2022年湖南省投资银行业务保荐代表人自我评估提分题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知,企业债券募集说明书规定了( )的权利义务,是一个具有法律约束力的合同性文本,必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A2. 【问题】 受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B3. 【问题】 下列各项资产减值准备中,在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 以下情形中,可认定
2、为上市公司收购方的一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 2018年6月,甲公司支付价款8000万元,自二级市场购入乙公司股票1000万股,购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元,甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月,甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是()。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 D6. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则,上市公司应当充分披露交易的必要
3、性,至少包括下列()事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 以下关于证券法规定的证券交易内幕信息知情人的类型中,正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A8. 【问题】 关于资产负债表的列报,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权,购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元,甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元,2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日,甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权,
4、取得1000万元价款,出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A10. 【问题】 以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是()。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权,无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况,必须通过公司章程予以明确【答案】 A11. 【问题】 以下事项中,构成企业合并的有()。A.
5、、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 根据公司法的规定,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A13. 【问题】 企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目,后来又发生了150的资本化开发支出,请问无形资产的确认金额是多少( )。A.150万元B.400万元C.650万元D.0万元【答案】 C14. 【问题】 在持续督导期间,发行人出现的下列情况中,中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格3个月的有()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C15. 【问题】 下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16.
6、 【问题】 某上市公司的下列各事项中,属于会计政策变更的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C18. 【问题】 目前,某国债票面额为100元,票面利率为2%,期限3年,到期一次还本付息,如果3年内债券市场的必要收益率为3%,那么()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的()之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】 B20. 【问题】 外国投资者对
7、上市公司进行战略投资应符合的要求包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于发行公司债的说法正确的有()A.公司债券可以公开发行,也可以非公开发行B.只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债C.股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券D.上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券【答案】 ABCD2. 【问题】 IPO老股转让时,如股东属于下列情形之一时,应在招股说明书中披露对公司控制权,治理结构及生产经营等产生的影响()A.本次公开发行前24个月担任
8、公司监事,12个月前离职B.持股15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】 ABCD3. 【问题】 甲公司于2007年1月1日购入乙公司30%的股份,购买价款为1 200元,并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日,乙公司可辨认净资产公允价值为5 000元,账面价值4 000元,其中除存货账面价值为1 000元,公允价值为2 000元外,其他各项账面价值和公允价值均相同,乙公司2007年实现净利润1 000元,乙公司2007年度账面存货80%对外销售,则以下说法正确的是( )A.2007年12月31日,甲公司对乙公司的
9、长期股权投资账面价值为1 500B.2007年12月31日,甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 560C.2007年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为300D.2007年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为60【答案】 BD4. 【问题】 下列各项与存货相关的费用中,应计入存货成本的有()。A.材料采购过程中发生的保险费B.材料入库前发生的挑选整理费C.材料入库后发生的储存费用D.材料采购过程中发生的装卸费用E.材料采购过程中发生的运输费用【答案】 ABD5. 【问题】 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有()A.董事会认为必要时B.13以上董事提议C.监事提议D.单独或合并
10、持有公司10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的13时【答案】 AD6. 【问题】 关于初始直接费用,下列说法中正确的有()。A.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值B.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用C.承租人经营租赁业务发生的初始直接费用,应当计入当期损益D.出租人经营租赁业务发生的初始直接费用,应当计入当期损益E.出租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用【答案】 AC7. 【问题】 以下属于职工薪酬的有()A.支付给职工遗属的福利B.支付给劳务中介派遣员工的福利C.支付给临时工子女的福利D.支付给职工配偶的慰问金E
11、.临时职工薪酬【答案】 ABCD8. 【问题】 甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日,以下属于资产负债表日后非调整事项的有()A.2012年2月10日,因产品质量问题收到客户退回一批货物,该货物系2011年10月销售给该客户B.2012年3月30日董事会宣告分配现金股利C.2011年12月28号拿到发行批文,2012年2月15日发行新股1亿股D.2月8日发现2010漏记固定资产折旧0.03万元【答案】 AC9. 【问题】 关于上市公司收购中的支付方式,以下说法正确的有()A.收购人以证券支付收购价款的,应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告,并配
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