担保业务风险评估与风险分类管理制度.docx

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1、担保业务务风险评评估、风风险分类类管理办办法（辽宁 李卓）为规范担担保业务务操作，防控担担保业务务风险，提高担担保业务务运作效效率，保保障担保保业务发发展质量量，根据据国家有有关法律律法规和和本公司司实际情情况，特特制定本本管理办办法。一、担保保业务风风险评估估系统担保业务务风险评评估系统统主要指指本公司司在开展展担保业业务的事事前、事事中和事事后，对对被担保保企业的的经营风风险状况况、信用等级级状况、授保额额度状况况及被担担保企业业反担保保措施状状况进行行的初步判判断和系系统评估估。（一）被被担保企企业风险险状况初初步判断断。该系统主主要针对对被担保保企业的的担保申申请、会会计报表表、担保保

2、业务经经理出具具的被担担保企业业调查报报告及风风控经理理通过其其他途径径获取的的被担保保企业信信息等资资料，初初步判断断该企业业是否可可作为担担保对象象。风控控经理认认为能够够接受的的担保对对象，可可将该企企业列为为重点关关注企业业进行分分析考察察。如有有下列情情形之一一，风控控经理向向主管经经理和总总经理报报告后，可直接接予以否否定。 企业和和企业负负责人涉涉及诉讼讼的企业业;企业负负责人被被金融企企业列为为有不良良信用记记录的企企业（请请求合作作银行协协助查询询）；被担保保对象经经营不足足一年的的企业；属于国国家政策策限制或或淘汰行行业的企企业（登登录国家家发改委官官方网站站，参照照国家“

3、十二五五”发展规规划要求求）；（二）、被担保保企业信信用等级级评估系系统。 该系系统主要要对被担担保企业业的信用用状况实实施等级级评定，根据评评定结果果，确定定是否为为我公司司合作被被担保对对象。1、被担担保对象象评级体体系内容容本公司被被担保对对象评级级体系包包括被担担保对象象风险评评价以及及行业风风险评价价两部分分；被担保对对象自身身风险评评价。主要评评估和度度量其信信用风险险水平及及抗风险险能力，包括信信用履约约评价、偿债能能力评价价、盈利利能力评评价、经经营及发发展能力力评价、综合评评价等55个方面面。综合合评价包包括领导导者素质质、管理理水平、发展前前景和与与我公司司业务合合作情况况

4、等4个个方面。行业风险险评价。主要评评估和度度量被担担保对象象所在行行业全部部企业的的整体信信用风险险水平，分为定定性评价价和定量量评价两两部分内内容。定定性评价价包括行行业运营营环境、行业竞竞争结构构、行业业运行表表现、行行业对宏宏观经济济的敏感感性和行行业生产产状况等等五个方方面；定定量评价价包括行行业的财财务效益益、偿债债能力、资产运运营状况况和发展展能力等等四个方方面。2、被担担保对象象信用等等级设置置本公司被被担保对对象信用用等级评评定实行行百分制制(特殊殊加分后后超过1100分分的按1100分分计算)。按附附件中相相应类别别的指标标及计分分标准进进行评分分,按得得分高低低和单项项指

5、标,信用等等级分为为AAAA、AAAA、AA+、AAA、A、A、BB、C等八个个等级，风险由由前至后后逐级递递增。AAAA+级。得分95分分,且满满足下列列限制性性条件(下同):利息息和到期期信用偿偿还记录录指标为为满分,资产负负债率50%,经营营性现金金净流量量0,所有者者权益达达到工业业和综合合类5亿元元,农业业和商贸贸4亿元元。上述述一项指指标达不不到要求求,必须须下调信信用等级级,直至至分值和和限制性性条件全全部满足足为止(下同)。AAAA级。990得分00。AA+级。885得分0。AA级级。800得分0。A+级级。755得分80分分,资产产负债率率75%,利息息偿还记记录为满满分。满

6、满足上述述条件但但连续22年现金金净流量量和经营营性现金金净流量量均出现现负值的的,最高高只能评评为A级级。A级。70得分75分分,资产产负债率率80%,利息息偿还记记录为满满分。B级。60得分70分分。C级。得分60分分或虽得分60分分,但符符合直接接认定为为C级被被担保对对象条件件之一的的。3、被担担保对象象信用等等级特征征及核心心定义：被担保对对象除具具备上述述信用等等级设置置的必要要条件外外，还将将根据以以下核心心定义做做出具体体评级。AAA级：生生产经营营属于国国家鼓励励发展行行业，在在本行业业内具备备很强竞竞争优势势；管理理层专业业经验丰丰富、素素质优秀秀；经营营实力和和财务实实力

7、雄厚厚，现金金流量非非常充足足，被担担保对象象偿债能能力极强强，发展展前景很很好；生生产经营营规模需需达到国国家颁布布的大型型企业标标准（事事业法人人除外）；违约约风险极极低。AAA级级：生产产经营符符合国家家产业政政策，在在本行业业内具备备较强竞竞争优势势；管理理层具有有较高专专业知识识和经验验、素质质优良；经营实实力和财财务实力力很强，现金流流量充足足，偿债债能力很很强，发发展前景景良好，违约风险险很低。AA级级：生产产经营符符合国家家产业政政策，在在本行业业内具有有一定竞竞争优势势；管理理层具有有一定专专业经验验且素质质较好；经营实实力和财财务实力力强，现现金流量量较充足足，偿债债能力强

8、强，发展展前景稳稳定，违违约风险险低。AA级：生产经经营符合合国家产产业政策策，在本本行业内内竞争地地位基本本稳定；管理层层具有一定专专业经验验且素质质较好；经营实实力和财财务实力力较强，现金流流量能满满足生产产经营需需要，偿偿债能力力较强，发展前前景较稳稳定，违违约风险险较低。A级：在本行行业内不不具备竞竞争优势势，管理理层素质质及经营营管理水水平一般般；经营营实力和和财务实实力一般般，现金金流量仅仅能维持持现有生生产经营营规模，存在一一定违约约风险。A级：管管理层素素质一般般、经营营管理水水平、经经营实力力和财务务实力弱弱，部分分财务指指标恶化化，现金金流量偏偏紧，有有可能出出现逾期期或垫

9、付付等违约约情况；偿债能能力较弱弱，违约约风险较较大。B级：管管理层素素质差，经营管管理和财财务管理理存在严严重缺陷陷，财务务状况整整体恶化化，依靠靠自身经经营难以以偿还债债务，贷贷款本息息逾期或或垫付超超过300天；违违约风险险大。C级：各各金融机机构贷款款本金或或利息逾逾期900天（不不含）以以上或资资产风险险分类为为不良。行业风险险评价的的目标行行业为国国家统计计局国民民经济行行业分类类标准（GB/T4775420002）中中的“大类行行业”（共计计95个个）和“中类行行业”（共计3396个个）。按按照“重要性性、风险险同质性性和操作作性”的原则则，对上上述行业业中部分分行业进进行评级级

10、（房地地产、金金融行业业和事业业类被担担保对象象除外）。4、被被担保对对象信用用等级测测评计分分表和和被担担保对象象信用等等级测评评汇总表表附后后。（三）被被担保企企业授保保额度评评估系统统 该系统统主要对对评级后后的被担担保对象象的授保保额度实实施授信信。1、授保保对象。信用等等级为AA级以上上企业；2、授保保条件。企业需需符合国国家产业业政策，以生产产型企业业为主。经营者者或所有有者具备备一定的的经营管管理水平平和能力力，组织织架构合合理，企企业及其其经营者者无不良良信用记记录，资资产负债债率适中中，且能能提供反反担保措措施等。3、授保保种类。额度与与期限：AAAA及以上上企业最最高授保保

11、额度为为30000万元元；AAA级以上上企业最最高授保保额度为为20000万元；A级以以上企业业最高授授保额度度为10000万元；B级一一下企业业我公司司不予担担保。4、保费费：AAAA及以以上企业业可适当当降低保保费和咨咨询费比比例，且且可以分分期缴纳纳；AAA级以上上企业可可适当降降低保费费和咨询询费比例例，贷款款入账后后需要一一次缴纳纳；A级级以上企业保保费和咨咨询费比比例为每每年3%，贷款款入账后后需要一一次缴纳纳。（四）被被担保企企业反担担保措施施评估系系统。反担保是是指我公公司为被被担保企企业实施施担保时时，为了了分散和和化解我我公司的的担保风风险，而而要求被被担保人人或被担担保人

12、委委托的其其他法人人向我公公司提供供的担保保措施。应用好好反担保保系统，能够在在一定程程度上保保护我公公司的利利益。反反担保既既包括物物的反担担保，也也包括权权利的反反担保。反担保保措施的的评估是是对反担担保措施施的合法法性、权权属、价价值及可可变现性性进行全全面评估估。1、反担担保措施施合法性性审核。主要依据据担保保法及及担保保法司法法解释，对保保证人、抵押物物、质押押的票据据及权利利进行合合法性审审核。2、反担担保物和和权利的的权属审审核。审核的内内容主要要包括：审查有有关权属属凭证，判断反反担保标标的是否否为反担担保措施施提供者者所有；对属于于几方共共有的标标的，核核实是否否经过标标的共

13、有有人同意意，是否否有权利利处置；标的是是否存在在权利瑕瑕疵。3、反担担保措施施评估评估原原则。反反担保措措施评估估一定要要遵循“客观性性、科学学性、替替代性、市场性性和变现现性”等原则则。评估特特点。反担保保标的的的无瑕性性。对反反担保措措施的评评估，首首先要解解决反担担保措施施的无瑕瑕性，为为保证反反担保标标的顺利利变现，还要审审查反担担保标的的的合法法性，其其设置是是否存在在法律障障碍，反反担保标标的的权权属是否否清晰，提供反反担保标标的的被被担保人人或其他他人是否否有权处处置及是是否存在在质量瑕瑕疵等。反担保保标的的的可变现现性、易易变现性性。当被被担保人人不能履履行义务务而发生生代偿

14、时时，需要要尽快变变现反担担保标的的，以便便获得补补偿，保保持担保保机构资资产的流流动性。因此评评估反担担保标的的，要考考察其变变现的有有关法律律规定，并考察察其行业业和市场场情况，判断反反担保标标的变现现的可行行性及所所需期限限。反担保保标的的的未来性性。反担保标标的的评评估基准准日都被被选择在在承保之之前，而而被担保保人不能能偿还债债务或者者发生代代偿都发发生在未未来的某某个时刻刻。因此此对反担担保标的的的评估估要考虑虑其未来来性，分分析担保保责任期期间影响响反担保保标的物物价值变变化的相相关因素素。客观观评估反反担保标标的。担保物物未来的的完整性性。在担担保责任任期间，反担保保标的存存在

15、损坏坏、灭失失的风险险，因此此有必要要要求对对反担保保标的进进行保险险。反担保保标的变变现的税费费。反担担保标的的变现，会发生生许多税税费，使使得担保保机构得得到的补补偿低于于变现价价值。进进行评估估时，应应对此进进行预测测，特别别是划拨拨土地使使用权及及其房地地产的抵抵押，应应充分考考虑土地地出让金金等因素素。评估方方法。反担保保标的评评估方法法可分为为：市场场价格评评估；重置成本本法；收收益现值值法；清清算价格格法。由由于资产产评估的的专业性性比较强强，我公公司在办办理反担担保业务务过程中中，如确确需对反反担保企企业的资资产进行行评估时时，将聘聘请专业业评估机机构进行行。二、担保保（在保保

16、）业务务风险分分类系统统本系统所所称担保保业务风风险分类类，是指指对我公公司已发发生的在在保业务务，按照照风险程程度，判断被担担保人及及时足额额履约的的可能性性。对担保保业务实实施风险险分类是是我公司司风险管管理的基基础性工工作，更更是风控控管理的的一项重重要工作作，其风风险分类类的结果果是对担担保业务务风险状状况（包包括损失失程度）做出相相应的反反映。（一）担担保业务务风险分分类的目目标1、揭示示担保业业务的风风险程度度，真实实、全面面、动态态地反映映担保业业务质量量。2、及时时发现担担保业务务管理中中存在的的问题，并采取取相应措措施化解解风险、降低损损失。3、为判判断担保保业务损损失准备备

17、金是否否充足提提供依据据。（二）担担保业务务风险分分类原则则1、真实实性原则则，应真真实、客客观地反反映担保保业务风风险状况况。2、及时时性原则则，应及及时、动动态调整整分类结结果。3、全面面性原则则，对适适用本办办法的所所有担保保业务，存续全全过程均均应有对对应的风风险分类类形态。4、审慎慎性原则则，对难难以准确确判断被被担保人人还款能能力的担担保业务务，应适适度下调调其分类类级次。5、规范范性原则则，应按按规定的的权限和和程序进进行分类类。（三）担担保业务务风险分分类的核核心定义义我公司对对担保（在保）业务风风险分类类，借鉴鉴商业银银行对信信贷资产产实施五五级分类类标准，担保业业务风险险分

18、类形形态从高高到低依依次为正正常类、关注类类、次级级类、可可疑类和和损失类类，后三三类合称称为不良良担保业业务。1、正常常类：被被担保人人能够履履行合同同，没有有足够理理由怀疑疑担保业业务本息息不能按按时足额额偿还。2、关注注类：尽尽管被担担保人目目前存在在一些可可能对偿偿还产生生不利影影响的因因素，但但是依靠靠其正常常经营收收入，必必要时通通过执行行反担保，能在规规定期限限内足额额收回担担保业务务本息。3、次级级类：被被担保人人的还款款能力出出现明显显问题，完全依依靠其正正常经营营收入无无法及时时、足额额偿还担担保业务务本息，即使执执行担保保，也可可能会造造成一定定损失，预计损损失在440（

19、含）以以内。4、可疑疑类：被被担保人人无法足足额偿还还担保业业务本息息，即使使执行担担保，也也肯定要要造成较较大损失失，预计计损失在在40至900（含含）之间间。5、损失失类：在在采取所所有可能能的措施施或必要要的法律律程序之之后，本本息仍然然无法收收回，或或只能收收回极少少部分。（四）担担保业务务风险分分类的具具体标准准符合以下下任一标标准的担担保业务务，认定定为损失失类（损损失级）担保业业务：1、被担担保人和和反担保保人依法法宣告破破产、关关闭、解解散或撤撤销，并并终止法法人资格格，我公公司对被担保人人和反担保人人进行追追偿（包包括但不不限于起起诉、公公证送达达等手段段，下同同）后，未能收

20、收回的债债权。2、被担担保人遭遭受重大大自然灾灾害或者者意外事事故，损损失巨大大且不能能获得保保险补偿偿，或者者以保险险赔偿后后，确实实无力偿偿还部分分或者全全部债务务，我公公司对其其财产进进行清偿偿和对反反担保人人进行追追偿后，未能收收回的债债权。3、被担担保人和和反担保人人虽未依依法宣告告破产、关闭、解散、撤销，但已完完全停止止经营活活动，被被县（区区）级及及以上工工商行政政管理部部门依法法注销、吊销营营业执照照，我公公司对被担保保人和反担保人人进行追追偿后，未能收收回的债债权。4、被担担保人和和反担保人人虽未依依法宣告告破产、关闭、解散、撤销，但已完完全停止止经营活活动，未未进行工工商登

21、记记或连续续两年以以上未参参加工商商年检，我公司司对被担保保人和反担保人人进行追追偿后，未能收收回的债债权。5、由于于被担保保人和反担保人人不能偿偿还到期期债务，我公司司诉诸法法律，被被担保人人和反担保人人虽有财财产，经经法院对对被担保保人和反担保人人强制执执行超过过5400天以上上仍未收收回的债债权，或或被担保保人和反担保人人均无财财产可执执行，法法院裁定定终结、终止或或中止执执行后，未能收收回的债债权。6、对被被担保人人和担保保人诉诸诸法律后后，因被被担保人人和反担保人人主体资资格不符符或消亡亡等原因因，被法法院驳回回起诉或或裁定免免除(或或部分免免除)被被担保人人责任；或因借借款合同同、

22、担保保合同等等权利凭凭证遗失失或丧失失诉讼时时效，法法院不予予受理或或不予支支持，我我公司经经追偿后后未能收收回的债债权。7、由于于上述“1至6”项原因因被担保保人不能能偿还到到期债务务，我公公司依法法取得抵抵债资产产，抵债债金额小小于贷款款本息的的差额，经追偿偿后未能能收回的的债权。8、我公公司对被担保保人诉诸诸法律后后，经法法院调解解或经债债权人会会议通过过，并与与被担保保人达成成和解协协议或重重整协议议，在被被担保人人履行完完还款义义务后，仍无法法追偿的的剩余债债权。9、我公公司因案案件导致致的资产产损失，经公安安机关立立案5440天以以上，未未能收回回的债权权。对于其他他四种类类型的的的担保业业务可按按照下列列分类矩矩阵标准准进行分分类。逾期 天数担担保方式式未逾期30天以以下31-990天91-1180天天181-3600天信用正常关注次级可疑可疑保证正常关注关注次级可疑抵押正常关注关注次级可疑质押正常正常关注次级可疑