办公性费用审核与报销管理制度.docx

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1、a) a) 办公性费用审核及报销管理制度1 1 范围本标准规定了借款及费用报销程序、要求及相应的实施细则。本标准适适用于中中美合资资公司各各职能部部门和业业务单位位，各业业务单位位可按中中美合资资公司分分权手册册自定审审批程序序及实施施细则，但费用用报销标标准必须须控制在在中美合合资公司司规定的的标准内内。2 2 引用用标准无b) b) 定义无3 3 管理理内容3.1 3.1 基本原原则3.1.1 3.1.1授权权审批原原则：借借款、预预付款及及费用报报销等财财务事项项由中美美合资公公司分权权手册授授权审批批。3.1.2 3.1.2价格格核定原原则：办办公用品品、信息息耗材等等物资采采购（生生

2、产性材材料除外外）由营营运管理理部统一一招标确确定供应应商、采采购价格格报财务务管理部部审批备备案后集集中采购购。3.1.3 3.1.3费用用预算原原则：费费用支出出前应有有尽量详详细的预预算和申申请手续续，严格格控制预预算外、申请额额度外和和超标准准费用的的费用开开支。3.2 3.2 费用开开支标准准3.2.1 3.2.1业务务应酬费费3.2.1.1 3.2.1.11 业务务应酬费费标准具具体规定定参见附附件一。3.2.1.2 3.2.1.22 报销销业务应应酬费时时必须附附上经批批准的“业务应应酬费申申请表”，该表表格式见见附件三三。3.2.1.3 3.2.1.33 除公公司统一一组织活活

3、动外，禁止内内部互相相请客、送礼。3.2.1.4 3.2.1.44 中午午外单位位来客原原则上在在食堂安安排工作作餐。3.2.1.5 3.2.1.55 各单单位业务务应酬费费按预算算须重新新核定，按时间间进度进进行控制制，超预预算不予予以报销销。3.2.1.6 3.2.1.66 预算算外业务务应酬费费标准事事先由经经办者申申请，经经审批后后实施。3.2.2 3.2.2办公公费3.2.2.1 3.2.2.11 办公公费包括括各单位位日常所所必需的的办公文文具、用用品（如如电话机机）的购购置费用用，报刊刊杂志、专业书书籍、资资料订阅阅费用，以及领领用办公公设备配配件（含含维修费费）、易易耗材料料（

4、如纸纸张、色色带、墨墨盒等）的费用用等。3.2.2.2 3.2.2.22 办公公文具指指办公用用的计算算器、电电池、笔笔（芯）、墨水水、印油油、订书书机、起起钉器、打孔器器、笔座座、订书书针、回回形针、文件袋袋、便笺笺、信封封等，各各单位在在年度预预算总额额内控制制开支。3.2.2.3 3.2.2.33 各单单位应指指定专人人负责办办公用品品的领用用和发放放，并定定期提交交需求计计划由营营运管理理部（行行政服务务）统一一组织招招标采购购，按月月与供应应商结算算。营运运管理部部集中在在财务管管理部报报账，各各单位根根据领用用的办公公用品承承担办公公费用。3.2.3 3.2.3邮电电费3.2.3.

5、1 3.2.3.11 邮电电费包括括各部门门日常业业务运作作需要所所发生的的电话通通话费、电话初初装费和和文件邮邮寄费。不包括括互联网网上网费费、服务务器维护护费和数数据线路路租金。3.2.3.2 3.2.3.22 各职职能部门门所属的的直拨长长途电话话、分机机、传真真机的安安装统一一报营运运管理部部办理和和备案，直拨长长途电话话及传真真机应明明确管理理责任人人。3.2.3.3 3.2.3.33 电话话费统一一由营运运管理部部集中在在财务管管理部报报账，各各单位根根据实际际发生情情况承担担相应费费用。3.2.3.4 3.2.3.44 岗位位电话费费补贴方方案另行行制订。3.2.4 3.2.4差

6、旅旅费按出差地地点分为为国内出出差和境境外出差差。3.2.4.1 3.2.4.11 国内内出差c) c) 符合开开支标准准的长途途交通费费用实报报实销，经理级级（不含含）以下下人员因因特殊情情况乘坐坐飞机的的，须经经职能部部总监或或单位总总经理事事先书面面批准，否则按按乘机费费用总额额的600报销销；经理理级（含含）以上上人员出出差可乘乘坐飞机机。d) d) 出差实实行事前前申请制制度，申申请时填填写“出差审审批表”，经理理级（含含）以下下人员国国内出差差审批人人为主管管单位负负责人（指职能能部总监监或业务务单位总总经理，下同），主管管单位负负责人（含）以以上人员员出差审审批人为为副总裁裁或总

7、裁裁，国外外出差审审批人为为总裁。e) e) 出差人人因特殊殊原因未未能事前前书面申申请的，应通过过电话、邮件等等其他方方式向主主管单位位负责人人和单位位财务负负责人申申请，并并于回公公司后三三天内补补办书面面出差审审批手续续。没有有经过批批准的“出差审审批表”，财务务部门不不予办理理借款和和报销。“出差审审批表”格式见见附件四四，国内内差旅费费标准见见附件二二。f) f) 员工多多人（同同性）一一同出差差，应安安排二人人间或三三人间住住宿，住住宿费按按报销标标准的770执执行。g) g) 公司委委派参加加国内各各种会议议、培训训的费用用开支，凭会议议通知及及收费票票据 报销有有关差旅旅费用。

8、由会议议或培训训方统一一安排餐餐饮的，公司不不再另外外报销伙伙食补贴贴。3.2.4.2 3.2.4.22 境外外出差员员工境外外（含港港、澳地地区）出出差所发发生的差差旅费报报销标准另行行制定。3.2.5 3.2.5汽车车费汽车使用用管理办办法另行行制定。3.3 3.3 个人借借款程序序3.3.1 3.3.1出差差借款3.3.1.1 3.3.1.11 个人人出差借借款原则则上控制制在审定定的出差差费用预预算总额额90%以内， 出差差借款填填制“借款申申请单”，附上上经审批批的“出差审审批表”，按程程序办理理借款：a)2万万元（含含）以下下出差借借款审批批程序：借款人人申请所属单单位财务务审核主

9、管单单位负责责人审批批借款款b)2万万元以上上5万元元（含）以下出出差借款款审批程程序：借借款人申申请所所属单位位财务审审核主主管单位位负责人人审核财务总总监审批批借款款c)5万万元以上上出差借借款审批批程序：借款人人申请所属单单位财务务审核主管单单位负责责人审核核财务务总监审审核总总裁审批批借款款3.3.1.2 3.3.1.22 还款款时间要要求：出出差人必必须于出出差回来来后7个个工作日日内（节节假日顺顺延）填填单报销销冲账，报销单单据不足足以抵偿偿借款的的，差额额必须用用现金归归还。由由于情况况变化，业务被被取消，所借款款项必须须立即归归还。3.3.1.3 3.3.1.33 不（迟）还还

10、款责任任a)借款款人不按按时间要要求报销销冲账和和归还借借款，从从次月起起所属单单位财务务部门将将书面通通知人力力资源部部门从其其工资中中逐月扣扣回，并并按每月月尚欠借借款余额额从借款款日开始始计收利利息；b)如由由于借款款人自动动离职等等原因形形成坏账账，审批批借款的的职能经经理和单单位总监监、总经经理级负负责人负负连带清清偿责任任，并规规定在事事实确认认后155个工作作日内（节假日日顺延）清偿。3.3.2 3.3.2生活活及特殊殊困难借借款生活费借借支原则则上限额额10000元，填制“借款申申请单”并按程程序办理理： 借款人申申请 人力力资源部部审核 所所属单位位财务审审核 主管单单位负责

11、责人审核核 借款借支10000元元以上（含）时时应将学学历证件件（毕业业证原件件）抵押押到合资资公司人人力资源源部，然然后凭人人力资源源部开具具的抵押押收据到到所在单单位财务务部门办办理借款款。3.3.3 3.3.3专项项费用借借款应提提供经批批准的书书面申请请及费用用明细预预算，费费用预算算要求清清楚、合合理。3.3.4 3.3.4出国国人员借借款需附附申请报报告，报报财务总总监及总总裁批准准同意后后办理借借款手续续；若为为外币借借款，应应将经审审批的申申请报告告报财务务管理部部，按其其指引办办理借款款或自购购零星外外币。3.3.5 3.3.5其他他类型借借款，参参照上述述程序审审批。3.3

12、.6 3.3.6直接接支付给给外单位位的劳务务费、咨咨询费、广告费费、材料料费等一一律不能以个个人借款款的形式式支付，须由财财务部门门统一对对外转账账付款。3.4 3.4 申请付付款程序序3.4.1 3.4.1申请请付款时时填制“付款申申请单”，属于于应付款款的附上上各项原原始单据，属属于预付付款的应应有经审审批的书书面申请请：采购购一般办办公用品品：附采采购计划划原件或或购置呈呈报单、收料清清单、发发票。购买买精密仪仪器、设设备：附附采购计计划，各各单位投投标、报报价单复复印件，采购合同同及技术术人员验验收单；认证证、送检检费：经经常合作作的单位位，附收收款通知知书、发发票等；非经常合作单单

13、位，应应附上经经审批的的书面付付款申请请报告，以及检检定完成成后的验收报告告；工程程、项目目、大宗宗物料采采购：按按公司相相关制度度办理，付款申申请时必必须附采采购计划划、投资资项目申申报表、合同申申报表、合同、法律审审查意见见、招标标情况。分期付付款的项项目首次次付款时时带合同同原件及及副本，以后每每次付款款时应有有合同副副本，最最后一期期款必须须附有验验收报告告。合资资公司采采购的原原材料、外协外外购件、促销品品等另行行制定监监控程序序；其他他需预付付的情况况：附上上能足够够证明该该预付款款项合理理、合法法性的单单据3.4.2 3.4.2款项项预付后后，经手手人应及及时索取取发票冲冲账，超

14、超期1个个月冲账账且无正正当理由由的，财财务部门门可对当当事人处处以1000330000元罚款款。3.5 3.5 报销程程序3.5.1 3.5.1费用用审批、报销流流程3.5.1.1 3.5.1.11 预算算、标准准内费用用审批、报销流流程报销人 部部门负责责人审核核 所属单单位财务务审核 所所属单位位负责人人审批 报销销3.5.1.2 3.5.1.22 超预预算开支支、专项项费用必必须先经经申请预预算，批批准后才才能报销销报销人 部部门负责责人审核核 所属单单位财务务审核 所所属单位位负责人人审核 财财务总监监审批 报报销3.5.2 3.5.2报销销时间的的规定3.5.2.1 3.5.2.1

15、1 所有有费用应应于发生生之日起起七日内内报销（出差人人员自返返回公司司之日起起计算），每迟迟报一天天按报销销金额的的1%扣扣罚。3.5.3 3.5.3差旅旅费报销销3.5.3.1 3.5.3.11 报销销差旅费费时应附附经审批批的出差差申请表表，并填填制“差旅费费报销单单”。3.5.3.2 3.5.3.22 出差差过程中中发生的的电话费费、传真真费、保保险费等等杂费以以及长途途交通费费、住宿宿费单据据粘贴在在“粘贴单单”上。3.5.3.3 3.5.3.33 合肥肥市内出出租车票票原则上上不予报报销，特特殊情况况须主管管单位负负责人审审批。3.5.3.4 3.5.3.44 出差差地点市市内交通

16、通费在规规定限额额内据实实报销。若有公公车出差差，住宿宿费、伙伙食费在在规定总总限额内内据实报报销。3.5.3.5 3.5.3.55 出差差过程中中，如发发生业务务应酬费费的，应应附上经经审批的的“业务应应酬费申申请表”。3.5.3.6 3.5.3.66 业务务应酬费费报销：发生应应酬费前前应先填填“业务应应酬费申申请表”，并逐逐级审批批。3.5.3.7 3.5.3.77 礼品品、礼金金报销时时要求有有两人或或两人以以上人员员同时经经办证明明。3.5.4 3.5.4电话话费、邮邮费报销销：必须须以电信信、联通通、邮电电等部门门开具的的有效发票为为报销凭凭证，并并据以填填制“付款申申请单”。3.

17、5.5 3.5.5办公公费报销销：3.5.5.1 3.5.5.11 采购购办公用用品应付付未付款款，可参参照4.4.11办理，填制“付款申申请单”。3.5.5.2 3.5.5.22 采购购办公用用品已付付款报销销时，应应有合法法、真实实的发票票，采购购计划、购置置申请表表或呈报报单，收收料清单单。3.5.5.3 3.5.5.33 各项项办公料料件由合合资公司司下达文文件中规规定的部部门统一一采购，特殊情况下下各单位位自行采采购的应应征求归归口管理理部门（合资公公司营运运管理部部）确认认、同意意。3.5.5.4 3.5.5.44 电脑脑设备外外出维修修费报销销需附经经审批的的呈报单单及设备备使用

18、部部门、营运运管理部部（信息息技术）签名的的验收报报告（验验收报告告单格式式可由信信息技术术部门自自行拟定定）。3.5.5.5 3.5.5.55 各单单位工作作所需购购买书刊刊、音像像制品报报销时需需附经审审批的购购买申请请、书刊刊清单（用于培培训的资资料费还还应有被被培训者者签收的的清单），由营营运管理理部备案案确认后后，财务务审核报报销。行行政服务务部门应应不定时时抽查相相关物品品的保管管情况。3.5.6 3.5.6汽车车费报销销：3.5.6.1 3.5.6.11 汽车车费用（油耗、修理、保养、保险、年审、停车、养路等等费用）应控制制在各单单位预算算范围内内。3.5.6.2 3.5.6.2

19、2 报销销时应附附上经营营运管理理部审核核的“付款申申请单”。3.5.7 3.5.7几项项特殊的的费用报报销：3.5.7.1 3.5.7.11 品质质认证、鉴定测测试费报报销：应应附上经经批准的的鉴定申申请报告告以及鉴鉴定完成成后相关关部门的的验收报报告、对对方单位位收款通通知或发发票。3.5.7.2 3.5.7.22 会务务费报销销：附会会议邀请请函副本本（外地地会议的的还应有有出差申申请表）、会务务费发票票、收据据等。3.5.7.3 3.5.7.33 律师师代理费费报销：原则上上不准报报销律师师代理等等律师费费用。特特殊情况况，须单单独审批批。3.5.7.4 3.5.7.44 短期期培训、

20、经理级级（含）以上干干部委培培、资格格考试费费报销：附经人人力资源源部、所所属单位位财务部部门及分分管副总总裁审批批的外外出培训训申请表表，毕毕（结）业证书书副本及及考试合合格证件件复印件件。报销销额度可可参照人人力资源源部相关关文件。3.5.7.5 3.5.7.55 招聘聘费用报报销：附附用人单单位确认认的招聘聘计划，以及每每次招聘聘效果专专题汇报报（含招招聘的组组织、效效果、费费用构成成），填填制“付款申申请单”按规定定的程序序审批。3.5.7.6 3.5.7.66 教师师费：外外聘教师师费需附附聘请报报告及费费用预算算，事后后专项报报告培训训效果，外聘教教师费用用支出应应由对方方签收；内

21、部讲讲师费按按人力资资源部相相关培训训文件规规定执行行，并报报人力资资源部、财务管管理部确确认。3.5.7.7 3.5.7.77 对外外宣传费费：附详详细的宣宣传实施施报告和和费用预预算，事事后就宣宣传效果果进行专专题书面面报告，有劳务务费支出出的需提提供有效效的支付付凭证。3.6 3.6 发票/单单据的审审核3.6.1 3.6.1发票票、单据据的基本本要求所有发票票应当清清晰载明明单位名名称（公公司全称称）、金金额、开开票日期期，发票票要素填填制规范范、齐全全，发票票上必须须有开票票单位加加盖的财财务专用用章或发发票专用用章。如如果是收收据的，必须是是行政事事业性收收费专用用及其他他行业专专

22、用的、税务部部门认可可的收据据。除增增值税发发票外，所有发发票的背背面都要要有经办办人的签签名和日日期。3.6.2 3.6.2采购购发票的的要求发票应当当清晰栽栽明单位位全称、货物名名称、型型号规格格、单价价、大小小写合计计金额、开票人人签名，增值税税发票要要保持票票面清洁洁，要素素填制规规范齐全全。3.6.3 3.6.3业务务应酬费费发票要要求：3.6.3.1 3.6.3.11 餐费费发票正正面必须须有消费费日期、单位名名称和金金额，背背面必须须有经办办人签名名。发票票上的时时间与地地点应与与“业务应应酬费申申请表”的时间间、地点点吻合。3.6.3.2 3.6.3.22 对于于定额的的餐饮业

23、业发票，按规定定的标准准核实报报销。3.6.3.3 3.6.3.33 除以以转账形形式支付付礼金之之外，其其他礼品品发票正正面必须须载明礼礼品名称称、单价价、总金金额、采采购地点点，背面面必须有有两个以以上经办办人签名名，并附附有采购购之前已已审批的的申请表表。3.6.4 3.6.4差旅旅费发票票要求：3.6.4.1 3.6.4.11 飞机机、车船船票：票票面必须须载明日日期、终终始地点点、票面面金额，界线正正确（以以划界最最明显的的大写金金额为核核报金额额），背背面应有有经办人人签名。3.6.4.2 3.6.4.22 住宿宿费发票票正面必必须有出出票日期期、入住住和退房房日期、住宿费费用项目

24、目、单价价、总金金额等。3.6.4.3 3.6.4.33 一次次出差到到多个目目的地的的，在“付款申申请单”上要列列示每个个行程的的明细路路线（日日期、起起止地点点、费用用项目、合计金金额等）。3.6.5 3.6.5电话话费单据据要求：手工电话话费单据据需有电电信、邮邮局或住住宿旅馆馆等加盖盖的印章章，日期期、金额额清楚；电脑发发票上标标明的日日期、金金额清楚楚。3.6.6 3.6.6汽车车费票据据要求：票面金金额，票票面界线线不正确确的，以以界线处处最明显显的金额额为报销销金额。当次用用车费用用单据应应单独整整理，不不按规定定整理的的单据视视同非法法单据拒拒绝受理理。3.7 3.7 费用报报

25、销责任任界定3.7.1 3.7.1报销销人的责责任3.7.1.1 3.7.1.11 报销销人对所所报销项项目的真真实性、准确性性、及时时性负责责，单据据及附件件应合法法、完整整。3.7.1.2 3.7.1.22 各项项报销票票证、资资料必须须齐全并并按要求求粘贴整整齐（发发票正面面向上、在粘贴贴单界线线内平均均摊薄粘粘贴），否则财财务部有有权拒绝绝报销。3.7.2 3.7.2直接接领导的的责任3.7.2.1 3.7.2.11 负责责审查费费用项目目申请及及批准手手续，报报销金额额是否控控制在标标准之内。3.7.2.2 3.7.2.22 对所所报销项项目的真真实性、合理性性负责。3.7.3 3.

26、7.3财务务审核人人员的责责任3.7.3.1 3.7.3.11 负责责审查单单据的合合法性、真实性性，报销销内容是是否符合合有关标标准。3.7.3.2 3.7.3.22 审查查报销项项目审批批手续的的完整性性。3.7.4 3.7.4审批批者的责责任：审审批者对对报销项项目的真真实性、必要性性、费用用总体的的合理性性负责。3.8 3.8 处罚办办法3.8.1 3.8.1报销销人营私私舞弊、弄虚作作假，不不予报销销不真实实不合理理部分。对已经经报销的的，除退退回违规规报销金金额外，同时对对报销人人予以违违规报销销金额220-1000%但不不低于1100元元的罚款款。3.8.2 3.8.2直接接领导

27、在在资料不不全、原原始凭证证不充分分、项目目不真实实的情况况下签名名准予报报销的，对其给给予违规规报销金金额100%-50%但不低低于500元的罚罚款。3.8.3 3.8.3财务务审核人人员审核核不严使使公司造造成损失失的，对对财务审审核人员员按违规规报销金金额5%-15%的罚款款。3.8.4 3.8.4审批批人对违违规报销销或审核核不严给给公司造造成的损损失承担担连带责责任。4 4 附则则5.1报报销费用用时涉及及外币的的，以外外币借款款时的汇汇率换算算成本位位币付款款。5.2本本规定自自下发之之日起执执行，原原荣合字字200040144号文件件合资资公司日日常费用用报销制制度作作废。附件一

28、：业务应应酬费标标准一览览表附件二：国内差差旅费标标准一览览表附件三：业务应应酬费申申请表附件四：出差审审批表附件五：专项费费用开支支预算申申报（请请）表附件六：报销单单据规范范指引附件一业务应酬酬费开支支标准一一览表单位：元元/人陪同人员员类别业务应酬酬标准备注经理40陪餐人数数原则上上不超就就餐人数数的500%，且且最多不不超过四四人部长50高层总监/总总经理100副总裁预算内实实报实销销总裁实报实销销说明：中中午外单单位来客客一律在在食堂安安排工作作餐；在在外招待待用餐需需填写业业务招待待申请表表，单位位负责人人副职按按单位负负责人标标准的880%执执行。附件二国内差旅旅费标准准一览表表

29、一、 一、 乘坐交交通工具具标准职级飞机火车轮船总监/总总经理（含）以以上经济仓软席二等仓部长/经经理级空中距离离大于110000公里或或乘坐火火车超过过12小小时；其其他情况况下事先先报总经经理或主主管单位位负责人人批准。在火车上上当天晚晚上八点点以后至至次日早早晨六点点，连续续乘车超超过100小时者者，可以以乘坐硬硬席。三等仓其他员工工在火车上上当天晚晚上八点点以后至至次日早早晨六点点，连续续乘车超超过100小时者者，可以以乘坐硬硬席。三等仓及及以下说 明：1、员工工乘火车车在可买买卧铺的的范围内内不乘坐坐者，如如乘坐直直快、慢慢车硬座座或特快快硬座，可按硬硬座票价价的600%给予予补贴；

30、2、原则则上不予予报销车车船、飞飞机票的的订票费费用。如如遇特殊殊情况确确实需要要发生的的订票费费用，须须提供所所属单位位负责人人签名确确认的书书面说明明方可报报销；3、凡公公司派专专车出差差的员工工，不予予报销交交通费。二、 二、 住住宿费、伙食费费及市内内交通费费，在相相应限额额内据实实报销单位：元元/天职 级地 区总监/总总经理级级部长/经经理级其他员工工特 区380300250直辖市、省会、沿海开开放城市市320260200其他地区区300230180说 明：1、特区区指：深深圳、珠珠海、厦厦门、汕汕头、海海南、上上海等城城市；2、沿海海开放城城市指：大连、秦皇岛岛、烟台台、青岛岛、连

31、云云港、宁宁波、南南通、温温州、湛湛江等城城市；3、地区区等级的的计算，是以住住宿发票票开具的的地点作作为报销销等级，报账时时须提供供实际出出差天数数及其当当地住宿宿发票，住宿发发票须注注明人数数、天数数、单价价等；4、出差差回程日日差旅费费计算：返回车车船票、机票所所注时间间或随公公司车出出差返回回时间在在22：00以前前，按对对应地区区半天计计算；222：00以后后，差旅旅费按对对应地区区全日计计算。出出差当日日返回者者，亦比比照办理理。5、随主主管单位位负责人人等高层层干部出出差的一一般员工工，其出出差费用用可按经经理/部长级级标准报报销，但但须经相相应领导导签字批批准；6、出差差人员出

32、出差期间间，除有有关联系系业务的的邮费、电话费费、复印印费等正正常小额额可以报报销外，其他开开支的一一切费用用均个人人自理，不予报报销；7、当日日不能往往返的出出差按标标准凭票票报销；当日往往返的出出差不误误餐的不可可享受伙伙食费补补助。有有公车出出差的不不享受市市内交通通补助，只享受受误餐补补助200元/天天；8、以上上标准不不适用于于长期驻驻外人员员，长期期驻外人人员津贴贴另行制制定；9、营运运管理部部法务人人员（包包括公司司内部律律师）出出差的，按公司司标准执执行；如如需要外外聘律师师、法院院人员配配合一同同出差的的须另行行申请，报销差差旅费时时必须提提供案件件处理的的结果说说明；10、

33、以以上所有有员工差差旅费报报销时填填制的“差旅费费报销单单”后应附附有足够够的、真真实有效效的发票票。附件三：业务应酬酬费申请请表申请时间间：年月日申请部门门经办人申请原因因被接待对对象接待人数数就餐地点点费用预算算计划餐费费早餐中餐晚餐合计招待费用用住宿费礼品费其他合计审批：财财务审核核：总经经理（或或总监）：部门门经理：填表说明明：1、申请请人员必必须详细细填写此此表，填填写项目目不全，或预算算金额明明显不合合理的，财务部部门有权权拒绝报报销。2、报销销金额在在审批限限额以内内的，财财务审核核后可直直接报销销；超过过限额的的，必须须经总经经理（或或总监）审批后后方可报报销。附件四出差审批批

34、表部门：申申请日期期：年月日出差人姓名出差时间出差路线线费用预算算实际发生生金额地点天数项目申报金额额审核金额额月日至月日长途交通飞机火车汽车轮船出差事由住宿费应酬费交通补助助伙食补助助申请乘坐坐交通工工具批准乘坐坐交通工工具其他合计所在部门门意见签名：财务部门门意见签名：主管单位位负责人人意见签名：说明：1、 1、 本审批批表是部部长/经理级级（含）以下人人员出差差前必须须填写的的表格用作作出差审审批、出出差借款款的依据据。出差差人应按按照差旅旅费报销销标准认认真填写写，且金金额不得得随意涂涂改。2、 2、 本表经经批准后后，已审审批的金金额视作作限额。出差结结束后，出差人人凭本表办办理费用

35、用报销手手续。附件五：专项费用用开支预预算申报报（请）表申请部门门：部门门编号：专项名称称开支属性性预算内超预算预算外预算金额额开支事由由和预算算明细所属单位位财务意意见财务总监监意见副总裁或或总裁意意见附件六：报销单据据规范指指引一、各种种单据的的使用 差旅费费报销单单：主要要用于因因公事出出差发生生费用的的报销； 借款申申请单：主要用用于个人人临时性性并且金金额比较较小的借借款； 付款申申请单：购买办办公用品品或其他他接受劳劳务的应应付未付付款，或或其他根据据协议需需预付各各款项的的付款。 支出申申报单：主要用用于挂账账、冲账账等不需需支付款款项的费费用报销销。 粘贴单单：主要要用于经经办人粘粘贴各项项费用的的单据，以便审审核和装装订。 业务应应酬费申申请表：主要用用于承担担难度较较大的业业务和重重要接待待活动中支支付餐费费、礼品品费、礼礼金等。 出差申申请表：合肥市市以外的的出差均均需填制制该申请请表。二、报销销单据的的粘贴要要求所有发票票必须用用胶水粘粘贴，不不得用订订书订或或别针。各种单单据粘贴贴应当平平整、牢牢固，单单据的粘粘贴应保保证财务务人员方方便复核核报销金金额和核核实票据据的真伪伪。对于于不符上上述要求求的报销销凭证，财务人人员有权权拒绝办办理。