上升后会有下降

19、的现象出现当2007年受年全球金融危机的影响时为了支持国内经济较快企稳上升我国银行业投放大量的信贷而此时各银行资产的扩张速度明显快于资本金的增长速度而此时持续稳定的资本金得不到有效补充各行资本充足率出现下降的趋势因此我国银行业的资本充足率水平受外界干扰的影响较大提升渠道受外部补充的依赖性较强系统内部欠缺一定程度的资本自生能力来稳定资本充足率水平的波动充足率稳定性有待进一步加强2资本补充过于依赖资本金量的增加而无视资本的集约式经营提高资本充足率主要通过两个渠道一是增加绝对资本量二是减小风险资产对资本的占用但是我国商业银行面临资本充足压力时根本上都是全力依赖对外融资大幅增加资本金主要包括IPO融资

20、增资扩股国家集团注资和发行债券等粗放型补充模式而很少使用集约式资本经营模式通过对投入资本使用效率的提高从而提高资本充足率我国商业银行盈利模式单一中间业务薄弱利润收入主要来自高资本消耗信贷业务的存贷利差一旦增加绝对资本量的补充渠道受限而要求减少风险资产对资本的占用时必然压缩信贷业务这样就会对宏观经济开展及银行自身的盈利造成影响因此我国商业银行目前的经营模式对市场环境存在依赖性因此要有利于我国银行业的长远可持续经营资本充足率提升渠道必须对集约式资本经营模式有所重视3资本结构有待优化配置从中国银行业的资本供应角度看资本金结构过于单一核心资本占比拟大而其中普通股占比拟高核心一级资本与一级资本趋同虽然巴

21、塞尔协议提到普通股权益的弥补损失的能力最强但是考虑到普通股权益的高本钱性过分依赖普通股权益必然影响银行的盈利水平从而使得我国银行业在金融市场上处于不利的竞争地位此外通过增加利润留存来补充资本是一种有效低本钱的方式但是在我国商业银行显然对于这种途径的使用比拟少而且附属资本在资本结构中的比重偏低从银行资本的需求角度看单一化的资本结构使得对资本的配置使用显得粗放化使得资本供应与资本需求在对接配置上存在偏差对资本的有效使用并没有站在资本结构的精细化和本钱最低化角度上资本的有效配置有待进一步优化4资本金的补充注重短期效应 我国资本充足率补足较注重短期效应在过去的几年里我国银行对于资本的补足往往是为了满足

22、监管要求而不是出于日常风险管理的需要而主动进行的资本补充机制在量的补足方面缺乏一定的持续性为了暂时满足中国银监会的资本充足率标准国家和各商业银行采取了一系列手段补充资本金主要在1998年2003年2005年和2007年四次大规模补充资本金主要通过财政注资IPO剥离不良资产发行次级债券等渠道进行但这些资本金补充常常是暂时性的并具有跳跃式不能经常使用或是在特定条件下才能进行在业务快速扩张的环境下我国商业银行优先开展规模再解决资本缺乏资本积累跟不上资产规模扩张的速度常常出现资本充足率水平的断层现象从另一方面看我国银行业的经常性临时性的资本补充方式也为相机抉择的资本补充提供可行手段为适应银行业务的快速

23、多元化开展经常调节资本结构满足对资本的需求是必不可少的而此时就需要短期临时的资本补充手段对调节后的资本结构进行动态补充因此短期的资本金补充从另一角度看对开展动态有效的相机抉择资本补充机制提供有效的技术手段3 我国商业银行开展可持续资本补充机制的必要性 从我国银行业资本充足的现实情况来看中国银行业的资本充足率指标目前高于巴塞尔协议III的最低要求根据我国上市银行2021年的半年报显示我国上市银行平均核心资本充足率达84而且目前中国银监会对国内大型银行的资本充足率的底线要求为115中小银行为10核心资本充足率底线那么为7而巴塞尔协议III中最低监管资本分别为6和8因此从短期看国际资本监管框架并不会

24、对我国银行业产生太大的影响与制约但是从长期看一方面结合国内外银行业监管新规对资本金的要求未来国内外整个宏观经济形势等多角度看我国银行业有必要拓宽并开展长久稳定的资本补充渠道促进资本量适度的可持续补充另一方面从我国资本补充机制的现状和巴塞尔III的提出对资本精细化管理的启示看在对资本量进行的适度的补充后应该考虑在优化资本结构前提下更有效理性地使用有限资本从而博取更高的收益提高资本的使用效率这是从质的角度开展可持续资本补充机制因此我国银行业从量和质两角度双管齐下开展可持续的资本补充机制显失势在必行31加强资本金量的补充满足外在开展可持续资本补充机制的需求国内外的资本监管政策和经济环境要求从量的角度

25、对资本充足率进行持续稳定地补充从而更有实力地应对各种风险这是开展可持续资本补足机制的外在表现形式首先是满足国内外资本监管要求巴塞尔协议是全球金融机构公认的银行业资本监管准那么及风向标它不止代表着要满足资本监管的标准同时也为各国未来金融监管改革指明方向在巴塞尔协议III监管思路说明增加资本补足的同时我国监管当局也已经未雨绸缪讨论提出适合我国国情的更高水平的监管框架规定所有国内商业银行各层次资本充足率均作统一要求即核心一级资本充足率一级资本充足率和总的资本充足率分别为68和10加上超额资本和系统重要性银行资本充足率最高可达15虽然政策正在讨论阶段但假设能够最终落地因2021年信贷规模扩张遭遇资本大

26、幅消耗的中国银行业面临高资本监管水平情况下将遭遇较大的资本补充压力不得不考虑有效稳定的资本补充路径其次可持续增加资本量的补充是支持银行业务开展乃至整个宏观经济开展的需求为保持我国经济平稳较快开展银行信贷投放在未来促进经济增长上将继续扮演重要角色而伴随着信贷的继续大量投放在商业银行资本存量静态不变的情况下资本充足率将延续下降走势因此只有在业务快速扩张条件下开展可持续的资本量的补充渠道才能有利于银行业乃至整个经济的健康稳定开展再次从国际角度看在经济全球化和金融自由化的今天我国未来金融体系的改革必然与国际金融市场接轨银行业受到外部不确定因素冲击的影响日益加大因此要能有效抵御外来系统性冲击更有实力地吸

27、收损失风险维持金融系统的长期稳定就有必要要求开展可持续的资本补充途径32提高资本使用效率满足资本补充机制内在转型的需要我国银行业资本补充机制缺乏可持续性不但要在资本金量的方面进行适度持续地补充更要从提高资本使用效率的角度通过更有效理性地使用有限资本从而博取更高的收益来内在提升资本补充机制的可持续性首先这个需求来自巴塞尔协议III提出后的资本管理启示高资本量的留存准备必然加大银行的经营本钱压缩银行的盈利空间因此在适度补充资本金量的根底上必须转向资本使用效率的提高从而开展资本的可持续补充通过向低资本损耗的创新型经营模式转变节约资本的使用提高资本的收益率其次需求也来自对我国资本补足机制现状分析可持续

28、资本补充机制的转型需进一步强化对资本结构的优化配置构建动态变化的资本结构以适应业务开展对资本的需求是开展可持续资本补充机制的内在的根本性的需要在灵活调节资本结构的同时相机抉择地以最优资本补充渠道进行补充从而更理性使用资本资源使得边际资本效用最大化是未来我国银行业可持续经营也是社会产业升级技术进步的根本要求4 我国商业银行开展可持续资本补充机制的探析针对我国商业银行资本充足率及资本补足机制的现状问题为顺应国际资本监管的趋势我国商业银行亟需转变目前资本充足率补足的模式及理念建立长效稳定的资本充足率补足机制可持续的资本充足率补足机制将在维护银行体系稳定上起着根底性的根本的作用当银行经营环境受到不确定

29、因素的冲击时其能自动并迅速地根据现实情况作出反响并以最低本钱而有效稳定地补足资本充足率本文将从外延式开展与内涵式开展两方面对建立一个日常性的可持续的资本补充机制进行探析外延式开展从量方面分析主要是指资本数量上要有持续补充的渠道通过各种内外部融资方式增加绝对资本量从而提高资本充足率这是开展可持续资本补充机制的外在表现形式内涵式开展着重从质方面分析主要是指提高资本的使用效率从而使边际资本效益最大化通过资本的节约使用和资本的差异化使用等多角度对资本充足率进行相对补充的内涵式补充方式进行阐述和分析这是开展可持续资本补充机制的内在需求41外延式资本补充方式外延式补足方式更强调资本金数量的增长通过建立持续

30、补充资本的多元化内外生渠道增加绝对资本量从而提高资本充足率外延式资本充足率补足主要是资本金量的补充从内生渠道和外生渠道两方面着手内生渠道资本补充是开展可持续资本数量补充的根底通过增加内部利润留存提高内部资本积累能力是一条主动地根本的动态的可持续的途径这将是我国商业银行乃至全球银行业未来可持续补充资本的根本途径外生渠道资本补足是指通过在外部市场增资扩股发行债券等方式引入外源资本来增加资本绝对量它主要是一种适应我国外部经济增长需求能在短时间内快速有效提高充足率的方式外生渠道资本补足在内生资本积累的根底上加以落实是开展可持续资本补足机制的补充从量的角度开展可持续资本补足机制要以内生利润积累作为持续开

31、展的根本以短期增资扩股和发行债券满足商业银行快速开展阶段的特殊需求com 内生渠道资本补充增加利润留存提高资本内部积累能力创新股利分配方式要开展可持续的资本充足率补足机制必须要逐步摆脱对外部融资的过度依赖而更多通过内生方式补充资本因为内生资本逐步积累增加才能使是资本补足机制真正可持续通过培养银行自身的造血功能提高盈利能力从利润中增加留存积累通过法定程序转作资本金这种转增资本方式的特点是节省了商业银行从外部筹措资本所需花费的本钱是最廉价的方法并且不会稀释普通股股东的控制权我国商业银行一方面要提高盈利能力增加留存收益的来源首先要增加市场营销的广度和力度多渠道运用资金提高资本利用率大力开展中间业务增

32、加非利息收入也可以适度提高经营杠杆加大金融创新力度从低风险逐步向风险较大但收益丰厚的金融产品拓展提升盈利空间增强盈利能力同时银行也要加强财务核算实行全面本钱管理开源节流创造更多的利润来充实资本另一方面银行内部要制定合理的利润分配机制从创新股利分配方式来看银行可以和投资者进行相应的沟通和协调制定利于资本积累的红利分配政策从商业银行长期健康开展角度出发可以对股本分红加以限制在特殊时期降低分红比例或者直接不分红将红利转增股本资本金提高资本充足率这种方式虽然牺牲了股东短期现金分红收入但是长期来看却增加了商业银行企业价值并且低本钱地对资本进行有效稳定地补充有利于银行可持续经营开展com 外生渠道资本补充

33、开展成熟资本市场引入外源资本 通过外生渠道筹集资本能在短期内大幅度增加资本总额显著提高资本充足率快速满足商业银行高速开展阶段的特殊资本补充需求主用通过增资扩股引入战略投资者发行附属资本等方式进行一增资扩股上市募集资本金 在成熟的市场经济国家上市融资是商业银行扩大资本规模特别是筹资长期稳定核心资本的根本途径之一上市筹资可分为IPO和增资扩股两个方面IPO是银行在短期内迅速提高资本充足率的捷径而股份制改革以后的商业银行根据业务开展需要从资本市场适时持续地增发新股或配股是保持资本充足率稳定增长的强劲动力和保障是取得持续融资来源的渠道之一中国建设银行于2005年10月成功上市首次公开发行募集资本726

34、亿元资本充足率由1129提高到1357核心资本充足率也由875提高到1108目前中国工商银行中国建设银行和中国银行已通过成功上市筹集到大量资金中国农业银行也已经在2021年7月成功上市筹得221亿元因此我国未上市的商业银行符合条件的应该尽快经过股份制改造和一系列法律审批程序后通过在国内国外资本市场公开发行筹措资本增加核心资本来迅速提高资本充足率另一个方面根据监管会资本要求的提高我国商业银行通过增资扩股形式持续为银行补充资本金增资扩股主要上市银行再次向境内机构和居民募股筹得资本金但是这种方式发行本钱较高又面临分红压力因此在现行框架下商业银行采用增资扩股形式提高资本净额时应以溢价发行方式降低股本比

35、重增加资本公积中的股本溢价比例此外要使商业银行在我国资本市场上顺利获得资本金的前提是必须积极构建多层次成熟的资本市场开展和完善我国的资本市场运行机制二引进战略投资者 战略投资者是指谋求长期战略利益愿意长期持有较大股份并积极参与公司治理的法人投资者我国引进战略投资者包括引进外资资本和民营资本引进资质良好的战略投资者能够有效增加核心资本保证稳定的银行资本来源促进投资主体和产权关系多元化与多样化完善公司内部治理提高资本运行效率引进战略投资者通过资本市场引入股权资本充实核心资本是顺应国际资本监管趋势并适应我国实际国情的一种有效稳妥地补足方式引进外资战略投资者还能够给银行带来先进的经营理念和管理方法也可

36、以大大提高我国银行海外上市融资的效率是有利于我国商业银行长远稳定开展的三多元化多渠道开展附属资本补充方式从巴塞尔协议III的监管理念中发现未来资本监管的趋势将强化并提高核心资本弱化附属资本但是由于我国国内银行业的资本金结构严重失调附属资本比重较低核心资本充足率接近资本充足率而比例过大的普通股权益资本将大大提高融资本钱压缩银行的盈余收入不利于可持续经营而一定比例的附属资本将有利于银行的长久稳定经营附属资本不会稀释原有普通股股东的控制权并且在银行经营状况处于良好状态时可以为股东带来财务杠杆效应使得股东的收益率有较高较快的增长并且附属资本在一定期限内具有资本的属性能够提高资本充足率吸收局部损失因此开

37、展多元化多渠道的附属资本补充方式是商业银行增强资本金补充和优化资本结构的有效途径并且我国居民个人和投资机构的资金也比拟宽裕潜在的购置力较大附属资本有一定的发行空间是可持续资本充足率补足机制不可或缺的重要组成局部42内涵式资本补充方式巴塞尔协议III下对资本的限制使得银行使用资本的本钱加大我国的银行业在经济转型的重要时期既要得到经营规模的快速开展又能在长期内保持稳定较高的资本充足率水平眼下的当务之急就是实现稀缺资本效用和功能的最大化和最优化因此可持续资本补足机制更应该从质方面着手资本的持续补足必须向内涵式开展建立在稀缺资本资源的有序开发和合理配置的根底上促使单位资本的投入获得最大的盈利收入真正提

38、高资本的使用效率从而对资本充足率进行相对地可持续补足提高资本使用效率从资本的节约化使用和资本的差异化使用两方面探析资本的节约化使用主要是指节约资本的使用减少资产对资本金的占用促使一定量的资本投入获得最大的盈利收入资本的差异化使用那么指精细化资本管理从更深入的角度探析资本结构下不同成分的资本用于吸收不同类型的风险而为适应业务开展对资本的需求需要灵活地经常地控制调节资本结构然后相机抉择地选用最优资本进行资本补充通过降低整体资本本钱从而提高资本使用效率com 资本的节约化使用 要通过资本的节约化使用提高资本使用效率那么要促使一定的资本量用于配置更多的资产因此资本的经营模式应由严重依赖信贷业务增长的高

39、资本消耗的模式向资本节约型模式转变减少资产对资本的占用提高资本利用率强调在资本约束前提下扩张资产规模并对资产加强风险监控大力开展中间业务零售业务等资本集约型业务等多方面相对提高资本充足率建立动态有效的经济资本约束机制并完善银行风险管理机制提风险防范能力 要从资本集约化使用角度提高资本使用效率从而开展可持续的资本充足率补足机制必须完善银行内部的经济资本约束和风险管理机制强化资本约束的经营开展理念是根底建立和完善商业银行动态有效的经济资本约束机制是形成商业银行可持续开展的内部系统动力将资本约束管理真正引入到业务管理流程中树立经济资本理念充分认识到任何业务产生的风险将占用资本资源并尽可能开展低资本占

40、用的资产当经济资本在数量上接近或者超过风险承受能力时这时银行需要补充资本或调整业务结构以免资本充足率水平下降从这方面来讲经济资本约束机制在资本补足中充当了预警系统的角色是保证资本充足率得到连续稳定补足的根底 同时完善银行内部风险管理体系提高风险防范能力开展高质量资产提高资本资源的利用效率要建立可持续的资本充足率补足机制保证银行的长久稳定经营必须提高对风险管控的重视银行在经营过程中时刻存在风险隐患如果不能对风险资产进行有效识别和控制再高的资本充足率也会被风险资产的不确定损失侵蚀如果没有配套的风险管理措施单纯增加资本将不能保证银行的平安稳定经营因此要实现资本充足率水平的长久稳定除了要有充足的资本补

41、充还必须有效识别并严格把控分母中加权风险资产的风险水平增强风险敏感度控制风险资产的非理性扩张从而降低分母提高资本充足率水平2大力开展资本集约型经营模式资本的集约化使用要求从根本上转变我国银行的业务模式我国银行业务大多靠存贷利息差为主要盈利收入这种业务模式对资本的消耗较为剧烈因此单纯靠暂时的资本补充提高充足率不具有可持续性并且在国际资本监管趋严的压力下商业银行必须更节约地运用资本走资本集约的稳健经营模式和高质量开展之路如开展中间业务降低盈利模式对资本的依赖以及建立以客户为中心的效劳模式开展零售业提高资本的利用率集约型经营模式的开展不仅减少对银行资本的占用降低加权风险资产提高资本充足率并且中间业务

42、零售业务带来数量可观的盈利收入又能局部转为留存资本增加自身资本积累从而增加银行市场竞争力的同时也能持续得补充资本金大力开展资本集约型经营模式符合内涵式开展经营理念真正提高资本的使用效率一积极开展资本节约型的中间业务中间业务常常是指银行的表外业务由于不占用或较少占用银行的资本所以一般不会受到资本充足率的束缚大力开展中间业务能够降低盈利模式对资本的依赖同时可以为银行带来客观的手续费收入是提高盈利能力的有效途径同时相对资产业务需占用较大的资本金资源风险较高的特点而言中间业务的特点是本钱低收益高风险小我国商业银行可以通过代理业务信托和融资租赁业务金融衍生业务等开展主要中间业务来相对提高资本充足率在此过

43、程中应该深入挖掘市场的潜在客户需求放眼国际市场熟悉并掌握国际金融市场改革步伐结合我国国情创新并丰富自身的中间业务品种二开展零售业务提高资本利用率 在我国银行间业务形式高度同质化使得银行业的系统性风险加大而且金融创新缺乏资本利用率低下等问题都影响了银行的盈利水平要保持较高的资本充足率水平必须对分母中的风险加权资产有所控制适当减少风险权重高的信贷资产增加风险权重较低的零售业务减少对资本的消耗增加业务赢利点提高资本利用率零售业务是低资本消耗经营模式之一是指商业银行以客户效劳需求为中心运用现代经营理念和高科技手段向个人家庭和中小企业提供综合性一体化的金融效劳业务零售业务的开展能够丰富银行业务品种提高资

44、本利用率增加市场竞争力有利于银行持续稳定的经营和长效资本充足率补足机制的构建com 资本的差异化使用提高资本的使用效率从更深层次分析需构建动态的资本结构优化资本资源配置使得边际资本产出最大化从这一角度分析银行需细分资本结构差异化使用资本从而真正提高资本的使用效率银行资本可分为一级资本和二级资本不同资本结构下不同成分的资本其筹集本钱和风险补偿能力是不同的不同资本成分补偿不同风险损失时是有比拟优势的这种优势是通过补偿损失的本钱上下表达出来低本钱的资本常用于补偿风险系数较低的资产并且补偿风险对象范围小而高本钱的资本常用于补偿风险系数高的资产并且高本钱资本通常可以用于补偿多种风险类型的资产由于资本结构

45、下不同成分的资本吸收不同类型的风险的本钱上下不同银行应该根据每种资产风险特点的不同选择一个结构合理的资本体系来应对低本钱资本用于配置低风险资产高本钱资本用于配置高风险高收益资产使得每种资本的使用本钱最低并且能够有效吸收这种资产的风险从而使得银行资本的总代价最低从整体来看银行应该构建一个能灵活控制调节和管理的动态资本结构银行根据自身的资产结构和风险特征适时选择一个合理的资本结构并经常调节资本结构以适应银行业务开展对资本的需求同时用以配置的资本成分也能动态变化并以本钱最低原那么进行差异化使用即相机抉择地选用最优资本进行资本补充从而以最低的资本本钱获得最大的经济效益提高资本使用效率在动态的资本结构下

46、进行资本的差异化配置是开展可持续资本补充机制最根本的结构动力5 总结巴塞尔协议III的提出预示着全球银行业资本监管要求趋严提高资本充足率水平的同时也要求各国银行加强资本的精细化管理从我国银行业现状分析资本充足率指标从短期看暂时符合新规要求但是我国资本补足机制存在暂时性被动性等缺陷并且为满足我国未来整个宏观经济形势和银行资本长远开展来看我国银行业有必要从量的补充和结构的优化的两方面开展可持续资本补充机制银行的平安性和稳定性不仅取决于在静态角度下有较高的资本充足率更重要的是银行业有一个强有力的能持续补充的资本充足率机制我国商业银行开展可持续资本补足机制可以从外延式和内涵式两方面进行外延式资本补充从

47、量的角度强调增加资本的绝对量通过内外部融资渠道增加资本量从而提高资本充足率以增加利润留存提高资本内部积累能力作为可持续资本补充的根本动力依靠外源式融资方式如公开上市募集引入战略投资者多元化补充附属资本等方式加以落实资本补足机制量的补充满足商业银行快速开展阶段的特殊需求短时间内满足监管机构的资本充足率要求另一方面从长远看要持续稳定地提高资本充足率水平就要开发内涵式资本补充方式优化资本结构提高资本的使用效率从资本的节约式使用和资本的差异化使用两方面优化资本配置使边际资本产出最大化在资本监管日益严格的背景下更为节约地运用资本促进资本集约型经营模式的形成提高资本利用率同时建立动态有效的资本结构并相机抉择地选用最优资本进行资本结构的差异化补充以最低的资本本钱付出获得最大的经济效益通过结构优化给可持续资本补充机制提供根本动力只有建立日常性可持续的资本充足率补足机制才能使资本充足率的问题得到根本的解决才能保证我国商业银行在到达资本监管新标准根底