《公司现金管理制度》.docx

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1、公司现金管理制度公司现金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，依据国家现金管理暂行条例的要求，结合本公司实际状况，特制定本制度。 其次条 单位财务负责人对本单位现金管理制度的建立健全及有效实施负责。 第三条 本制度适用于公司所属各单位。 其次章 现金支出管理 第四条 现金运用范围 1、员工绩效工资、季度兑现、津补贴、奖金、医药费和其他人工性支出。 2、差旅费、培训费、业务款待费等。 3、司机的燃油费、过路费、过桥费、行车费等。 4、食堂备用金。 5、修理费及所需的零配件等其他材料费。 6、结算起点以下的零星支出，及公司领导批准的其他开支。第五条 现金运用限额为100

2、0元，超过限额的，原则上应以转账支票或电汇等方式支付。第三章 库存现金管理 第六条 库存现金实行库存限额管理，公司按国家规定保留肯定数额的库存现金。日常零星开支所需库存现金限额为3000元。第七条 库存现金不得超过规定库存限额，超过部分必需于当日存入银行。 第八条 公司现金必需存放在财务安排部的保险柜内。 第四章 现金出纳职责 第九条 出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。 第十条 对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。 第十一条 对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、

3、涂改凭证等虚报冒领的，应刚好向领导反映。 第十二条 收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。 第十三条 作废的原始凭证须加盖“作废”章并妥当保存。 第十四条 出纳收到业务单位或个人交纳的现金，必需开具收款收据，并加盖“现金收讫”或“财务专用章”。第十五条 不得坐支现金。公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中干脆支付。第十六条 不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金。第十七条 不准白条抵库，不准套取库存现金。第十八条 不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。 第十九条 财务负责人应定期或不定期对出纳员的

4、库存现金进行清查、盘点，每月15日、30日编写库存现金盘点表，如有长短款，应查明缘由刚好处理。 其次十条 现金出纳相关业务需由银行会计复核。 第五章 现金支付业务办理 其次十一条 现金支付须有完整的支付手续，由经办人填写相关单据，经财务安排部门出纳人员审核后，按如下流程签字：本部门主任、归口部门负责人、主管经理、公司领导、财务负责人。公司全部现金支付业务都遵循此签字规定，并且在资金平衡安排范围内，下述业务办理描述中不再赘述。其次十二条 公司员工（借款人）因工作须要借用现金，按借款管理制度中相关规定办理借款手续。其次十三条 物资选购的现金支出，先提货后付款的凭选购单、入库单、购物发票办理，先付款

5、后提货的凭填列具体借款单办理。其次十四条 差旅费支付凭差旅费报销单、发票等办理。其次十五条 市内交通费、高速费、业务款待费、聘请费、办公费等日常性支出凭费用报销单、发票等办理，会议费支出还需凭相关会议通知办理。其次十六条 各种补贴支出，须凭补助及补贴明细表与领款单办理，以上补贴支出需由本人签字。其次十七条 各种嘉奖支出，凭领导签字的专项基金申请及发放表或“公司奖惩请示”办理。其次十八条 借款或报销金额合计在1000元以上的，需提前一天通知财务安排部备款。其次十九条 报销单填列要字迹清楚，完整，摘要描述简洁明白，不得涂改，内附票据要与报销事由相符，且填开需完整精确，公司全称、税号、摘要、金额大小

6、写等项目齐全。第六章 附则 第三十条 本制度的制定、修改、说明权归公司财务安排部全部。第三十一条 本制度自发布之日起起先执行。附件：库存现金盘点表 附件：库存现金盘点表 库 存 现 金 盘 点 表 单位： 有限公司 盘点日期： 票面额 张数 金额 票面额 张数 金额 壹佰元 0.00 伍 角 0.00 伍拾元 0.00 贰 角 0.00 贰拾元 0.00 壹 角 0.00 拾 元 0.00 伍 分 0.00 伍 元 0.00 贰 分 0.00 贰 元 0.00 壹 分 0.00 壹 元 0.00 合 计 0.00 当前账面余额: 加：收入凭证未记账 减：付出凭证未记账 调整后实际账面余额： 0.00 当前现金余额： 0.00 差额 0.00 处理看法： 财务主管： 复核： 现金出纳： END