2022年内部控制制度自我评价报告.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -内部掌握制度自我评判报告一、公司简介*股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经* 号文批准,由 * 公司独家发起,采纳定向募集方式设立.公司于1993年 7月 28 日在*工商行政治理局登记注册, 取得 *号企业法人营业执照. 现有注册资本 *元,折*股（每股面值 1元）,其中已流通股份： A 股*股.公司股票已于1998年 6月 9日在 上海证券交易所挂牌交易.本公司属纺织行业.经营范畴：纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布、医用敷料的制造、加工（制造加工限另的经营）.实业项目投资

2、,纺织设备租赁.百货的批发、零售、代购代销.仓储.主要产品：纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布等.二、公司建立内部会计掌握制度遵循的原就公司内部会计掌握制度的建立遵循了以下原就：（一） 内部会计掌握符合国家有关法律法规和财政部内部会计掌握规范基本规范（试行）,以及公司的实际情形.（二） 内部会计掌握约束公司内部涉及会计工作的全部人员,任何个人都不得拥有超越内部会计掌握的权力.（三）内部会计掌握涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位,并针对业务处理过程中的关键掌握点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精

3、选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 12 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -（四） 内部会计掌握保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,坚持不相容的职务相互分别,确保不同机构和岗位之间权责分明,相互制约、相互监督.（五） 内部会计掌握遵循成本效益原就,以合理的掌握成本达到正确的掌握成效.（六） 内部会计掌握随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和治理要求的提高,不断修订和完善.三、公司内部会计掌握制度的主要内容（一

4、）掌握环境公司已依据 中华人民共和国公司法 （以下简称 公司法 ）、中华人民共和国证券法 （以下简称证券法）和有关监管部门要求及 *股份有限公司公司章程（以下简称公司章程）规 定,设立了董事会、监事会,在公司内部建立了与业务性质和规模相 适应的组织结构, 各部门有明确的治理职能, 部门之间相互牵制监督.1股东大会依据公司章程 的规定, 公司股东大会的权力符合 公司法 、证券法的规定,股东大会每年召开一次,并应于上一会计年度终结后的六个月内举办.在公司法及公司章程规定的情形下可召开暂时股东大会.董事会公司董事会由7名成员组成,公司董事会经股东大会授权全面 负责公司的经营和治理, 制定公司经营方案

5、和投资方案、财务预决算可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 12 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -方案、基本治理制度等,是公司的经营决策中心,对股东大会负责.公司已制定董事会议事规章. 监事会公司监事会由5名成员组成,其中包括2名职工监事.监事会经股东大会授权,负责保证股东权益、公司利益、员工合法权益不受 侵害.监事会对股东大会负责并报告工作,依据公司章程规定组成并行使职权.公司已

6、制定监事会议事规章.治理层及组织架构治理当局为适应公司经营模式,和谐研发、生产、市场营销与财 务治理间的关系,以便准时取得经营、财务信息,公司明确了各高级 治理人员的职责, 并建立了与经营模式相适应的组织机构,科学的划分了每个机构的责任权限,形成相互制衡机制.总经理按总经理工 作暂行规定 全面主持公司日常生产经营和治理工作,下设三位副总经理分别主管营销、科技、人力资源.公司内设机构有营销治理部、 综合办公室、财务治理部、科技开发部、人力资源治理部五个部门, 聘用的高级治理人员均具备肯定的学历、治理体会, 能确保掌握措施有效执行.企业文化公司全体员工在长期的创业和进展过程中培养形成并共同遵守 的

7、最高目标、价值标准、基本信念及行为规范构成本公司的企业文化.公司通过内部刊物如 毛毯简报 、敦煌报加强企业的文化建设, 增强企业的凝结力, 向全体员工传达公司的价值标准、经营理念和最可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 12 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -新的行业信息动态. 同时公司也不断的加强公司的品牌战略建设,加强公司品牌的宣扬和公司品牌在国内外学问产权的爱护. 依据分、子公

8、司的产品特点, 编制了所属公司及其产品的对外宣扬手册, 有利于外界更好的明白企业及其产品.公司日常经营治理制度公司已建立并实施了一整套有关选购、生产、营销、研发、人事 等方面的经营治理制度. 为合理防范经营风险、 财务风险并降低公司选购成本,公司对材料选购过程中客户档案的建立、请购、订购、签 订选购合同、进料验收、质检、退货、保管、领料、发料和退料等一 系列环节建立了工作制度. 公司按编制的生产方案组织实施生产,并定期分析实际执行情形.为充分发挥公司营销网络作用、提高整体营销才能及市场占有率,公司建立一系列加强销售业务治理的制度,包括建立销售客户的档案、订立完整销售合同、 对相关的业务进行利润

9、分析、成立收汇风险小组对外销产品的安全运输及货款的回笼进行全程跟踪.同时对营销业绩建立完善的考核体系,实行有效鼓励.结合分、子公司的实际 情形,对销售合同的审批、 签订、保管和执行以及货款的回笼制定了详细的规章制度,以实现公司整体营销目标.为适应市场的需求,加快产品的更新换代,实施战略进展,公司 设置科技开发部负责公司新产品、新技术的治理及开发工作, 对年度内的研发项目于年初下达给各分、子公司的研发部门,并对各个分、 子公司的研发成果进行评定.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 12 页 - - - - -

10、- - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -公司制定了人事治理制度,实行较科学的聘用、培训、劳动工资、劳动保险等人事培训和薪酬治理制度, 并针对科技人员制定了鼓励考核制度, 以充分的调动科研人员的积极性, 有效使用本公司的技术骨干,进一步加强对外部优秀人才的吸引力.外部影响影响公司的外部环境主要是国家、的方有关政策变动和治理监督机构的监督、审查,经济形势及行业动态等.公司能适时的依据外部环境的变化不断提高掌握意识,强化和改进内部掌握政策及程序.（二）会计系统公司已按公司法、会计法、企业会计准就和企业

11、 会计制度等法律法规及其补充规定的要求制定了公司的会计核算制 度和财务治理制度, 并制订了明确的会计凭证、 会计账簿和会计报告的处理程序,以达到以下目的：较合理的保证业务活动依据适当的授权进行.较合理的保证交易和事项能以正确的金额, 在恰当的会计期间较准时的记录于适当的账户, 使会计报表的编制符合 企业会计准就的相关要求.较合理的保证对资产和记录的接触、 处理均经过适当的授权.较合理的保证账面资产与实物资产定期核对相符.公司切实实行会计人员岗位责任制,并已聘用了较充分的会计人员并赐予足够的资源,使其能按既定的程序完成所安排的任务.（三）掌握程序可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学

12、习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 12 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -为合理保证各项目标的实现,公司建立了相关的掌握程序,主要包括：交易授权掌握、责任分工掌握、凭证与记录掌握、资产接触与记录使用掌握、独立稽查掌握、电子信息系统掌握等.交易授权掌握：明确了授权批准范畴、权限、程序、责任等相关内容,公司内部的各级治理层必需在授权范畴内行使相应的职 权,经办人员也必需在授权范畴内办理经济业务.责任分工掌握：合理设置分工,科学划分职

13、责权限,贯彻不相容职务相分别及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作 的原就,形成相互制衡机制.不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等.凭证与记录的掌握：合理的制定了凭证流转程序,经营人员在执行交易时能准时编制有关凭证,编妥的凭证及早送交会计部门以便记录,已登账凭证依序归档.各种交易必需作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等）,并且将记录同相应的分录独立比较.资产接触与记录使用掌握： 严格限制未经授权的人员对财产的直接接触, 采纳定期盘点、 财产记录、账实核对、财产保险等措施, 以使各种财产安

14、全完整.独立稽查掌握： 公司综合办公室内设的内审人员负责内审工作,内审人员对公司的总经理负责,负责对货币资金、有价证券、凭可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 12 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -证和账簿记录、物资选购、消耗定额、付款、工资治理、托付加工材料、账实相符的真实性、精确性、手续的完备程度进行审查、考核.公司依据各分、子公司的电算化基础,在电子信息系统开发与爱护、数据输

15、入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作.四、公司主要内部掌握制度的执行情形和存在的问题本公司对内部掌握制度设计和执行的有效性进行了自我评估,现对公司主要内部会计掌握制度的执行情形和存在的问题说明如下：（一）公司在 2022年度着力完成与控股股东的“三分开”,以建立健全完善的法人治理结构. 公司实行了一系列措施已逐步实现了公司与控股股东之间人、财、物三分开.公司股东大会、董事会、监事会相关会议均形成记录,并制定了董事会、监事会议事规章.董事会全面负责公司经营与治理活动.总经理主持公司的日常经营治理.公司股东大会议事规章的建立及独立董事的聘请工作业经2022年度股东大会决议通过.（二）公司已

16、按国家有关规定制定了会计核算制度和财务治理制度,并明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序.在详细执行中,公司所属各子公司执行统一的财务治理制度工作仍有待于进一步加强.（三）公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权 批准程序, 办理货币资金业务的不相容岗位已作分别,相关机构和人员存在相互制约关系. 公司已按财政部 内部会计掌握规范货币资金（试行）和现金治理暂行条例明确了现金的使用范畴及办可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页,共 12 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - -

17、 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -理现金收支时应遵守的规定,并已按支付结算方法及有关规定制定了银行存款的结算程序.在实际操作中, 存在公司与宁波维科集团股份有限公司结算中心资金往来的批准、授权手续不够完善的现象.（四）公司在筹资业务方面, 能较合理确定筹资规模和筹资结构, 挑选恰当的筹资方式,较严格的掌握财务风险,降低资金成本.（五）公司已较合理的规划和落实了选购和付款业务的机构和岗 位,明确了存货的请购、审批、选购、验收程序.选购货款的支付需 在相关手续齐备后才能办理,大额款项的支付必需经批准同意.但在实际执行中, 存在部分选

18、购业务未签订选购合同,选购定单也未能连续编号, 以及对部分料到单未到的材料平常未能准时的进行暂估,在年末时才予暂估的情形.（六）各分、子公司建立了实物资产治理的岗位责任制度,能对 实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行掌握, 实行了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等 措施,能够有效的防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失.（七）公司及各分、子公司建立了成本费用掌握系统,能做好成本费用治理的各项基础工作,明确费用标准,分解成本费用指标,掌握成本费用差异,考核成本费用指标的完成情形,落实奖罚措施,降低成本费用,提高经济效益.（八）公司在销售与收款业务方面,

19、按市场营销治理制度要求, 制定了可行的销售政策, 建立了国外应收款风险掌握制度.公司制定可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页,共 12 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -了加强业务治理系统的规定,规范了内外销合同、 利润分析单及装运单制作、签订、审批、留存程序,明确了收汇风险小组及财务部的职责.公司依据实际情形将年初确定的营销指标进行分解,下达给各相关营销机构和人员,并确定销售利润指标和

20、货款回笼的相关要 求,考核营销费用.出口业务平常由于单证传递的时间差,存在少量收入确认滞后的现象.（九）对外投资方面, 公司为严格掌握投资风险, 按公司章程的有关规定,建立了相应的投资治理制度,并按投资额的大小确 定的投资决策权的行使,结合对投资事前、事中、事后工作制定了完 备的内部掌握制度.公司综合办公室负责对外投资审核,包括收集、 归档对外投资的董事会、监事会、股东大会决议及相关文书资料,并 建立健全的对外投资台账,跟综、分析投资效益的制度.（十）公司制定了担保治理制度,明确公司的财务部为担保 合同的治理部门,负责公司担保合同的签订、履行、变更、终止和保 管工作,同时依据担保金额的大小规定

21、了担保审批权的归属和对担保 业务发生后对被担保人的经营情形、资金状况的事后监督制度.目前公司除为子公司供应担保外,未对公司外部单位供应担保.（十一）公司已建立了预算体系, 能够做好预算的各项基础工作.但在实际执行中, 公司未能将年度的预算方案有效的分解落实到各个职能部门,故预算的实际执行情形不够抱负.（十二） 公司在内部审计方面, 在综合办公室设置了一名专职的内审人员, 另有四名兼做内审工作的分公司财务主管,内审人员对公可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 9 页,共 12 页 - - - - - - - - - -可编辑

22、资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -司的总经理负责.这与公司章程及有关审计条例规定不符,使内部审计的独立性不够. 同时由于专职的内部审计人员数量较少,尚难以真正发挥内部审计应有的作用.五、公司预备实行的措施公司现有内部掌握制度基本能够适应公司治理的要求,能够对编制真实、公允的财务报表供应合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证.针对目前公司在内部会计掌握制度方面存在的问题,公司拟实行以下措施加以改进提高：（一） 进一步完善公司的制度建设, 依据公司的实际情形

23、准时的制定如科研项目、 预算治理等方面的制度. 公司的档案归口综合办公室,为公司专用的人员、场的和设施的配置工作进一步落实.（二）公司的会计核算制度及财务治理制度将依据会计制度的变 化及企业的实际情形准时进行更新修订或制定补充规定,并统一各子公司的财务制度实行有效措施保证其能被严格的执行.加快原始单据的传递以保证财务信息的准时性. 平常对料到单未到的材料也予以暂估入账,加强财务对实物的掌握.（三）公司将进一步规范关联方资金往来的审批,严格依据现金治理暂行条例完善收付款凭证的稽核手续.（四） 逐步统一公司实物资产的治理制度,实现货物的选购与验收完全分别,提高选购货物的质量.按标准统一目标,进一步

24、规范实 物流转与单证流转.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 10 页,共 12 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -（五） 进一步完善投资决策的组织体系,包括设立隶属董事会层面的战略进展委员会.在详细操作上,严格按制度、程序、规范治理投资活动,加强对投资的事后分析.（六）对公司营销业务,落实对新客户的信用调查工作,完善合 同签订、修改审批制度并严格执行, 从金额和期限两个方面明确赊销的审批权限

25、. 集团内部购销业务按市场定价原就进行,并签订购销合同.（七）在预算掌握方面,强化对预算方案的分解与落实,并加强预算执行成效的分析.（八）在内部审计方面,考虑设立独立的内部审计机构,提高内 部审计的独立性,并逐步过渡到符合公司章程的要求,同时充实 专职的内部审计人员, 制定适当的内部审计方案, 扩大内部审计工作范畴,切实解决内部审计发觉的问题,以利于内部掌握制度的进一步完善及有效执行.（九）进一步加强企业文化建设,增进公司的凝结力和战役力.加强公司品牌战略的实施,提高公司产品的知名度和竞争力.公司治理层认为, 公司已依据实际情形建立了满意公司需要的各种内部掌握制度, 并结合公司的进展需要不断进

26、行改进和提高,相关制度掩盖了公司业务活动和内部治理的各个方面和环节,并得到了有效执行.公司内部掌握制度完整、合理、有效,不存在重大缺陷.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 11 页,共 12 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -*股份有限公司可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 12 页,共 12 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载