水利机关财务管理制度.docx

《水利机关财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《水利机关财务管理制度.docx（7页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、水利机关财务管理制度一、在市财政的指导下，负责处理各项财务收支业务。二、财务管理要严格遵守会计法、审计法等其它 财经管理法规、条例，严格实行统收统支，收支两条线。里 一切资金收支一律进入财务账，财务分类立帐，其它股室不 得以任何理由、任何形式直接收费或收费不入账或坐收坐支。三、会计人员及时对原始凭证进行审核，并按制度严格 把关，负责资金的平安，不得转存、挪用、私借，机关财务 坚持经费支出“一支笔”审批，机关办公用品开支由办公室 统安排，业务经费开支由各股室提出计划，由分管领导审查， 并由分管财务的领导审批。属于购置大额固定资产开支的， 须经主要领导或长办公会研究批准。原始凭证上必须由经办 人签

2、字并注明用途和日期、分管领导签证，分管财务领导审 核签字后方能报销。四、财务每月以报表的形式向领导报告资金收支情况， 提出合理建议。本着合理、合法、节约的原那么，管好、用好 各项经费。常规性财务开支1万元以下的由分管财务领导审 批，1万元以上的由班子集体研究同意；非常规性财务支出 2万元以下的由主要领导审批，2万元以上的由班子会研究 决定。五、职工因公出差、办理业务或因工作需向财务借款,应先填写借款单，由分管财务的领导批准后，方能借款。六、差旅费报销制度（一）差旅费开支范围：工作人员出差期间的交通费（含 车船费、飞机费用，下同）、住宿费、伙食补助费、交通补助 费。伙食补助费和交通补助费按出差的

3、自然天数计算，包干 使用；住宿费按出差实际住宿天数在规定的标准内凭据报销; 交通费在规定的等级标准内凭据报销。（二）差旅费报销规定1 .出差人员要按照规定的等级乘坐交通工具和住宿，凭 XX市政、机关国内公务差旅审批单和相关真实票据报销交通 费和住宿费。2 .出差人员出差结束后，应在一周内将本次出差的费用 开支和补助一次结算报销，不得无故拖延，不得分次报销费 用。3 .出差人员必须按规定时间返回单位，不得无故拖延、 滞留。对无故拖延、滞留期内的差旅费、住宿费等费用一律 不予报销。凡出差和会议期间另行探亲、访友、旅游的费用 开支一律不予报销。4 .培训及考察、外出学习由班子集体研究决定，培训、 考

4、察、外出学习的补助标准及各种费用按市财政部门的相关 规定执行。（三）交通费和住宿费.出差人员乘坐交通工具和住宿费标准按利财发2018）23号文件标准执行。1 .机关出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或 出差任务紧急确需乘坐飞机的，必须由长审批。乘坐飞机, 往返机场的专线客车费用、路桥费用和航空旅客人身意外伤 害保险费（限每人每次一份），凭据报销。班子成员公差乘 坐车辆由办公室统安排，州内可安排车辆，州外或省外除特 殊情况，一般乘坐公共交通工具。2 .交通补助费（1）工作人员出差期间不分职务，到州外每人每天发放 交通补助80元/天、到市外州内每人每天发放交通补助50元 /人，包干使用，填写

5、差旅费报销单后领取。无特殊情况，不 再凭据报销市内交通补助费。（2）以下出差人员不实行交通补助费包干方法：到基层单位锻炼、支援工作、挂职锻炼以及各种工作 队。参加会议期间和各种学习、培训班人员。自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员。各单位认为不宜实行本方法的出差人员。（四）伙食补助费.出差人员伙食补助费不分途中和住勤，按出差自然（日历）天数实行定额包干，因公出差的伙食补助费及补助 标准按市财政部门规定执行。按照利财发2018） 23号文件的规定，伙食补助费实行 包干使用，市内下乡（都亭、东城、经济开发区除外）100元 /天.人，乡（镇、办）内的50元/天.人，省外出差按财政部 统发布的

6、差旅费和伙食补助标准执行。不再报销生活费票据。1 .到基层单位锻炼、支援工作、以及各种工作队等人员 伙食补助费，每人每天补助50元，经组织部门批准挂职锻 炼，每人每天补助标准为40元。（五）参加会议的差旅费1 .工作人员外出参加会议，会议统安排食宿的，会议期 间的住宿、伙食补助费由会议主办单位按会议费规定统开支, 会议期间不享受出差伙食补助和报销住宿费用。在途期间的 住宿、伙食补助费由所在单位按照差旅费规定报销。2 .工作人员外出参加上级部门统安排的调研等活动，上 级通知食宿自理且未收取会务费的，会议期间和在途的住宿 费、伙食补助费和交通补助费，凭会议通知由所在单位按差 旅费规定报销。3 .各

7、种会议的会场租赁费、会议公杂费等均应由召开会 议的单位开支，不得开具证明要与会人员分摊会议费，转嫁 负担；参加会议的单位也不得在差旅费中列支报销。（六）职工探亲费1 .职工符合探望配偶、父母条件的，其往返车（船）费、 住宿费按相应职级开支标准由所在单位报销。职工探亲不得 报销飞机票，因故乘坐飞机的，可按直线车（船）票价报销， 多开支局部由职工本人自理。2 .职工探亲途中，必须中途转车（船）并在中转点住宿 的，住宿费按标准予以报销。中转住宿超过规定天数（中转 点一天）的，超过局部由职工本人自理。3 .职工探亲期间不得报销伙食补助费、行李物品寄存费、 托运费以及绕道参观、旅游等费用，同时也不执行乘

8、车的有 关奖励政策。七、离退休人员丧葬补助标准为：按市有关政策补偿标 准进行补偿。八、在职人员完成全年工作目标任务，无重大责任事故 者，全年奖金和其他补助按上级有关文件执行。九、机关职工办理调动、退休手续时，须先到财务结清 一切帐务。十、财务人员报销一切原始票据及发放职工工资等费用 一律按照市财政部门规定采用银行，无特殊情况，不得支付 现金。十一、业余学习培训费用均由培训者负责。十二、票据管理.财务票据包括银行票据和非银行票据。银行票据包括 支票、贷记凭证等；非银行票据包括收据、各种税票、社保 票据等。1 .财务票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责。 出纳担任银行票据的保管业务，财务负责人

9、的会计人员负责 非银行票据的保管。非银行票据领用后由领用人保管。2 .财务票据应存放于保险箱内，有专人妥善保管。财务 印章与银行票据应由会计主管与出纳分别保管。非银行票据 的保管使用两分开原那么，不得由一人兼任。3 .办理有关票据业务必须会计主管审核，出纳员根据审 核无误的原始凭证收取、支付银行票据，收取款项时应开具 收据。4 .银行票据、收据必须顺号签发，作废时应加盖专用的 作废章。作废票据不得缺联少页，已开出的作废票据，由票 据开具人员负责收回。5 .票据开具时候应该注意单位名称（全称）、金额大小写 规范、工程名称准确，规范单据填写正楷，字迹清晰；单据 在填写过程中出现错误，不得撕毁单据，必须保持单据完整, 并加盖作废章。6 .出纳收到银行票据时，应认真审核，及时入账，对不 合规票据及时向会计主管反映，由会计主管确定解决方案。7 .已缴纳的税票、社保凭证等非银行票据应由专人及时取回，妥善保管，做到以后有查可依。8 .票据管理人员应建立备查登记簿。发生有关票据行为时，应及时登记备查簿。9 .财务人员在发现票据遗失、票据出错和票据不实等 情况时，应尽快采取相应的措施，对重大事故会计主管应向 主要领导汇报。10 .票据保管人员调开工作或离职时，应编制票据移交 明细表，在会计主管的监督下逐笔确认移交，确认无误后, 由监督人和后任财务人员在交接明细表上签名确认。