农村合作银行财务费用管理办法.docx

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1、酒泉肃州州农村合合作银行行财务费用用管理暂暂行办法法第一章 总则第一条为为了切实加加强酒泉泉肃州农农村合作作银行（以下简简称本行行）财务务费用管理理，严肃肃财经纪纪律，规规范财务务费用开开支行为为，根据据金融融企业会会计制度度甘甘肃省农农村信用用社财务务管理暂暂行办法法等有关制制度规定定，结合本本行实际际制定本本办法。第二条 本办法法所称的的财务费费用是指指本行在在业务经经营活动动中发生生的各类类财务性性费用。第三条财财务费用用开支坚持持“一级核核算、分分级管理理、监督督制约、量入为为出、厉厉行节约约”的原则则。第二章 财务费用用管理审批批权限第四条财财务费用用开支必必须做到计划划控制，统一管

2、管理，严严格审批批，实行行比例管管理、限限额管理理、专项项报批三三种形式式。第五条总总行设立立财务管管理委员员会，负负责全行行的财务务管理和和重大财财务费用用的审批批，分管管财务副副行长和和会计财财务部在在授权范范围内履履行财务务管理和和审核职责。第六条支支行成立立财务管管理小组组，成员员由行长长、副行行长、主主管会计计、员工工代表等等组成，负责对支行的财财务管理理和财务务费用审审议、审审批。第七条财财务费用用审批权限限。除工资资性支出出外，支支行费用用支出单单笔金额额超过6600元元的（不含含业务招招待费），由支行行财务管理理小组审审查后，一律上报报总行审审批；支行上上报费用用单笔额额度在2

3、20000元（含含20000元）以下的的，经财务务会计部初初审后，由分管副副行长审审批；单单笔费用用在20000元元以上的，经财务务会计部部、分管管副行长长初审后后，报行行长审批批；单笔笔费用在在50000元以以上的，经财务务会计部部、行长长初审后后，报本本行财务务管理委委员会审审批。第三章 财务费用用的列支支第八条比比例管理理的费用用（一）业业务宣传传费。按营业业收入（扣除金金融机构构往来利利息收入入）的55计提，由总行行统一使使用。（二）广广告费。全年控控制在营营业收入入的2%范围内内，由总总行统一一使用。（三）业业务招待待费。支行按按利息收收入的2.66以内掌掌握使用用，其余余由总行行统

4、一使使用。（四）公公杂费。指购置置营业办办公用品品、订阅阅公用书书报等费费用，由由支行按按权限列列支，全全年不得得超过支支行利息息收入的00.4%。（五）职职工福利利费、工工会经费费：职工福福利费按按职工工工资总额额（含临临时工工工资）的的14%计提；工工会经费费按职工工工资总总额（同同上）的的2%计计提，由总行行统一计计提后按规定定使用。（六）职职工教育育经费。按营业业收入的的1.11%计提提，由总总行统一一计提后后按规定定使用。（七）养养老保险险金、基基本医疗疗保险、失业保保险金和和住房公公积金，由总行行财务会会计部计计算缴纳纳，总行行按规定定据实列列支。（八）专专项奖金金：按总行行的规定

5、定要求由由支行列列支。第九条限限额管理理的费用用（一）电电子设备备运转费费。业务用用计算机机及配套套设备，计算机机、打印印印使用用的耗材材，由总行行集中采采购统一一配发。（二）钞钞币运送送费1、运钞钞车油料料费、养养路费、牌照费费、审验验费、过过路费等等由支行行凭票据据实列支支；运钞车车保险费费由总行行统一投投保，统一列支支。2、运钞钞车油料料费，距市区区30公公里以内内的支行行，全年年每辆车车用油不得得超过33吨，超超过300公里的的支行，全年每每辆车用用油不得得超过44吨，价价格不得得超过同同期的市市场价格格。3、摩托托车油料料费，外勤人人员下乡乡摩托车车油料费费，每人人每年控制制在100

6、0元以内，支行凭凭发票据实实列支。（三）取取暖及降降温费。根据各支行营营业网点点取暖锅锅炉吨位位大小的的实际一一次性核核定用煤煤量，即即：2吨吨以上锅锅炉每个个取暖期期用煤不超超过500吨，11.5吨吨以上锅锅炉用煤煤不超过过40吨吨，1吨吨以上锅锅炉用煤煤不超过过30吨吨，1吨吨以下锅锅炉用煤煤不超过过15吨吨，采用用炉子取取暖的，每个炉子子用煤不超超过2吨吨。用煤煤价格按按同期市市场价格格计算，取暖费费按以上上标准由由各支行行凭发票票据实列列支，由供热热部门集集中供暧暧的网点点，凭供供热部门门的发票票据实列列支。（四）邮邮电费。指办理理各项业业务支付付的邮费费、电话话费、电电话安装装费、电

7、电传及传传真设备备安装、使用费费和线路路租用等等费用。1、综合合业务网网络线路路租用费费由总行行统一缴缴纳，统统一列支支。2、办公公电话费费。各支行行、各部门要严严格控制制电话费费，原则则上一个个营业网网点只能能安装一一部电话话，电话话费按标标准列支支,支行每每月控制制在2000元以内，分分理处每每月控制制在1000元以以内，机机关部门门每月控控制在1150元以内内，超出部分由由个人负负担。3、移动动电话费费。董事长长、行长、监事长长、副行行长每月月话费不超过过2000元；部部门经理理、副经经理、支支行行长长、副行行长每月月话费不超过过1000元，凭发票票在标准准内报销销。（五）差差旅费。员工

8、因因公出差差乘车、住宿及及补助等等费用按按下列标标准执行行，并经总行行会计部部门审查查后由支支行据实实列支。除此之之外统一一按总行行的规定定要求列列支。1、乘车车费。工作人员员出差乘车费用用凭票据实实报销，在火车车上乘车车时间超超过6小小时以上上的或连连续乘车车时间超超过122小时的的可购硬硬席卧铺铺票，工工作人员员出差一般般不得乘乘坐飞机机，特殊殊情况确确需乘坐坐飞机的的，需经经领导批准准。2、住宿宿费。工作人员员出差住住省内、外宾馆馆或饭店店者，实实行住宿宿费包干、超额自自理的办法法。省外外每人每每天标准准为：北北京、上上海、广广州、深深圳、珠珠海、厦厦门、汕汕头市和和海南省省2500元，

9、其其他省市市2000元；省内兰州州合行领导导班子成成员每人人每天标标准为1100元元，其他他人每人人每天标标准为880元；其他县县、市、区为500元；单单人出差差的，可可住1个标准准间（按按2人包包干标准准计算）。出差无无正式住住宿发票票的，一一律不予予报销住住宿费。3、伙食食补助费费。工作人员员出差的的伙食补补助费按按出差自自然天数数不分路路途和住住勤，实实行定额额包干。外省出出差的伙伙食补助助费，每每人每天天标准为为：北京京、上海海、广州州、深圳圳、珠海海、厦门门、汕头头市和海海南省1100元元（按在在上述省省市的实实际住宿宿天数计计发伙食食补助费费，在途途期间按按其他地地区标准准计发伙伙

10、食补助助费），其他省省市800元；省内兰州州40元元，其他他各市（州）330元。4、交通通补助费。工作人人员到外外省出差差期间，每人每每天发市市内交通通费600元，包包干使用用；兰州出出差，每每人每天天发市内内交通费费30元，包干使使用；出差人人员乘坐坐往返机机场的专专线客车车费在市市内交通通费包干干的范围围之外凭凭发票据实报销。5、工作作人员外外出参加加会议，会议统统一安排排食宿的的，单位位不再报报销住宿宿费、伙伙食补助助费。会会议不统统一安排排食宿的的，会议议期间的的住宿费费、伙食食补助费费按规定定标准报销销。（六）水水电费。由支行行凭专用用发票据据实列支支。（七）安安全防卫卫费。监控设设

11、施和安安全防卫卫器械等等由总行行统一购购置配发发；员工工夜间值班班守库费费根据实实际值班班天数，按每人人每晚110元标标准计发发,由支支行按月月列支。第十条专专项报批批的费用用（一）印印刷费。各种业业务用账账簿、凭凭证、报报表和刻刻制图章章，由总总行统配配、统购购，支行行不得自自行购买买或购置置。（二）低低值易耗耗品。凡单价价超过2200元元，使用用年限超超过一年年的物品品列支本本账户，并纳入入“低值易易耗品”表外科科目管理理；计算算机、打打印机、终端、印鉴鉴鉴别仪、点（验验）钞机机、捆钞钞机、电电子利率率屏、铁铁皮柜等等由总行行统一购购置配发发；支行购购置低值值易耗品品超过权权限的上上报总行

12、行审批后后列支。（三）修修理费。指修理固定定资产和和低值易易耗品的的费用。1、房屋屋的装修修由总行行按统一一标准实实施装修修，房屋屋等建筑筑物的零零星修理理费用由由支行列列支，超超过权限限的上报报总行审审批后列列支。2、车辆辆修理费费由支行行列支，超过权权限的上上报总行行审批后后列支。3、电子子设备等等其他固固定资产产及低值值易耗品品的修理理由总行行统一管管理，修修理费用用由各支支行凭发发票据实实列支。（四）诉诉讼费。支行因因起诉或或应诉而而发生的的各项费费用列支支本账户户，不论金金额大小小一律上上报总行行审批后后列支。（五）会会议费。支行召召开各种种会议，必须写写清会议议事由，并注明明参会人

13、人员，费费用一律律上报总总行审批批后列支支。（六）绿绿化费。不论金金额大小小一律上上报总行行审批后后列支。（七）租租赁费。租用固固定资产产先向总总行报告告，租赁赁费支出出必须有有租赁费费专用发发票、租租赁合同同，由总总行审批批后据实实列支。第十一条条 其他他费用（一）劳劳动保护护费。除工资资性支出出由支行行按规定定据实列列支外，其他统统一按总总行的规规定要求求列支。（二）职职工工资资。由总行行人事部部门按规规定进行行核定，各支行行据实列列支。（三）临临时工工工资。支行聘聘用的炊炊事员、锅炉工工等临时时工，各各支行应应根据其其工作量量的大小小确定其其劳务费费，由支支行据实实列支（四）公公证费、咨

14、询费费、审计计费等，由总行行统一列列支。.（五）税税金。房房产税、土地使使用税、印花税税、车船船使用税税由总行行统一缴缴纳据实实列支。第十二条条 其他他营业外外支出。固定资资产盘亏亏和报损损，对外捐捐赠、赞赞助、滞滞纳金、违约金金、罚款款损失、结算赔赔款等费费用列支支本账户户，各支行行要从严严控制费费用列支支范围，超过权权限的上上报总行行审批后后列支。第四章费费用的检检查与监监督第十三条条财务费费用按照照成本和和收入配配比的原则则由总行行和支行行分级进进行控制制，以比比例或限限额管理理控制的的费用，与支行行行长的的绩效工工资挂钩钩，超比比例或超超额度使使用的，按同等等金额扣扣除支行行行长的的绩

15、效工工资，并并将费用支支出纳入入各支行行经营管管理目标标责任书书考核。第十四条条财务费费用报销销人对所所报销费费用的真真实性、单据的的合法性性负责，费用票据据必须由经办人签字，经经支行行行长审批批签字后后列支；支行的的费用开开支列为为稽核审审计部门门序时稽稽核的重重要内容容，并对对上报总总行审批批的30000元元以上费费用开支支，专项项进行审计计，对违违反财务务制度超超支、虚虚报、或或扩大开开支范围围的，一经经发现要要责令纠纠正，并并追究支支行行长长和有关关人员的的责任。第五章 附 则第十五条条本办法法自20008年1月月1日起起执行，原有关关规定与与本办法法有抵触触的以本本办法为为准，凡凡未涉及及的参照照甘肃肃省农村村信用社社财务管管理暂行行办法执行。第十六条条本办法法由酒泉泉肃州农农村合作作银行负负责解释释、修改改。8